大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析在商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)中的應(yīng)用淺析

文| 李 蓮

引言

伴隨著科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，帶動(dòng)了大數(shù)據(jù)技術(shù)的飛速發(fā)展，與此同時(shí)，推動(dòng)了我國(guó)各個(gè)行業(yè)的發(fā)展進(jìn)步，在各個(gè)行業(yè)以及不同的領(lǐng)域，大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析方法也得到了廣泛的應(yīng)用。其中，大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)對(duì)于商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作的環(huán)境、工作流程、分析方法以及工作的質(zhì)量有著直接性的影響，使其發(fā)生了巨大的變化。相比較而言，傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)制度、技術(shù)以及方法隨著時(shí)間的發(fā)展以及科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，正在被大數(shù)據(jù)信息技術(shù)所逐漸替代。

在金融領(lǐng)域進(jìn)行深入改革的過(guò)程當(dāng)中，商業(yè)銀行是整個(gè)領(lǐng)域的最前端。而大數(shù)據(jù)信息技術(shù)的引進(jìn)也促進(jìn)了商業(yè)銀行的快速發(fā)展，采取合理的方式利用大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析方法進(jìn)一步挖掘大數(shù)據(jù)的價(jià)值，通過(guò)深入的研究分析真正得出大數(shù)據(jù)背后的真正價(jià)值以及結(jié)論等等，這些相關(guān)信息是內(nèi)部審計(jì)工作需要著重考慮的問(wèn)題。

大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析

建立大數(shù)據(jù)研究分析平臺(tái)

大數(shù)據(jù)等信息技術(shù)的發(fā)展帶動(dòng)了各行各業(yè)的發(fā)展，因此，需要充分利用大數(shù)據(jù)信息技術(shù)來(lái)建立大數(shù)據(jù)信息分析平臺(tái)，依據(jù)商業(yè)銀行的實(shí)際情況豐富信息數(shù)據(jù)內(nèi)容。進(jìn)行大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析的前提條件為大數(shù)據(jù)采集工作。并且大數(shù)據(jù)信息的完整性是保證商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作開展的重要前提。因此，在當(dāng)前階段，只有建立大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，才可以有效避免收集信息數(shù)據(jù)的繁瑣性，從而會(huì)降低工作效率。

利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析

目前，利用大數(shù)據(jù)對(duì)收集信息進(jìn)行處理的過(guò)程中，還需要結(jié)合商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)工作的具體目標(biāo)建立數(shù)據(jù)分析指標(biāo)體系，使用統(tǒng)計(jì)分析模型對(duì)大數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。如果所在的大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)包含已經(jīng)存在的大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析模型，但是卻無(wú)法滿足相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)要求，那么需要對(duì)于相關(guān)的分析指標(biāo)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，根據(jù)大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析的軟件運(yùn)行結(jié)果，針對(duì)不同的內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行有價(jià)值的研究分析。

商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析的具體應(yīng)用以及相關(guān)建議

作為商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)工作人員來(lái)說(shuō)，需要將大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析逐漸用于大數(shù)據(jù)信息技術(shù)的發(fā)展過(guò)程中，在比較短的時(shí)間內(nèi)分析出內(nèi)部審計(jì)單位的差異點(diǎn)，從客觀性方面對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行綜合性的評(píng)價(jià)，高效、精準(zhǔn)的找出被內(nèi)部審計(jì)單位的一些問(wèn)題，針對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行逐一的解決。通過(guò)這種方式，可以充分利用大數(shù)據(jù)信息的價(jià)值，得出隱藏在大數(shù)據(jù)信息背后的相關(guān)結(jié)論。不過(guò)，在大數(shù)據(jù)的應(yīng)用分析研究中，往往會(huì)存在大數(shù)據(jù)信息不完整、數(shù)據(jù)信息統(tǒng)計(jì)能力不足等現(xiàn)象，而通過(guò)這種方式，可以促進(jìn)大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析在商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的實(shí)際應(yīng)用，根據(jù)實(shí)際情況，本文提出了以下幾點(diǎn)意見。

進(jìn)一步提高大數(shù)據(jù)信息平臺(tái)的質(zhì)量

在金融、互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)以及大型的商超企業(yè)等相關(guān)的行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)，一些大型的商業(yè)銀行已經(jīng)建立了大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)統(tǒng)計(jì)分析平臺(tái)。然而，截止到當(dāng)前階段，仍然有許多已經(jīng)建設(shè)完成的商業(yè)銀行信息平臺(tái)的建設(shè)不夠完整，并且進(jìn)行大數(shù)據(jù)信息的工作效率相對(duì)較慢、大數(shù)據(jù)信息的利用價(jià)值相對(duì)較低等相關(guān)的問(wèn)題。在當(dāng)前階段，急需要我國(guó)的商業(yè)銀行提供大量的商業(yè)投資，以此提高信息平臺(tái)的數(shù)據(jù)質(zhì)量。

另外，對(duì)于一些無(wú)法獨(dú)立研究的商業(yè)銀行，需要與外部的一些大數(shù)據(jù)信息研究機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的結(jié)合，或者與一些高等院校進(jìn)行緊密的合作，通過(guò)這種方式，可以研發(fā)出一個(gè)全新的內(nèi)部審計(jì)信息子平臺(tái)。

強(qiáng)化大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的實(shí)際應(yīng)用

由于涉及的大數(shù)據(jù)信息數(shù)據(jù)量比較大、因此所使用的大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)方法也比較多，這就需要有效的結(jié)合商業(yè)銀行內(nèi)部的審計(jì)目標(biāo)來(lái)建立數(shù)據(jù)研究評(píng)價(jià)機(jī)制，從大量的數(shù)據(jù)信息中獲取審計(jì)中有價(jià)值的數(shù)據(jù)信息，選取有效的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)方法。除此之外，還需要使用其他的研究分析方法得出科學(xué)合理的研究結(jié)果。為了保證大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析的實(shí)際應(yīng)用效果，應(yīng)對(duì)大數(shù)據(jù)信息數(shù)據(jù)的分析結(jié)果進(jìn)行全面的研究分析，做好大數(shù)據(jù)異常問(wèn)題的研究工作，從而便于準(zhǔn)確開展商業(yè)銀行的現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)被被內(nèi)部審計(jì)單位的不足之處以及內(nèi)部審計(jì)工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從提出相關(guān)的改進(jìn)策略。

培養(yǎng)復(fù)合型的人才

作為商業(yè)銀行而言，需要不斷提高商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)能力。一方面，商業(yè)銀行可以與一些高等院校、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)等相關(guān)科研機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，并且需要針對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部人員開設(shè)一些專業(yè)性的大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)的教育培訓(xùn)，從而可以不斷強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部人員的專業(yè)性學(xué)習(xí)。

另外，還需要在大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析的研究平臺(tái)基礎(chǔ)上，積極的倡導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作人員在非現(xiàn)場(chǎng)的內(nèi)部審計(jì)工作中積極的應(yīng)用大數(shù)據(jù)信息技術(shù)平臺(tái)，與此同時(shí)，還需要在獲取相應(yīng)的數(shù)據(jù)信息以后，利用發(fā)散思維，使用大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行深入的研究分析，通過(guò)這種方式，可以豐富并且提高內(nèi)部審計(jì)人員自身的專業(yè)能力，進(jìn)而為商業(yè)銀行提供復(fù)合型管理人才。

使用最佳的統(tǒng)計(jì)分析方式

由于大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作包含的類型較多，有著極高的復(fù)雜性，因此，所需的統(tǒng)計(jì)分析方式也是非常多的。在工作開展過(guò)程中，需要從內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目的目標(biāo)入手，制定健全的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，引進(jìn)與之相符的統(tǒng)計(jì)分析方式，確保審計(jì)目標(biāo)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。當(dāng)前階段，統(tǒng)計(jì)分析方式分別是描述性統(tǒng)計(jì)分析和關(guān)聯(lián)分析方式等，所以要想將大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析的效果全面體現(xiàn)出來(lái)，就應(yīng)當(dāng)全面探究存在的各項(xiàng)問(wèn)題，制定出完善對(duì)策來(lái)解決問(wèn)題，以此確保審計(jì)工作的穩(wěn)定開展。

1.描述性統(tǒng)計(jì)方式。在商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作開展期間，描述性統(tǒng)計(jì)是應(yīng)用最為普遍并且效果最高的一種方式。這種方式是以平均值最小值和最大值的數(shù)據(jù)為主，合理的應(yīng)用描述性統(tǒng)計(jì)方式能夠?qū)⒋髷?shù)據(jù)實(shí)際分布和開展情況有效的體現(xiàn)出來(lái)，除此之外，內(nèi)部審計(jì)人員還可以判斷結(jié)果，在此基礎(chǔ)上掌握審計(jì)目標(biāo)具備的特征。

2.關(guān)聯(lián)性統(tǒng)計(jì)分析方式的應(yīng)用。將關(guān)聯(lián)性統(tǒng)計(jì)分析方式應(yīng)用于商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作中，能夠探究各項(xiàng)指標(biāo)之間的關(guān)系，加深各個(gè)客戶之間的聯(lián)系，以此形成一定的關(guān)聯(lián)度。當(dāng)探究關(guān)聯(lián)度的時(shí)候，可以看出一般是以不同指標(biāo)內(nèi)包含的共線性為主，在明確異常指標(biāo)值的基礎(chǔ)上，優(yōu)化審計(jì)項(xiàng)目的價(jià)值，以免因?yàn)殛P(guān)聯(lián)程度升高而發(fā)生數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性降低等現(xiàn)象。

3.應(yīng)用效率評(píng)價(jià)方式。效率評(píng)價(jià)方式是從審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行探究，對(duì)其進(jìn)行綜合性和客觀性的評(píng)價(jià)以及判斷。從以往構(gòu)建的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系可以看出，綜合性評(píng)價(jià)審計(jì)目標(biāo)主體能夠?qū)⑿手刁w現(xiàn)出來(lái)。而且由于該項(xiàng)方式效果極高，所以受到了廣泛的應(yīng)用。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，自從進(jìn)入了大數(shù)據(jù)時(shí)代以后，商業(yè)銀行就需要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)力度，遵循數(shù)據(jù)先行的基本理念，引進(jìn)科學(xué)合理的技術(shù)，在大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析的條件下，對(duì)商業(yè)銀行中的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行不斷的創(chuàng)新。在本篇文章當(dāng)中，敘述了商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析的具體應(yīng)用以及相關(guān)的建議，通過(guò)與與最新的大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)進(jìn)行有效的結(jié)合，以此提高商業(yè)銀行的綜合能力。