戴四新

（廈門住宅建設(shè)集團(tuán)有限公司 董事會(huì)辦公室，福建 廈門361000）

1 前 言

對(duì)于國(guó)有企業(yè)，董事會(huì)的機(jī)構(gòu)建設(shè)與機(jī)制建設(shè)相輔相成，二者密不可分、相互聯(lián)系，又相得益彰。國(guó)有企業(yè)的董事會(huì)建設(shè)應(yīng)注重對(duì)自身權(quán)利的落實(shí)，完善決策機(jī)制，建立董事的追責(zé)與免責(zé)機(jī)制，切實(shí)發(fā)揮董事會(huì)在公司治理的核心作用。對(duì)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)內(nèi)部設(shè)置需因企施策，根據(jù)自身實(shí)際情況逐步完善，對(duì)協(xié)助董事會(huì)科學(xué)決策起積極推動(dòng)作用。

2 國(guó)有企業(yè)的公司治理和董事會(huì)作用

2.1 國(guó)有企業(yè)治理方式轉(zhuǎn)變

國(guó)有企業(yè)前身大多是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下政府控制運(yùn)營(yíng)的生產(chǎn)單位。1993年中共十四屆三中全會(huì)正式確定，把建立現(xiàn)代企業(yè)制度作為國(guó)有企業(yè)改革的方向和目標(biāo)。經(jīng)多年努力，大多數(shù)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行公司制改制，基本上建立起現(xiàn)代企業(yè)制度的框架。根據(jù)《公司法》“國(guó)有獨(dú)資公司的特別規(guī)定”，國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán)，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)，決定公司的重大事項(xiàng)（除公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券，必須由國(guó)資監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定）。國(guó)有企業(yè)管理因此發(fā)生轉(zhuǎn)變，其改革治理的主線從“政府控制”變?yōu)椤捌髽I(yè)自治”，核心管理階層從“國(guó)家控股”變?yōu)椤捌髽I(yè)董事決策”。董事會(huì)在現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)治理中發(fā)揮的核心作用逐漸顯現(xiàn)。

2.2 國(guó)有企業(yè)公司治理的重點(diǎn)是董事會(huì)建設(shè)

中共中央《關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》（2013年11月15日發(fā)布）提出“推動(dòng)國(guó)有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度”“健全協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)”。對(duì)此，中央、國(guó)務(wù)院國(guó)資委制定出臺(tái)了一系列的指導(dǎo)原則?！吨泄仓醒?、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)［2015］22號(hào)）指出：“健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)是推進(jìn)董事會(huì)建設(shè)，建立健全權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范董事長(zhǎng)、總經(jīng)理行權(quán)行為，充分發(fā)揮董事會(huì)的決策作用、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用、經(jīng)理層的經(jīng)營(yíng)管理作用、黨組織的政治核心作用……實(shí)現(xiàn)規(guī)范的公司治理。要切實(shí)落實(shí)和維護(hù)董事會(huì)依法行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利，保障經(jīng)理層經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，法無授權(quán)任何政府部門和機(jī)構(gòu)不得干預(yù)。加強(qiáng)董事會(huì)內(nèi)部的制衡約束，國(guó)有獨(dú)資、全資公司的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)均應(yīng)有職工代表，董事會(huì)外部董事應(yīng)占多數(shù)，落實(shí)一人一票表決制度，董事對(duì)董事會(huì)決議承擔(dān)責(zé)任”?！豆痉ā泛蛧?guó)家、地方法律法規(guī)均賦予國(guó)企董事會(huì)決策職能，加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)、充分發(fā)揮董事會(huì)的決策作用，是確立國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)主體地位、增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力的基礎(chǔ)［1］。

2.3 國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)存在的問題

國(guó)有企業(yè)的本質(zhì)上仍屬于國(guó)有經(jīng)濟(jì)體，在實(shí)際運(yùn)作中，受政府的干預(yù)較多，政企不分、政資不分問題依然存在。國(guó)有企業(yè)董事會(huì)職權(quán)并未按《公司法》完全落實(shí)，部分經(jīng)營(yíng)決策權(quán)、人事管理權(quán)仍然掌握在政府部門手中，造成權(quán)責(zé)不清、經(jīng)營(yíng)矛盾時(shí)發(fā)的情況，一些企業(yè)的市場(chǎng)行為也需要政府部門審批以后才可以進(jìn)行，使企業(yè)董事會(huì)獨(dú)立決策淪為形式，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)未實(shí)際分離，侵蝕了企業(yè)的基本管理構(gòu)架。有時(shí)經(jīng)理層成員也是由政府直接任命，行政級(jí)別甚至高于董事，在有意見分歧時(shí)，難免產(chǎn)生董事會(huì)決議有效執(zhí)行問題。獨(dú)資的國(guó)有企業(yè)因產(chǎn)權(quán)單一，董事代表的股東利益不明顯，參與決策的活躍度有別于混和所有制企業(yè)，受個(gè)人品性和習(xí)慣影響多，利弊驅(qū)動(dòng)少，容易出現(xiàn)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理一言獨(dú)大［2］。

2.4 推進(jìn)董事會(huì)建設(shè)的建議

國(guó)有企業(yè)要推進(jìn)市場(chǎng)化改革，應(yīng)強(qiáng)化其董事會(huì)獨(dú)立性。國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)專司國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，不行使政府公共管理職能，不干預(yù)企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。科學(xué)界定監(jiān)管的邊界，遵循市場(chǎng)機(jī)制，逐步減少對(duì)國(guó)有企業(yè)的行政管理（見表1），逐步放開“三非”（非主業(yè)、非控股、非境內(nèi)）審批和經(jīng)營(yíng)層干部管理。在充分授權(quán)的同時(shí)，做好董事選派委派，逐步增加外部董事占比，完善考核與評(píng)價(jià)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)董事會(huì)運(yùn)作的規(guī)范性、有效性和科學(xué)性，重點(diǎn)評(píng)價(jià)董事的行為操守和履職業(yè)績(jī)。科學(xué)設(shè)計(jì)董事取酬模式，建立與企業(yè)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)績(jī)效掛鉤的薪酬制度，外部董事薪酬渠道分設(shè)，以保證外部董事的獨(dú)立性。進(jìn)一步健全董事會(huì)及董事的責(zé)任機(jī)制，合理追責(zé)與免責(zé)，平衡企業(yè)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)把控的矛盾，并通過監(jiān)事或?qū)徲?jì)監(jiān)察管好經(jīng)營(yíng)監(jiān)督。

表1 國(guó)有企業(yè)董事會(huì)的權(quán)力改進(jìn)意見

3 董事會(huì)內(nèi)部管理

3.1 董事會(huì)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置

董事及董事會(huì)是作為公司的受托人而獲得了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策和內(nèi)部管理職能，在公司中的地位舉足輕重。一個(gè)科學(xué)的戰(zhàn)略決策可以為公司開創(chuàng)廣闊的發(fā)展前景，一個(gè)重大的決策失誤可以讓公司損失慘重。為提升董事會(huì)決策質(zhì)量、彌補(bǔ)董事會(huì)單層結(jié)構(gòu)不足，一般根據(jù)需要在董事會(huì)內(nèi)部設(shè)置專門委員會(huì)，對(duì)公司的重大決策提出審議、評(píng)價(jià)和咨詢意見，為董事會(huì)決策提供建議。專門委員會(huì)的設(shè)立，對(duì)完善集團(tuán)董事會(huì)運(yùn)作制度，提高董事會(huì)工作效率產(chǎn)生積極的影響。簡(jiǎn)單的說，各專門委員會(huì)是董事會(huì)的內(nèi)設(shè)部門、上下級(jí)關(guān)系，各專門委員會(huì)對(duì)集團(tuán)董事會(huì)負(fù)責(zé)，履行各項(xiàng)職責(zé)。董事會(huì)通常會(huì)再設(shè)置一個(gè)處理董事會(huì)日常事務(wù)的辦公室，任命辦公室負(fù)責(zé)人或者董事會(huì)秘書，由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)而不是單對(duì)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)。

3.2 國(guó)有企業(yè)專門委員會(huì)設(shè)置情況

證監(jiān)會(huì)《上市公司治理準(zhǔn)則》、深交所《深交所主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板規(guī)范動(dòng)作指引》對(duì)上市公司董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)的設(shè)立和人員構(gòu)成有一些非強(qiáng)制性規(guī)定。一般的有限公司和國(guó)有企業(yè)，董事會(huì)專門委員會(huì)的設(shè)置主要分為3類，如表2所示。

表2 有限公司中專門委員會(huì)設(shè)置的組成部分

在獨(dú)資的國(guó)有企業(yè)，董事會(huì)專門委員會(huì)不是必設(shè)機(jī)構(gòu)，因董事會(huì)的職能相對(duì)上市公司有所弱化，部分專業(yè)化經(jīng)營(yíng)的國(guó)企出于效率考量選擇不設(shè)專門委員會(huì)。

3.3 促進(jìn)專門委員會(huì)實(shí)際作用的建議與策略

專門委員會(huì)是董事會(huì)的參謀機(jī)構(gòu)，通過專門委員會(huì)的專業(yè)能力來提升董事會(huì)的判斷力，是提高董事會(huì)決策科學(xué)性的基本方式。如企業(yè)引入專業(yè)人士擔(dān)任外部董事，并在專門委員會(huì)中任職，可以發(fā)揮其專業(yè)水平，讓專門委員會(huì)的參謀助手職能得以切實(shí)落實(shí)。在戰(zhàn)略或投資專門委員會(huì)，通過聘請(qǐng)必要的外部專業(yè)人員進(jìn)行投資事項(xiàng)的董事會(huì)決策前審核，可以使調(diào)查研究更廣泛、深入，完善投入產(chǎn)出規(guī)劃，做好風(fēng)險(xiǎn)防范，發(fā)揮出專委會(huì)的真正優(yōu)勢(shì)。國(guó)有企業(yè)的管理者如能真正意識(shí)到專門委員會(huì)的作用，可以將其視為部門導(dǎo)入人力資源管理，進(jìn)行崗位分析、評(píng)價(jià)，根據(jù)其內(nèi)容與特性配置人才，配套考核與激勵(lì)，才不會(huì)使其專門委會(huì)設(shè)置流于形式。

3.4 按上市企業(yè)的要求培養(yǎng)國(guó)企董事會(huì)秘書

董事會(huì)秘書除了要及時(shí)把握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，還要具有法律、財(cái)務(wù)相關(guān)知識(shí)，熟知內(nèi)部制度流程，為董事履職創(chuàng)造條件。自2015年證監(jiān)會(huì)放開非上市公司發(fā)行公司債券，大批國(guó)有企業(yè)開始發(fā)債，國(guó)有企業(yè)成為公眾公司，信息披露是法定義務(wù)，一般企業(yè)對(duì)外信息披露與投資者關(guān)系管理職責(zé)由董事會(huì)秘書承擔(dān)。雖沒有資質(zhì)要求，但掌握公司法、證券法、上市規(guī)則及其他法律知識(shí)，保障公司規(guī)范化運(yùn)作，是現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)對(duì)董事會(huì)秘書的基本要求。

4 結(jié) 語

國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)始終是基于人才建設(shè)之上的。國(guó)資管理部門要借鑒國(guó)內(nèi)外的成功經(jīng)驗(yàn)，以失敗案例為反面典型。拓寬人才招攬渠道，制定更加健全的董事標(biāo)準(zhǔn)。建立董事人才庫(kù)，推進(jìn)建設(shè)規(guī)范、高效、協(xié)同的戰(zhàn)略型，決策型國(guó)有企業(yè)董事會(huì)。企業(yè)要持續(xù)做好董事專業(yè)技能培訓(xùn)，提高董事履職能力，提升各專門委員會(huì)工作能力。同時(shí)，通過自我評(píng)估與外部評(píng)估兩種形式，建立董事會(huì)科學(xué)、規(guī)范、民主、獨(dú)立決策的內(nèi)在機(jī)制，有效防范決策風(fēng)險(xiǎn)。