淺談銀行不良貸款化解難點及對策

張俊峰

【摘要】不良貸款處置歷來是各家銀行比較棘手的問題，涉及問題復(fù)雜，處置流程漫長，很難找到迅速有效的解決方案。本文旨在通過不良貸款理論方法的探討及處置過程中所遇到問題的闡述，提供一些可操作的化解對策，以拓展不良貸款化解思路。關(guān)于這方面的知識很深，需要理論與實踐相結(jié)合不斷摸索、總結(jié)，才能為未來不良貸款處置工作提供實用性強的依據(jù)，這一工作需要更多的銀行人共同去做、去努力。

【關(guān)鍵詞】不良貸款 ?信用體系 ?處置方案

近年來，受全國經(jīng)濟下行影響，大宗商品價格波動幅度較大，市場風(fēng)險加劇，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境，不能按期償還銀行到期債務(wù)，區(qū)域性風(fēng)險和信用風(fēng)險不斷增加，銀行不良資產(chǎn)攀升，資產(chǎn)質(zhì)量受到嚴重挑戰(zhàn)。目前，如何能夠高效的化解不良貸款，成為每一家銀行的重要課題。歸結(jié)以往不良貸款化解對策大體可分為銀行自行解決和資產(chǎn)剝離兩種方式，但是，新的時期有新的困難，在新的政策環(huán)境、市場環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境下，找到更合適的不良資產(chǎn)處置對策，是每一個銀行人值得思考的話題。本文結(jié)合以往不良貸款化解的經(jīng)驗及自身觀點，簡要的探討了目前銀行不良貸款處置的難點及對策。

一、不良貸款成因

銀行不良貸款形成因素較多，有銀行自身經(jīng)營不善、經(jīng)營管理疏漏的內(nèi)部原因，也有市場作用下企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題、社會誠信意識不強、新的政策環(huán)境下企業(yè)不適應(yīng)等外部原因。

（一）不良貸款形成的內(nèi)部原因

（1）銀行內(nèi)控體系不健全。改革開放四十年來，中國經(jīng)濟得到了飛速的發(fā)展，基礎(chǔ)建設(shè)不斷更新，企業(yè)規(guī)模迅速擴大，在膨脹式的經(jīng)濟增長環(huán)境下，銀行貸款發(fā)放存在盲目擴張，過度授信、多頭授信時有存在，發(fā)放貸款貸前調(diào)查不充分，貸后管理不細致，造成貸前、貸中、貸后銜接不順暢，究其原因主要是銀行沒有建立健全科學(xué)合理的內(nèi)部控制體系，內(nèi)控不嚴格是造成不良貸款形成的重要因素。

（2）職能不同的部門銜接不順暢。銀行內(nèi)部設(shè)立部門相對獨立，缺少有效溝通，部門之間、員工之間工作不協(xié)調(diào)。貸前、貸中、貸后、風(fēng)險管理、法律合規(guī)等部門不能有效配合工作，往往造成貸后發(fā)現(xiàn)問題不能及時反饋貸前，負責(zé)風(fēng)險管理的客戶經(jīng)理不了解管轄信貸客戶情況，貸款出現(xiàn)問題缺少及時有效的法律支持等。

（3）道德風(fēng)險不容忽視。信貸從業(yè)人員掌握著銀行貸款發(fā)放過程中某一方面的權(quán)利，其思想道德如何直接影響著發(fā)放貸款的質(zhì)量。很多銀行信貸從業(yè)人員自我修養(yǎng)不高、控制力差、經(jīng)不起社會中形形色色的誘惑，導(dǎo)致違規(guī)操作、越權(quán)操作、以權(quán)謀貸等，最終造成銀行損失。

（二）不良貸款形成的外部原因

（1）風(fēng)險集中暴露造成區(qū)域風(fēng)險增強。目前，很多地區(qū)出現(xiàn)信貸風(fēng)險集中暴露，不良貸款攀升的勢頭，造成區(qū)域性風(fēng)險加大，其原因主要有：第一，區(qū)域內(nèi)行業(yè)集中度高、行業(yè)單一，傳統(tǒng)行業(yè)密集，缺乏創(chuàng)新性產(chǎn)業(yè)，抗風(fēng)險能力較差;第二，區(qū)域內(nèi)企業(yè)之間關(guān)聯(lián)度高，風(fēng)險出現(xiàn)后波及面大。

（2）社會整體信用體系不健全。誠信是立足之本，沒有了誠信，社會經(jīng)濟發(fā)展將不能順利進行。在目前經(jīng)濟環(huán)境下，很多企業(yè)及個人的信用度變差，出現(xiàn)企業(yè)和個人有錢不還、借機逃廢債等現(xiàn)象，其主要原因是：第一，缺乏全面有效的信用評定機制，造成很多企業(yè)及個人有機可乘;第二，缺乏嚴格合理的獎懲制度，即使征信主體在征信系統(tǒng)中進入不良后依然對其正常生產(chǎn)經(jīng)營生活沒有太大影響，致使很多企業(yè)和個人對征信不以為意，甚至肆無忌憚的破壞社會信用體系;第三，整體社會沒有營造成一個視信用如生命的氛圍，對信用的重視度不夠。

（3）行政壓力干擾導(dǎo)致銀行失去信貸自主權(quán)。目前，出險企業(yè)中，很多是政府平臺類貸款企業(yè)，地方政府謀發(fā)展，以支持地方經(jīng)濟發(fā)展為由，多方面向銀行施加壓力，導(dǎo)致貸款投放后資金被挪用，貸款企業(yè)得不到真正發(fā)展，造成企業(yè)財務(wù)負擔(dān)重，經(jīng)營狀況惡化。同時，地方政府背負債務(wù)過重，無力支撐過多的政府平臺貸款，造成銀行不良貸款不斷攀升。

二、銀行不良貸款處置中存在的問題及建議

（1）目前，國內(nèi)商業(yè)銀行遇到不良貸款后處理的方法通常是先進行責(zé)任認定，再進行問責(zé)處理，最后開始處置不良。然而，這種工作方式極度打消了員工的工作積極性，影響不良貸款的處置進程，甚至失去最佳的處置時機。結(jié)合國際上不良貸款的處置案例，通常遇到不良貸款時的行動次序為以下幾個步驟：第一，確定誘因，通過對該筆不良貸款貸前、貸中、貸后的全面梳理，以及對客戶的認真分析，從不同緯度確定導(dǎo)致不良貸款形成的原因。第二，針對分析所確定的原因采取組合性行動，以避免同樣問題再次發(fā)生。第三，進行責(zé)任認定及處理，對該筆不良貸款參與人進行責(zé)任認定。除特殊情況外，通常造成的損失會有保險公司進行處理，員工所承擔(dān)的責(zé)任相對較小。第四，進行績效考核與激勵，對不良貸款處置過程中表現(xiàn)優(yōu)秀，做出貢獻的員工給予相應(yīng)的激勵。

（2）法律訴訟程序周期較長，一方面是地方法院有保護個人和地方企業(yè)的傾向，銀行在司法受理過程中處于不對等地位;另一方面，銀行本身案前工作不充分，沒有提前準備訴訟要件，耽誤訴訟程序。建議對于潛在風(fēng)險企業(yè)提前做好訴訟準備工作，與地方法院進行溝通，以便盡快順利進入司法程序。

（3）銀行內(nèi)設(shè)員工崗位職責(zé)不明確，造成人力資源浪費，工作效率低。目前，很多銀行實行客戶經(jīng)理“貸前貸后一手清”，尤其將不良貸款清收列入信貸客戶經(jīng)理工作范圍，造成客戶經(jīng)理工作繁重，顧頭不能顧尾的局面。建議細化員工崗位工作職責(zé)，單獨設(shè)置不良貸款清收崗位，專人負責(zé)不良貸款的監(jiān)測與處置工作，把信貸客戶經(jīng)理解放出來，繼續(xù)營銷新的客戶、新的業(yè)務(wù)，以保證信貸業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。

（4）抵質(zhì)押物處置難度大，經(jīng)常讓銀行處于兩難境地。很多情況下，采取以資抵債或法院將抵質(zhì)押物判歸銀行后，抵質(zhì)押物無法按預(yù)期拍賣，造成變現(xiàn)困難，特別對于土地、房屋等固定資產(chǎn)，過戶費用高，在不能及時拍賣的情況下，銀行無力承擔(dān)過重的過戶費用，另外，根據(jù)新《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定逾期抵債資產(chǎn)2年之內(nèi)無法處置的，抵債資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重調(diào)整為1250%，將直接影響銀行成本和收益。建議做好以資抵債前的評估工作，以確保2年之內(nèi)能順利處置抵質(zhì)押物，同時，做好與地方政府相關(guān)部門的溝通工作，取得相關(guān)部門的支持，降低抵質(zhì)押物過戶費用。

三、銀行不良貸款處置對策

根據(jù)以往不良貸款處置經(jīng)驗，銀行不良貸款處置主要分為銀行自行處置和剝離，這里主要探討銀行自行處置的對策。

（一）銀行不良貸款處置的理論方法

（1）債務(wù)重組。債務(wù)重組是指存量資產(chǎn)在不同企業(yè)之間的流動和組合，包括兼并、收購、租賃等。銀行掌握著眾多的客戶資源，對每一個客戶有充分的了解，通過滿足不同客戶的需求，進行現(xiàn)有資產(chǎn)的重組，是化解不良貸款的一種有效手段。

（2）債務(wù)轉(zhuǎn)移。債務(wù)轉(zhuǎn)移是將存量債務(wù)進行債務(wù)主體變更。一是企業(yè)實行“改、包、租、賣”，劃小核算單位，在進行充分的資產(chǎn)評估基礎(chǔ)上，新建主體按照有效資產(chǎn)的實際比例承擔(dān)對應(yīng)債務(wù);二是企業(yè)發(fā)生合資、聯(lián)營等經(jīng)濟行為，明確“債隨物走”;三是企業(yè)資不抵債，無法正常收回貸款，需采取措施轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，曲線收貸。

（3）債務(wù)優(yōu)惠。債務(wù)優(yōu)惠是針對短時間內(nèi)存在困難，通過銀行減輕債務(wù)負擔(dān)，一段時間后可以恢復(fù)正常生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)，可以通過調(diào)整還款計劃、調(diào)整貸款期限、調(diào)整計息方式、調(diào)整結(jié)息方式、免除部分本息等方式，減低企業(yè)財務(wù)成本，幫助企業(yè)渡過難關(guān)。

（4）債權(quán)轉(zhuǎn)股。債權(quán)轉(zhuǎn)股是對于收回?zé)o望但是前景良好的企業(yè)，銀行可以考慮將部分債權(quán)轉(zhuǎn)換為對企業(yè)的投資，由銀行直接持股，待企業(yè)恢復(fù)正常經(jīng)營時，將股權(quán)變現(xiàn)，收回貸款。

（5）債權(quán)拍賣。債權(quán)拍賣是指銀行將貸款出售、債權(quán)拍賣給其他主體。其關(guān)鍵在于，一是有良好的承債主體;二是要有良好的拍賣市場環(huán)境。

（6）不良資產(chǎn)證券化。不良資產(chǎn)證券化是指將流動性較差的資產(chǎn)分離出來，由專門的資產(chǎn)管理公司經(jīng)營，轉(zhuǎn)化為在金融市場上可出售和流通的債券。

（二）銀行不良貸款處置的可行對策

（1）加強員工素質(zhì)培養(yǎng)是處置不良貸款的源。信貸從業(yè)人員要有風(fēng)險防控意識，這是降低不良貸款產(chǎn)生的重要因素，同時，信貸從業(yè)人員應(yīng)該具備全面分析和綜合把控的能力，這是風(fēng)險產(chǎn)生后及時化解不良貸款的必要需求。優(yōu)秀的信貸從業(yè)人員不僅有敏感的風(fēng)險嗅覺，而且能及時將風(fēng)險進行處置化解。因此，加強對銀行信貸從業(yè)人員綜合素質(zhì)的培養(yǎng)是化解信貸風(fēng)險的重要源泉。

（2）“一戶一策”規(guī)劃不良貸款解決方案。對于不良貸款，首先應(yīng)對貸款企業(yè)進行一次全面的梳理，包括對企業(yè)的實際經(jīng)營情況、資產(chǎn)情況、負債情況、擔(dān)保情況等的了解，以及對貸款整個投放使用管理過程的排查，找到問題存在的原因，在全面了解清楚該筆不良貸款狀況的情況下，制定針對單個貸款企業(yè)的個性化化解措施。

（3）盡早組建專業(yè)的不良貸款處置團隊。不良貸款產(chǎn)生初期，應(yīng)盡早組建專業(yè)的不良貸款處置團隊，形成由信貸經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理、法律顧問、數(shù)據(jù)分析研究等多方面人才組建的化解小組，以及時為不良貸款處置提供綜合化支持。

（4）司法程序是良好的保護手段。對于進入不良的貸款企業(yè)，能進行司法訴訟的，應(yīng)該盡早進入司法程序。一方面是信貸人員盡職盡責(zé)的需求;另一方面，除特別情況之外，通過司法程序不影響其他化解方式同時進行，而且，以訴促談可以加快其他化解不良貸款的進程;同時，對于資不抵債、收回?zé)o望的企業(yè)，盡早拿到要件，不耽誤后續(xù)貸款核銷進程。

（5）充分利用資本市場處置不良貸款。在我國資本市場不斷成熟的市場條件下，要充分利用資本市場運作機制處置不良貸款，如債務(wù)重組，資產(chǎn)買賣、債權(quán)轉(zhuǎn)讓以及債權(quán)轉(zhuǎn)股等。