陳丁文

(云南警官學院，云南·昆明 650223)

銀行儲蓄存款單(簡稱儲蓄存單)是用以表明存戶把一定量貨幣資金存入銀行或其他信用機構(gòu)保管的一種信用憑證。它是銀行與存款人簽訂的一份格式化的儲蓄合同(1)李藝虹，齊愛民，存單糾紛的實證法律分析[J],湖南公安高等?？茖W校學報，2001(1)：64-69.，是存款人向銀行支取存款本息的依據(jù)。按存款期限可分活期存款單和定期存款單兩類。儲蓄存單作為我國老百姓理財?shù)闹饕袃r票據(jù)之一，具有一定的流通功能(如轉(zhuǎn)讓與質(zhì)押)，與人們生活息息相關(guān)。因此，犯罪分子經(jīng)常利用偽造、變造儲蓄存單進行詐騙犯罪活動。近年來，隨著科技進步，印刷水平和技術(shù)不斷提高，犯罪分子有組織團伙作案進行變造、偽造銀行儲蓄存單實施詐騙的案件層出不窮。這不但直接侵害了廣大人民群眾的財產(chǎn)安全，也擾亂了社會秩序和金融市場。嚴厲打擊利用偽造、變造儲蓄存單實施詐騙等違法犯罪行為刻不容緩，是公安機關(guān)義不容辭的一項重要工作。筆者結(jié)合一起典型偽造、變造儲蓄存單詐騙案件中出現(xiàn)的變造特點及檢驗鑒定實踐，對儲蓄存單的防偽特征、假儲蓄存單的變造方式、特點及其檢驗與鑒別方法開展較為系統(tǒng)的研究，探討儲蓄存單真?zhèn)舞b別的主要途徑與方法。

一、案情簡介

云南省某某市商業(yè)銀行某某支行業(yè)務人員于2019年9月2日在柜臺辦理存兌業(yè)務時收到一張客戶儲蓄存單，因找不到該存單在該銀行系統(tǒng)里對應編號、日期、金額等相關(guān)信息，無法辦理相關(guān)存兌業(yè)務，與客戶發(fā)生爭執(zhí)。由于該儲蓄存單金額數(shù)量較大，該行采用拖延措施截留了該儲蓄存單，隨后經(jīng)銀行技術(shù)人員進行票據(jù)鑒別，初步認定該儲蓄存單票據(jù)是該行印制的票據(jù)，但票面上賬戶、編號、日期、金額等處打印數(shù)字字跡和公章印文存在疑點。另外，該票面上名章印文對應的業(yè)務人員也否認蓋過自己的名章，理由是他們當日輪班休息不在柜臺辦理業(yè)務。針對以上情況分析，該行懷疑有人偽造、變造儲蓄存單實施詐騙，遂派人到該市公安局報案。該市公安局為了查明該可疑存單是否存在偽造、變造的事實以及查清該儲蓄存單變造前原文字記載的具體信息，特委托我鑒定中心對其進行司法鑒定。

送檢材料為：①委托人該市公安局經(jīng)偵支隊送檢的編號為“№60243881”的《整存整取定期儲蓄存單》原件一份，簡稱為檢材,該原件上蓋有“某某市商業(yè)銀行股份有限公司某某支行業(yè)務公章(1)”的業(yè)務公章印文，該存單上下方“存入時復核”處蓋有“岳泓含”業(yè)務員名章印文、“電腦操作”處均蓋有“陳麗艷”業(yè)務員名章印文。②委托人送檢的編號為“№60266301”的空白、無填寫內(nèi)容的《整存整取定期儲蓄存單》原件一份，簡稱為空白樣本。③委托人在該市商業(yè)銀行某某支行調(diào)取并送檢的印章模板一份，簡稱為印文樣本,該樣本上蓋有業(yè)務公章“某某市商業(yè)銀行股份有限公司某某支行業(yè)務公章(1)”印文共3枚，“經(jīng)辦人私章”處蓋有“陳麗艷”印文3枚，“復核人私章”處蓋有“岳泓含”印文3枚。

鑒定要求：編號為“№60243881”的《整存整取定期儲蓄存單》上蓋有“某某市商業(yè)銀行股份有限公司某某支行業(yè)務公章(1)”印文、“存入時復核”處蓋有“岳泓含”印文、“電腦操作”處蓋有“陳麗艷”印文是否為某某市商業(yè)銀行股份有限公司某某支行提供的公章、私章所蓋印，打印墨跡是否為一次成型打印還是分次打印以及被修改的位置、原文字內(nèi)容。

二、檢驗與分析論證

(一)印刷方法、材料與印刷圖文檢驗

檢材票據(jù)為商業(yè)銀行普通的儲蓄存單。以該商業(yè)銀行空白儲蓄存單(即空白樣本)比較分析，發(fā)現(xiàn)檢材票據(jù)在長度、寬度、印刷底紋、印刷圖案、印刷方法和紙張、油墨色料、印刷文字字體與字號、文字布局、表格以及印刷文字內(nèi)容等方面均與空白儲蓄存單一致。

檢材空白存單樣本圖1 紫外熒光檢驗圖

利用SYJ-6型文檢儀對檢材進行初步檢驗，發(fā)現(xiàn)檢材紙張在紫外燈照射下無熒光現(xiàn)象，正下方出現(xiàn)該商業(yè)銀行的行徽和“某某市商業(yè)銀行”紅色熒光現(xiàn)象、金額欄處有微弱的紅色熒光線條等防偽特征(如圖1所示)，這些特征均符合真儲蓄存單防偽特征，說明檢材票據(jù)是以該市商業(yè)銀行空白儲蓄存單為紙質(zhì)形成的票據(jù)。因此，檢材票據(jù)為正常的真儲蓄存單，不是偽造的票據(jù)。

(二)印章印文檢驗

對檢材和樣本印文形成方式進行初步檢驗，發(fā)現(xiàn)檢材與樣本印文均是蓋印形成的，印文的印跡較為清晰、印文字跡筆畫完整，印文細節(jié)特征反映充分，而且樣本印文真實、可靠、反映充分。因此，檢材與樣本的印文均具備檢驗條件。

根據(jù)印章印文鑒定標準和檢驗的原理與方法，通過恒銳文檢圖像處理系統(tǒng)，利用重疊比較法和細節(jié)特征對照法對檢材與樣本印文進行了仔細檢驗，得知如下現(xiàn)象與結(jié)果。

1.檢材與樣本上蓋有“某某市商業(yè)銀行股份有限公司某某某某某某某某小微支行業(yè)務公章(1)”印文的規(guī)格特征和印文字體、大小、尖端形態(tài)、比例特征和相對位置等細節(jié)特征，均存在高質(zhì)量的符合，其印文特征總和反映了同一枚印章蓋印的特征，是同一枚印章蓋印。

2.檢材與樣本上“存入時復核”處蓋有“岳泓含”印文的規(guī)格特征基本一致，但兩者印文字體、大小、尖端形態(tài)、比例特征和相對位置等細節(jié)特征，均存在明顯的本質(zhì)差異，它們的印文特征總和反映了不同印章蓋印的特征，不是同一枚印章蓋印(如圖2所示)。

圖2 檢材與樣本上“存入時復核”處業(yè)務員名章重合檢驗與細節(jié)特征比對圖

3.檢材與樣本上“電腦操作”處蓋有“陳麗艷”印文的規(guī)格特征和印文字體、大小、尖端形態(tài)、比例特征和相對位置等細節(jié)特征，均存在明顯的本質(zhì)差異，它們的印文特征總和反映了不同印章蓋印的特征，不是同一枚印章蓋印(如圖3所示)。

圖3 檢材與樣本上“電腦操作”處業(yè)務員名章重合檢驗與細節(jié)特征比對圖

(三)變造文件檢驗

根據(jù)變造文件中篡改文件檢驗的鑒定標準和檢驗原理，對檢材儲蓄存單上填寫打印文字進行仔細觀察，可以看到檢材上單編號處“60243881”印刷數(shù)字、“賬號”處“5303210101000000004107”打印數(shù)字、“戶名”處“王侯美”打印字跡、“金額”處“壹仟萬元整￥10,000,000.00”打印字跡等處均有被污染的痕跡。利用IDMH-Z880雙通道數(shù)碼顯微3D特征比對分析系統(tǒng)，對檢材上可疑印刷字跡和打印字跡進行進一步仔細檢驗，發(fā)現(xiàn)：檢材存單編號“60243881”處“81”的“8”數(shù)字周圍均出現(xiàn)紙張纖維翹起和破損的現(xiàn)象，底紋也出現(xiàn)局部被擦刮掉的現(xiàn)象，且它們局部筆畫均有紅色色料手工描寫的痕跡，甚至個別數(shù)字附近出現(xiàn)因未擦刮干凈而殘留的紅色印刷字跡色料，即存單編號處存在擦刮、添改變造事實(如圖4所示)，根據(jù)殘留色料和阿拉伯數(shù)字特征，推斷“8”被擦刮添改前是“3”。賬號最后兩位“07”、戶名“王候美”、大寫金額“壹仟萬元整”中“萬元整”、小寫金額“￥10,000,000.00”、存入日與起息日及到期日欄“0402”的“2”、操作員欄“0370”的最后一個“0”，均存在擦刮變造后用黑色含碳色料的筆添加變造事實，其中，將金額“壹仟元(￥1, 000.00)”擦刮添改變造成“壹仟萬元(￥10,000,000.00)”。檢材下方“存入時復核”處蓋有“岳泓含”私章和“電腦操作”處蓋有“陳麗艷”印文也是擦刮后利用紅色筆手寫添改形成。

賬號處倒數(shù)第2個數(shù)字“0”編號處倒數(shù)第2個數(shù)字“8”戶名處添加的“美”字大寫金額處“元”字日期欄處“2”數(shù)字小寫金額處添加“0”數(shù)字 “電腦操作”處印文中“陳”字 和“艷”字“存入時復核”處印文中“含”字圖4 檢材票據(jù)上部分可疑部位印刷字跡和打印字跡顯微放大檢驗圖

(四)鑒定意見

編號為“№60243881”的《整存整取定期儲蓄存單》上蓋有“某某市商業(yè)銀行股份有限公司某某支行業(yè)務公章(1)”印文是某某市商業(yè)銀行某某支行提供的公章所蓋?。弧按嫒霑r復核”處蓋有“岳泓含”印文、“電腦操作”處蓋有“陳麗艷”印文不是曲靖市商業(yè)銀行馬龍支行提供的私章所蓋印；打印墨跡是一次成型打印，但黑色打印的賬號最后兩位“07”、戶名“王候美”、大寫金額“壹仟萬元整”中“萬元整”、小寫金額“￥10,000,000.00”、存入日與起息日及到期日欄“0402”的“2”、操作員欄“0370”的最后一個“0”，均存在擦刮變造后用黑色含碳色料的筆添加變造事實，且將金額“壹仟元(￥1,000.00)”擦刮添改變造成“壹仟萬元(￥10,000,000.00)”；左下角蓋的私章“陳麗艷”印文也是擦刮后手寫添改形成；存單編號“60243881”中“81”的“8”存在擦刮、添改變造事實，“8”被擦刮添改前是“3”。

通過本檢驗與鑒定所出具的鑒定意見書，為公安機關(guān)偵破此案提供有力證據(jù)。

三、儲蓄存單真?zhèn)舞b別的主要途徑與方法

票據(jù)詐騙犯罪是金融犯罪中的一個主要犯罪種類，是指行為人以非法占有為目的，通過采用虛構(gòu)的事實或者隱瞞真相的非法，使用偽造、變造的金融票據(jù)或者作廢票據(jù)或其他違法票據(jù)騙取他人財物，數(shù)額較大的行為(2)鄭江濤，劉晚君，試論金融票據(jù)詐騙犯罪的特點原因及對策[J]，廣東公安科技，2003(1)：65-69.，此類案件特點是高智商作案、高科技作案、團伙化、跨地域作案和隱蔽性強等(3)韋繼強，新型金融票據(jù)詐騙案件研究——以廣西欽州兩起偽造、變造轉(zhuǎn)賬支票詐騙案件為例[J]，金融法制，2008(2)：62-63.。公安機關(guān)在偵辦金融票據(jù)詐騙案中，通過分析票據(jù)偽造、變造手法突破案件為主要偵查途徑之一(4)怯帥衛(wèi)，票據(jù)詐騙案件的偵查[J]，四川警察學院學報，2015(5)：6-12.。公安文檢技術(shù)人員應掌握銀行儲蓄存單票據(jù)被偽造、變造的手法及其真?zhèn)舞b別的主要途徑與方法，為辦案民警迅速偵破票據(jù)詐騙犯罪案提供技術(shù)支持和服務。

儲蓄存單作為一種特殊的有價票據(jù)，是由國家特定的機構(gòu)或部門印制和發(fā)行的，有一定的防偽特征和嚴格的交易流程。絕大多數(shù)犯罪分子不能或無法采用真儲蓄存單的印刷方法進行偽造，主要是通過正常存款儲蓄業(yè)務后取得真實儲蓄存單，然后利用印刷技術(shù)仿制偽造或通過擦刮、消退、添加等方法對票面內(nèi)容實施變造后實施詐騙等犯罪行為。在進行儲蓄存單票據(jù)檢驗與鑒定中，為了偵查破案和確定案件性質(zhì)的需要，首先要依據(jù)儲蓄存單的主要防偽特征并結(jié)合案情界定涉案的虛假儲蓄存單是否偽造或變造手法形成的，在此基礎(chǔ)上，針對變造儲蓄存單，根據(jù)變造方式方法及其特點對儲蓄存單上內(nèi)容字跡存在變造事實的確認，最后盡可能顯現(xiàn)并辨讀原文字內(nèi)容。

(一)偽造、變造儲蓄存單票據(jù)的判定

1.根據(jù)偽造、變造金融票據(jù)司法解釋，結(jié)合案情，初步判定儲蓄存單是否被偽造或變造

在偽造、變造金融票據(jù)司法解釋中，偽造是指行為人未經(jīng)國家有關(guān)主管部門的批準，非法印制委托收款憑證、匯款憑證、銀行存款單等其他銀行結(jié)算憑證的行為。變造，是指行為人在真實、合法的銀行結(jié)算憑證的基礎(chǔ)上或者以真實的銀行結(jié)算憑證為基本材料，通過剪接、挖補、涂改等手段，對銀行結(jié)算憑證的主要內(nèi)容，非法加以改變的行為(5)張軍主編，刑法(分則)及配套規(guī)定新釋新解(第9版)[M]，人民法院出版社，2016.9. P601.。由此可知，判定儲蓄存單是否被偽造或變造形成的主要依據(jù)是該儲蓄存單是否來源于正常儲蓄業(yè)務過程中由銀行出具的真實、合法且在使用保管中存單上內(nèi)容是否發(fā)生過變更。因此，在進行儲蓄存單真?zhèn)螜z驗時，第一要務就是通過辦案民警、銀行工作人員、儲戶了解相關(guān)情況，掌握涉案儲蓄存單在整個業(yè)務交易流程中形成的情況，尤其與系統(tǒng)中查詢的相同客戶、相鄰賬號或相鄰交易流水號相關(guān)儲蓄存單作為參考，找出是否存在變造或偽造的疑點，初步判定涉案儲蓄存單是否被偽造或變造。

2.根據(jù)儲蓄存單主要防偽特征發(fā)現(xiàn)偽造儲蓄存單

儲蓄存單印刷防偽特征主要有：特殊的紙張，無熒光現(xiàn)象，有水印圖案，銀行名稱與行徽熒光圖案，大寫金額線是由熒光水溶水線組成，右上角(紅色)票號為紅色熒光油墨印刷形成，紙張規(guī)格固定、底紋線條與印刷字體清晰完整，填寫字體為專用的噴墨打印字體等。因此，可以通過觀察觀察證芯紙張和水印圖案；放大觀察底紋線條清晰完整、顏色過渡是否為彩虹印刷、印刷字體的尖端形態(tài)是否符合真票的特征；紫外線照射下看存單右上角是否有有色熒光票號、大寫金額線是否有很弱的熒光現(xiàn)象、銀行名稱與行徽熒光圖案；顯微檢驗填寫信息的字體是否為該銀行專用噴墨打印機打印的等。只有這些特征與銀行提供的真實票據(jù)樣本一致，才能確定該儲蓄存單可能是真實的，否則為偽造形成。假如紙張和印刷特征均一致，但填寫字跡字體特征不一致或本身存在多種字體特征，則要考慮偽造的可能性較大。

3.與銀行提供的儲蓄存單樣本仔細比對檢驗，判定偽造儲蓄存單

可疑存單與銀行真實存單樣本進行仔細比較檢驗，主要是比對業(yè)務公章、經(jīng)辦人和復核人名章的真?zhèn)舞b定，根據(jù)印章印文檢驗的程序和方法，對可疑票據(jù)上的銀行業(yè)務公章印文的真?zhèn)螌嵤z驗，判定是否為該出具票據(jù)銀行的業(yè)務公章所蓋印，從而確定該可疑票據(jù)是否偽造。另外，還需對可疑存單與銀行真實存單樣本上賬戶、賬號、(大小寫)金額、(存入、到期、起息)日期、利息等填寫打印的字體進行比對檢驗，通過顯微放大仔細觀察它們打印(主要是專用噴墨打印機打印)特征是否一致進行判定可疑票據(jù)是否該銀行出具的真實票據(jù)還是偽造形成的。

本案就是基于以上檢驗步驟與方法對涉案的儲蓄存單進行檢驗，成功判定該儲蓄存單不是偽造而是變造形成的偽票據(jù)。

(二)假儲蓄存單變造事實的確定

在對可疑儲蓄存單排除偽造確定為變造后，接下來就要對其進行變造(儲蓄存單)文件的檢驗。假儲蓄存單被變造的方式主要是對賬戶、賬號、(大小寫)金額、(存入、到期、起息)日期、利息等進行變造，最主要是金額的變造；變造的方法主要有擦刮變造、消退變造和添改變造等。檢驗時，可以依據(jù)擦刮、消退和添改文件的特點及其檢驗方法進行檢驗。對變造儲蓄存單變造事實確定的主要檢驗方法有：1.通過側(cè)光檢驗發(fā)現(xiàn)可疑處有沒有纖維翹起或破損的情況、透光檢驗觀察可疑處與周邊紙張透明情況是否一致；2.利用顯微鏡放大仔細觀察存單上底紋和圖案是否存在不連續(xù)和不完整、是否存在殘留的色料、是否有書寫描摹的痕跡等情況；3.利用紫外線照射熒光檢驗觀察存單正面右上角的票號數(shù)字是否產(chǎn)生紅色熒光現(xiàn)象，擦刮添改變造數(shù)字處色料不是熒光色料，該處在紫外線照射下不產(chǎn)生熒光導致出現(xiàn)筆畫斷斷續(xù)續(xù)、不完整的熒光數(shù)字；4.利用紫外線照射熒光檢驗觀察存單正面大寫金額線條是否有微弱的熒光現(xiàn)象，這些大寫金額線條由熒光水溶水線組成，這些線條遇水、遇酸堿都會發(fā)生變化，線條會變的無蹤影，消退變造金額時，在紫外線照射下該票據(jù)上大寫金額線就不能呈現(xiàn)完整的弱熒光線條。

(三)變造儲蓄存單上原文字的顯現(xiàn)與辨讀

由于變造儲蓄存單的方法主要是擦刮、消退和添改變造，被變造的部位文字和數(shù)字筆畫色料基本上被擦刮干凈，該儲蓄存單被變造事實和變造手段較為容易判定，對其原文字或數(shù)字的顯現(xiàn)與辨讀較為困難，幾乎不可能，只有根據(jù)儲蓄存單被變造的實際情況，結(jié)合分色法加深色彩對比度、紫外熒光法對殘留色料產(chǎn)生熒光，以及根據(jù)筆跡特征和字形特點進行殘字推斷法盡可能顯現(xiàn)與辨讀原文字或數(shù)字。比如本案中，存單編號“60243881”中“81”的“8”被擦刮添改前是“3”，金額“￥1,000.00”擦刮添改變造成“￥10,000,000.00”。