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      電力企業(yè)資金安全管理分析與探討

      2020-06-29 07:35:04彭豪旦
      財(cái)會(huì)學(xué)習(xí) 2020年17期
      關(guān)鍵詞:解決措施電力企業(yè)

      彭豪旦

      摘要:電力企業(yè)作為我國重要的公共性企業(yè),直接影響我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,而在電力企業(yè)管理中,資金安全管理的問題又對(duì)電力企業(yè)的發(fā)展起到至關(guān)重要的作用。資金安全管理問題通常是一個(gè)企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵命脈,如果企業(yè)的資金安全管理出現(xiàn)問題就會(huì)直接影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益乃至影響企業(yè)的生存發(fā)展。本文主要是以電力企業(yè)中資金安全管理的重要性和存在問題進(jìn)行探究,分析問題出現(xiàn)的原因并利用企業(yè)資金的管理原則提出相應(yīng)的解決措施,從而保證電力企業(yè)資金安全管理的正常運(yùn)行,提高資金管理水平和管理效益。

      關(guān)鍵詞:電力企業(yè);資金安全管理;問題與原則;管理意義;解決措施

      電力企業(yè)的資金交易是比較復(fù)雜,資金業(yè)務(wù)涉及內(nèi)容較多,包括電力的采購和銷售以及電力的交易等方面的工作,日常的工作過程中需要較大的資金流入和流出,因此,電力企業(yè)中的資金安全管理問題是非常重要的,直接關(guān)乎電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和安全發(fā)展。電力企業(yè)的管理者應(yīng)該重視資金安全管理問題,采取必要的管控措施,解決資金安全管理中存在的問題和隱患。

      一、電力企業(yè)資金安全管理中存在的問題和隱患

      電力企業(yè)中的資金安全管理問題主要表現(xiàn)在銀行賬戶的管理,貨幣資金管理、不相容崗位的落實(shí)以及資金支付安全管控等方面,針對(duì)這些問題下面進(jìn)行詳細(xì)說明。

      首先,銀行賬戶的管理問題。電力企業(yè)的資金流動(dòng)大部分都是利用企業(yè)內(nèi)部的電子支付系統(tǒng)通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行交易的,但在銀行賬戶管理方面,由于電力企業(yè)的資金管理職員的安全意識(shí)和管理能力不足,容易出現(xiàn)一些問題,這些問題直接影響企業(yè)資金的安全性。具體表現(xiàn)在電力企業(yè)的銀行賬戶的相關(guān)問題上,比如企業(yè)的資金收入未進(jìn)行在線監(jiān)控,對(duì)銀行賬戶的監(jiān)控授權(quán)不及時(shí),利用員工賬戶進(jìn)行結(jié)算日常的報(bào)銷費(fèi)用問題,有的企業(yè)的銀行賬戶信息不準(zhǔn)確、信息維護(hù)不及時(shí)以及對(duì)資金實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)用不夠深入等問題,這主要是由于企業(yè)資金安全管理人員的管理意識(shí)不全面,對(duì)銀行賬戶的掌握和操作能力存在不足所造成的。其次,貨幣資金的管理問題。貨幣資金的管理問題主要表現(xiàn)為銀行存款余額調(diào)節(jié)表和對(duì)賬單的問題,銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制不及時(shí)、編制錯(cuò)誤和審核漏洞問題等等,比如銀行余額調(diào)節(jié)表的使用模板沒有及時(shí)更新,導(dǎo)致所做的調(diào)節(jié)表不符合制度管理規(guī)定。還有就是簽字不完整,未嚴(yán)格履行復(fù)核和審核手續(xù)。銀行對(duì)賬單中信息不準(zhǔn)確或者有缺失,甚至出現(xiàn)忘記做賬,資金管理人員沒有定時(shí)對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行核對(duì)清理,對(duì)于企業(yè)資金流入未及時(shí)做賬和存入銀行,導(dǎo)致銀行無法正確核對(duì)資金,違反資金安全管理?xiàng)l例規(guī)定。再者就是不相容崗位的落實(shí)問題。主要表現(xiàn)在,部分企業(yè)出納人員還兼職會(huì)計(jì)檔案的保管和收入、支出,債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,以及從事銀行賬戶余額的詢證、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制等問題。除此之外,還存在一人使用、保管全部的銀行預(yù)留印鑒、密鑰等問題,這都是違反相關(guān)法律條文規(guī)定的。最后,資金支付安全管控的問題。這個(gè)問題的出現(xiàn)往往是由于管理人員的安全意識(shí)不強(qiáng)和企業(yè)財(cái)務(wù)信息化程度不高造成的,具體表現(xiàn)為財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行變更和交接密鑰的時(shí)候未按要求履行交接手續(xù),密鑰密碼變更不及時(shí),企業(yè)未將資金管理要求嵌入到財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中,存在嚴(yán)重的資金安全管理漏洞。有的管理人員對(duì)流入的資金未進(jìn)行審核,對(duì)流出的資金未經(jīng)過嚴(yán)格審批,沒有嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》的法律規(guī)定。

      除上述問題之外,部分電力企業(yè)的資金安全管理中還存在承兌匯票、投融資及擔(dān)保的管理問題,這些問題的產(chǎn)生嚴(yán)重威脅著電力企業(yè)的安全發(fā)展,應(yīng)該及時(shí)準(zhǔn)確的解決資金安全管理的問題,給電力企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)安全完善的資金管理環(huán)境。

      二、電力企業(yè)資金安全管理的重要意義

      資金安全管理主要是銀行賬戶、資金歸集、融資運(yùn)作、資金監(jiān)管、安全備付、資金配置、檢查考核和資金安全等相關(guān)管理內(nèi)容,從而對(duì)一個(gè)企業(yè)的資金進(jìn)行全面的管理,可見資金安全管理的重要性。電力企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行安全管理不僅能夠借此深化企業(yè)資金的集中管理,提高電力企業(yè)集團(tuán)化的運(yùn)作和集約化的管理水平,還能夠強(qiáng)化資金安全管控,提升資金風(fēng)險(xiǎn)防范和安全保障能力,保障電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和正常發(fā)展。

      三、電力企業(yè)資金安全管理的基本原則

      在對(duì)電力企業(yè)進(jìn)行資金安全管理的要遵循以下原則,根據(jù)原則要求進(jìn)行有效的管理。第一,要嚴(yán)格執(zhí)行資金收支流程,規(guī)范資金業(yè)務(wù)行為原則。這要求資金管理人員要提高自身的專業(yè)素養(yǎng),嚴(yán)格遵守資金管理要求和流程;第二,強(qiáng)化融資統(tǒng)一管理,保障公司發(fā)展需求原則。統(tǒng)一融資管理,實(shí)施集團(tuán)化運(yùn)作,引入自由現(xiàn)金流量融資管理理念,合理測(cè)算融資需求,研究創(chuàng)新融資方法,拓寬融資渠道;第三,優(yōu)化資金資源配置,提高資金規(guī)模效益原則。資金管理人員需要對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行合理優(yōu)化的配置,提高資金利用的最大效益;第四,創(chuàng)新資金管理模式,提升集約管理水平原則。電力企業(yè)的資金管理人員要根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需求和方向制定并創(chuàng)新資金管理的方案,統(tǒng)籌安排企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)資源;第五,促進(jìn)產(chǎn)融協(xié)同發(fā)展,實(shí)現(xiàn)公司效益最大化的原則。在滿足基本需求的情況下進(jìn)行多渠道融資,實(shí)現(xiàn)電力企業(yè)不斷發(fā)展;第六,加強(qiáng)資金安全管控,切實(shí)防范資金風(fēng)險(xiǎn)原則。在進(jìn)行資金安全管理時(shí),需要加強(qiáng)對(duì)資金管理人員業(yè)務(wù)能力要求,統(tǒng)一制定嚴(yán)格的資金管理制度,并按照相關(guān)要求報(bào)送資金監(jiān)管信息,對(duì)資金管理進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)和考核。

      四、電力企業(yè)資金安全管理的具體措施

      (一)提高資金安全管理意識(shí)、完善資金管理政策

      在對(duì)電力企業(yè)的資金進(jìn)行安全管理的時(shí)候,需要企業(yè)的管理層領(lǐng)導(dǎo)提高資金安全管理的意識(shí),認(rèn)識(shí)到資金安全管理的重要意義,樹立企業(yè)發(fā)展的管理責(zé)任意識(shí),從而加強(qiáng)對(duì)資金管理實(shí)施強(qiáng)化手段,完善相關(guān)的資金安全管理制度。完善資金管理制度需要資金管理人員在現(xiàn)有的資金管理制度上根據(jù)電力企業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)進(jìn)行補(bǔ)充和調(diào)整。例如對(duì)銀行賬戶、出具的票據(jù)、印章印鑒、銀行密鑰等資金步驟進(jìn)行明確的細(xì)化和要求,制定統(tǒng)一規(guī)范的資金管理政策。

      (二)重視資金信息化管理方法,提高資金的管控手段

      網(wǎng)絡(luò)信息化已經(jīng)進(jìn)入到各行各業(yè),信息化的實(shí)時(shí)性和準(zhǔn)確性符合社會(huì)高速發(fā)展的要求,對(duì)社會(huì)的發(fā)展起到積極的促進(jìn)作用。而電力企業(yè)中很多的資金業(yè)務(wù)都是需要網(wǎng)絡(luò)來進(jìn)行操作完成的,因此,電力企業(yè)在進(jìn)行資金管理的時(shí)候要重視信息化管理對(duì)資金的影響,結(jié)合信息化技術(shù)的特點(diǎn)制定并創(chuàng)新不同的資金安全管理方法,提高資金的管控能力。例如,根據(jù)目前電力企業(yè)利用的電子支付業(yè)務(wù),電力企業(yè)可以根據(jù)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的特點(diǎn),不斷完善和補(bǔ)充電力企業(yè)網(wǎng)上銀行的管控模式,成立資金支付專屬部門,明確員工的具體責(zé)任內(nèi)容,要求員工在操作電子支付業(yè)務(wù)的時(shí)候必須統(tǒng)一在企業(yè)的PC機(jī)的終端中進(jìn)行操作。積極開展集團(tuán)內(nèi)部封閉結(jié)算,在確保安全的同時(shí)降低企業(yè)資金支付成本,增長(zhǎng)企業(yè)效益。

      (三)加強(qiáng)資金安全管理監(jiān)督力度、完善管理評(píng)價(jià)制度

      在進(jìn)行資金安全管理的時(shí)候,電力企業(yè)要從長(zhǎng)期發(fā)展的目標(biāo)出發(fā)加強(qiáng)資金安全管理的監(jiān)督力度,設(shè)置完整的電力企業(yè)資金安全管理制度,例如對(duì)資金的相關(guān)信息系統(tǒng)的建設(shè)、驗(yàn)收和維護(hù)等工作、監(jiān)督資金業(yè)務(wù)的合法性、安全性、合規(guī)性等等,都要進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督,制定管理人員的工作內(nèi)容,提高管理人員的工作效率,形成統(tǒng)一的管理模式,對(duì)于違法亂紀(jì)的管理人員要依紀(jì)做出處罰。還要完善資金安全管理的評(píng)價(jià)制度,成立資金管理評(píng)價(jià)小組,定期檢查或者不定期的抽查資金管理業(yè)務(wù),對(duì)資金安全管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級(jí)劃分,針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體的管理和完善。保證資金業(yè)務(wù)的正常開展,

      五、結(jié)語

      總而言之,資金安全問題是影響電力企業(yè)正常發(fā)展的關(guān)鍵,電力企業(yè)要認(rèn)識(shí)到資金安全管理的重要性,提高資金安全管理的意識(shí),制定并完善資金安全管理的制度,提高管理人員的業(yè)務(wù)能力,加大對(duì)資金業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度,預(yù)防資金管理的風(fēng)險(xiǎn),保障電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

      參考文獻(xiàn):

      [1]翟立麗,王馨緣,周楊.淺談電力企業(yè)加強(qiáng)資金安全管控的策略[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2019(05):82.

      [2]胡雪梅.關(guān)于電力企業(yè)的項(xiàng)目資金安全管理探討[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí),2018(28):177-178.

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