基于業(yè)財一體化的ERP系統(tǒng)實施研究

陳珊珊　楊俊

摘? ?要：企業(yè)發(fā)展致力于提升企業(yè)基礎(chǔ)管理水平，提高工作和內(nèi)部溝通效率，最終取得最優(yōu)績效，實現(xiàn)現(xiàn)代化企業(yè)管理。加強企業(yè)內(nèi)部管控，確保企業(yè)管理制度化、制度流程化、流程信息化是企業(yè)實現(xiàn)管理提升的一種重要手段。目前，很多企業(yè)引入了ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)，致力于提升企業(yè)管理水平，ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)實施成為現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的必然趨勢。

關(guān)鍵詞：ERP? 業(yè)財一體化系統(tǒng)? 實施? 研究

中圖分類號：F270? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻標識碼：A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文章編號：1674-098X（2020）03（b）-0113-02

1? ERP業(yè)財一體化管理相關(guān)理論概述

企業(yè)ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)管理主要包含數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)和系統(tǒng)三類管理規(guī)范，它通過集中管控企業(yè)的人、財、物，實現(xiàn)從銷售合同到訂單、采購計劃執(zhí)行和生產(chǎn)執(zhí)行、銷售出貨到應(yīng)收及應(yīng)付的主體業(yè)務(wù)集成，以此提高企業(yè)運營管理的工作效率和市場競爭力。

2? ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)特征及實施方法論

2.1 ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)特征

ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)具有模塊化特征，系統(tǒng)以財務(wù)管理模塊為核心，進行業(yè)務(wù)模塊擴展，形成一個高度集成統(tǒng)一、上下串聯(lián)、集中管控的業(yè)財一體化系統(tǒng)。

ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)內(nèi)部模塊集成關(guān)系詳見圖1。

2.2 ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)實施方法論

本文以制造業(yè)企業(yè)ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)實施為研究原型，在系統(tǒng)實施中，企業(yè)引入了 DELIVERY方法論——基于交付件的項目管理方法。

3? 企業(yè)ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)實施

本文所研究的企業(yè)集研發(fā)、制造、服務(wù)于一體，研發(fā)制造的產(chǎn)品屬于重型礦用裝備領(lǐng)域，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)復(fù)雜，是典型的綜合性制造業(yè)企業(yè)。

企業(yè)選型SAP ERP系統(tǒng)進行ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)實施。本文研究范圍根據(jù)企業(yè)實際業(yè)務(wù)需要，實施了財務(wù)管理、采購與庫房管理、生產(chǎn)管理、銷售管理和項目管理五大模塊。

3.1 企業(yè)ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)與外圍系統(tǒng)集成

企業(yè)PDM系統(tǒng)負責(zé)管理產(chǎn)品相關(guān)信息和相關(guān)過程，產(chǎn)品物料編碼和產(chǎn)品BOM主數(shù)據(jù)在PDM系統(tǒng)中進行管理。ERP系統(tǒng)與PDM系統(tǒng)進行物料編碼和BOM主數(shù)據(jù)接口集成，確保了企業(yè)內(nèi)部應(yīng)用系統(tǒng)間的產(chǎn)品物料編碼和BOM主數(shù)據(jù)一致性和唯一性。

企業(yè)所在集團有主數(shù)據(jù)管理平臺。企業(yè)在集團主數(shù)據(jù)平臺進行供應(yīng)商、客戶、項目主數(shù)據(jù)申請和訂閱使用，集團內(nèi)企業(yè)共享主數(shù)據(jù)平臺數(shù)據(jù)。企業(yè)ERP系統(tǒng)與主數(shù)據(jù)平臺進行集成，確保了集團范圍內(nèi)供應(yīng)商、客戶、項目的一致性，可以實現(xiàn)按此三大維度進行集團型核算統(tǒng)計。

企業(yè)所在集團有財務(wù)共享平臺。企業(yè)ERP系統(tǒng)與財務(wù)共享平臺進行集成，實現(xiàn)了企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付、總賬業(yè)務(wù)流程在財務(wù)共享平臺中審批后傳輸至ERP系統(tǒng)過賬自動生成會計憑證，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)流與財務(wù)審批流集成。

企業(yè)所在集團有合并報表系統(tǒng)和審計子系統(tǒng)，企業(yè)ERP系統(tǒng)與合并報表系統(tǒng)和審計子系統(tǒng)進行集成，實現(xiàn)報表業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)一、完整、自動報送。

3.2 企業(yè)ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)實施過程

企業(yè)ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)具體實施共分六個階段，各個階段循序漸進，嚴格按照基于交付件的項目管理方法推進項目實施工作。

項目準備階段，企業(yè)制定了項目整體實施計劃，搭建文件服務(wù)器，成立了項目組，在企業(yè)范圍內(nèi)進行ERP項目實施方法論及實施計劃的宣貫和概覽培訓(xùn)，營造一個良好的項目工作氛圍。

藍圖設(shè)計階段，項目組按采購到付款、銷售到收款、生產(chǎn)到成本、項目到核算四大業(yè)財一體化實施目標開展業(yè)務(wù)流程梳理工作，業(yè)務(wù)流程梳理工作以討論形式開展，討論結(jié)果形成業(yè)務(wù)藍圖文件，并以此作為系統(tǒng)實現(xiàn)的指導(dǎo)文件。

系統(tǒng)實現(xiàn)階段，項目組根據(jù)業(yè)務(wù)藍圖文件開展系統(tǒng)定向配置和定向開發(fā)工作，將企業(yè)業(yè)務(wù)藍圖文件通過技術(shù)手段固化到ERP系統(tǒng)中。在此期間進行企業(yè)ERP系統(tǒng)用戶權(quán)限收集和角色分配，并基于此角色開展系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作，根據(jù)用戶角色對關(guān)鍵用戶開展全面的培訓(xùn)工作。關(guān)鍵用戶按照業(yè)務(wù)角色開展系統(tǒng)功能單元測試和業(yè)財一體化集成化測試，通過測試工作驗證系統(tǒng)功能滿足業(yè)財一體化目標。

上線切換準備及系統(tǒng)上線階段，對最終用戶進行培訓(xùn)和知識轉(zhuǎn)移，讓用戶熟練掌握系統(tǒng)操作。開展靜態(tài)數(shù)據(jù)收集和動態(tài)數(shù)據(jù)收集并完成期初導(dǎo)入工作，系統(tǒng)正式上線運行。系統(tǒng)上線正式運行后的第一天，為集中進行系統(tǒng)上線期間的動態(tài)數(shù)據(jù)補錄時間，通過動態(tài)數(shù)據(jù)補錄，確保企業(yè)所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)全部遷移入ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)。至此，企業(yè)完成整個ERP系統(tǒng)上線過程，用戶可以在ERP系統(tǒng)中開展業(yè)務(wù)操作。

上線支持階段，因ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)是一個高度集成化系統(tǒng)，用戶對于新理念和新系統(tǒng)的使用和概念理解存在一個逐漸熟悉的過程，在此過程中做好用戶操作支持非常重要。在此過程中，根據(jù)系統(tǒng)運轉(zhuǎn)效果進行系統(tǒng)配置和程序調(diào)整也是必要的一個過程，以確保系統(tǒng)更加貼合業(yè)務(wù)實際需求。

經(jīng)歷以上六大階段后，ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)正式進入正常運行階段，在此階段，項目組對系統(tǒng)運行數(shù)據(jù)進行密切關(guān)注，通過財務(wù)報表數(shù)據(jù)實時反映業(yè)務(wù)端數(shù)據(jù)執(zhí)行情況，將系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與實際業(yè)務(wù)開展情況進行對比分析，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)全線上線，實現(xiàn)業(yè)財一體化應(yīng)用比例100%。

3.3 實施經(jīng)驗總結(jié)

ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)是一個高度集成化的系統(tǒng)，系統(tǒng)的實施周期長，實施過程復(fù)雜，涉及企業(yè)業(yè)務(wù)范圍廣，因此組建一支穩(wěn)定的項目團隊是ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)實施成功的人員基礎(chǔ)。

ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)實施過程中，進行全面的業(yè)務(wù)流程梳理工作，是確保ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)實施成功的業(yè)務(wù)基礎(chǔ);進行全面的靜態(tài)數(shù)據(jù)和動態(tài)數(shù)據(jù)清理和收集工作，數(shù)據(jù)的準確性和全面性是系統(tǒng)實施成功的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)上線運行后，培養(yǎng)一支穩(wěn)定地既懂管理又懂技術(shù)的運維團隊，建立一套適合企業(yè)的穩(wěn)健的數(shù)據(jù)責(zé)任體系和穩(wěn)固的運維保障體系是系統(tǒng)穩(wěn)健運行的管理體系保障;在系統(tǒng)運行中，要確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)全部在系統(tǒng)中流轉(zhuǎn)，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在ERP系統(tǒng)中要形成閉環(huán)，堅決杜絕后補單的現(xiàn)象發(fā)生，是ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)穩(wěn)健運行的根本原則。

4? 企業(yè)ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)實施意義

企業(yè)始終堅持推進智慧企業(yè)建設(shè)，通過ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)實施，促進了企業(yè)成本管理水平的提升;在確保業(yè)財一體化應(yīng)用比例100%的前提下，優(yōu)化了管理業(yè)務(wù)流程，提升了精細化管控能力;通過系統(tǒng)實施，培養(yǎng)了一支既懂管理又懂信息化的復(fù)合型人才隊伍，提升了企業(yè)管理體系建設(shè)水平;企業(yè)進行ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)實施時，始終遵循數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)和系統(tǒng)三類業(yè)財一體化管控規(guī)范，杜絕了企業(yè)內(nèi)部信息孤島的產(chǎn)生。

5? 結(jié)語

本研究闡述了ERP業(yè)財一體化管理相關(guān)理論，分析了ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)特征及實施方法論，指出ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)具有模塊化特征，并對ERP系統(tǒng)的實施過程進行具體分析。ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)在助力企業(yè)推進業(yè)財一體化管理提升工作中發(fā)揮了重要作用，企業(yè)在實施ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)的過程中，要正確把握系統(tǒng)實施關(guān)鍵要素，確保通過ERP業(yè)財一體化系統(tǒng)實施實現(xiàn)管理提升目標，提升企業(yè)核心競爭力。

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