賈蘭俊

摘要：可行性研究是建設(shè)項目的重要前期論證，對可行性研究報告審查是項目管理機關(guān)進行決策的主要參考依據(jù)，審查質(zhì)量直接影響決策質(zhì)量。本文從可行性研究的特點和作用出發(fā)，對工程建設(shè)項目可行性研究的需求分析、建設(shè)必要性、總體建設(shè)方案、建設(shè)目標(biāo)、工藝方案、選址和建筑方案、技術(shù)經(jīng)濟等提出了審查要點。

Abstract： The feasibility study is an important preliminary demonstration of a construction project. The review of the feasibility study report is the main reference for the project management authorities to make decisions. The quality of review directly influences the quality of decision-making. Based on the characteristics and functions of the feasibility study， this paper puts forward the main points of examination on the demand analysis， construction necessity， overall construction scheme， construction objective， technological scheme， site selection， construction scheme and technical economy of the feasibility study of engineering construction project.

關(guān)鍵詞：工程建設(shè)項目;可行性研究;審查

Key words： construction projects;feasibility studies;review

中圖分類號：F282 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文章編號：1006-4311（2020）25-0066-03

0 ?引言

在基本建設(shè)程序中，可行性研究是在批準(zhǔn)立項的項目建議書基礎(chǔ)上對項目技術(shù)和經(jīng)濟等方面進行分析和評估并得出研究結(jié)論的過程。可行性研究是建設(shè)項目重要的前期論證，是對項目總體建設(shè)方案先進性、工藝方案和設(shè)備適用性、技術(shù)經(jīng)濟合理性、財務(wù)分析效益性及建設(shè)條件可行性的綜合考量和分析判斷，是在此基礎(chǔ)上判斷項目可行性并做出實施方案選擇的論證過程。

1 ?可行性研究重要性

建設(shè)項目可行性研究是總體論證，是對項目財務(wù)經(jīng)濟、技術(shù)方案、環(huán)境保護等的系統(tǒng)分析論證，是實現(xiàn)投資決策科學(xué)化和提高投資受益預(yù)測能力的重要手段?？尚行匝芯康某晒切纬身椖靠尚行匝芯繄蟾妫ê喎Q“可研報告”），可研報告是判斷“項目可行”和“選擇方案”的重要文件，也是開展項目設(shè)計和實施的主要依據(jù)，其主要作用是：

1.1 投資決策的基礎(chǔ)

項目立項批復(fù)后，建設(shè)單位通過委托具有一定資質(zhì)和相關(guān)經(jīng)驗的咨詢機構(gòu)編制可研報告，初步選擇和確定建設(shè)方案、投資估算等，項目主管部門組織專家對項目進行充分的論證分析和審查，明確項目是否能夠開展下一步工作的結(jié)論，因此可行性研究和專家審查是決策部門進行投資科學(xué)決策的重要基礎(chǔ)。

1.2 是籌措資金的依據(jù)

建設(shè)單位籌措資金時，需要向金融機構(gòu)等提供可研報告，資金管理部門經(jīng)過研究才決定投資意向。因此可研報告是資金籌措的基礎(chǔ)。

1.3 項目設(shè)計的前提

可研報告對項目的選址、布局規(guī)劃、建設(shè)規(guī)模、工藝方案、工藝設(shè)備選型等進行分析和論證并選定建設(shè)方案，同時對建設(shè)的環(huán)境、自然條件、設(shè)計要求等進行分析和綜合采納，為后續(xù)工程設(shè)計提供了基礎(chǔ)要求，因此可研報告和審查是項目工程設(shè)計的基礎(chǔ)資料。

1.4 項目審批的前置條件

項目在建設(shè)前需要接受有關(guān)部門審查，項目選址及土地獲取需要政府批準(zhǔn)，選址要符合當(dāng)?shù)匾?guī)劃，環(huán)保設(shè)施需要審批，這些均需進行可行性研究論證，并作為相關(guān)部門進行審批的重要依據(jù)。

1.5 項目實施的根據(jù)

項目建設(shè)過程中，需要同相關(guān)單位協(xié)同完成建設(shè)工作?？裳袌蟾鎸τ嘘P(guān)原材料、燃料、動力需求需求進行論證，對運輸、工藝方案和設(shè)備選型進行對比分析，為項目實施提供依據(jù)。

2 ?工程建設(shè)項目審查要點

對可研報告的審查是項目管理部門批復(fù)的重要基礎(chǔ)，審查質(zhì)量直接影響決策正確性。

2.1 建設(shè)依據(jù)審查

建設(shè)依據(jù)審查主要包括任務(wù)依據(jù)和可研報告編制依托政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范兩個方面。

任務(wù)依據(jù)審查主要審查建設(shè)項目立項的背景型號任務(wù)與建設(shè)項目的匹配性、關(guān)聯(lián)度。審查可研報告是否開展了任務(wù)分析，任務(wù)是否與建設(shè)內(nèi)容匹配并作為可行性研究的依據(jù)，同時分析任務(wù)是否與建設(shè)單位能力定位、核心能力匹配等。

可研報告編制所依據(jù)的政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范審查主要審查編制輸入是否準(zhǔn)確、齊全、完整、有效。準(zhǔn)確是指本項目中內(nèi)容的編制是否與依據(jù)匹配;齊全是指本項目中相關(guān)內(nèi)容的編制所需的依據(jù)是否全部列出;完整是本項目編制所需的依據(jù)是否與依據(jù)的內(nèi)容匹配;有效是指依據(jù)是否在有效范圍內(nèi)。

2.2 需求分析審查

可研報告中的需求分析因各行業(yè)不同而具體內(nèi)涵和工作內(nèi)容也不同，按照一般建設(shè)項目，需求分析主要是估計市場規(guī)模的大小及產(chǎn)品潛在需求量，即估計和預(yù)測市場需求?？裳袌蟾婢幹频幕A(chǔ)一般是項目建議書及其評估意見、項目立項批復(fù)文件，因此其需求分析主要是針對項目所承擔(dān)的任務(wù)進行分析，對承擔(dān)任務(wù)方案或產(chǎn)品特點進行分析、對完成任務(wù)進行階段劃分和對每個階段的工作進行分解、對完成這些工作需要解決什么問題、存在哪些關(guān)鍵技術(shù)及如何突破解決等進行分析，最后總結(jié)出能力需求。

2.3 建設(shè)必要性審查評價

一般建設(shè)項目主要依據(jù)總體布局及規(guī)劃、有關(guān)政策、現(xiàn)場情況分析，判斷項目建設(shè)與相關(guān)規(guī)劃的符合性，與相關(guān)法律法規(guī)、政策的一致性，與行業(yè)準(zhǔn)入、布局的滿足性，項目建設(shè)目標(biāo)及功能定位是否全面、合理、與實際情況契合，從而對項目建設(shè)必要性是否全面、建設(shè)目標(biāo)是否合理提出評估意見。

項目建設(shè)必要性主要是在需求分析基礎(chǔ)上，梳理出完成任務(wù)需求所存在的瓶頸、不足，須解決的問題和突破的關(guān)鍵技術(shù)，要化解的風(fēng)險，從而得出所需求的條件?？蓮膰鴥?nèi)外技術(shù)或裝備發(fā)展趨勢、行業(yè)內(nèi)外發(fā)展趨勢、前期已有條件和目前所需條件差距等多維度進行分析論證。建設(shè)必要性審查評價主要對分析論證的全面性、深刻性等進行評價，通過評價，進一步確定項目建設(shè)需解決的問題、突破的關(guān)鍵技術(shù)、化解的風(fēng)險，對建設(shè)需求和建設(shè)必要性論述做出判斷。

2.4 總體建設(shè)方案審查評價

首先對可研報告提出建設(shè)方案和項目建議書的差異性進行評判。依據(jù)項目批復(fù)、咨詢評估結(jié)論對項目可研報告提出的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模以及項目總投資、政府資金投入比例進行對比，明確可研報告建設(shè)方案與項目批復(fù)（立項）或咨詢評估結(jié)論的調(diào)整變化情況及原因，逐項評判其調(diào)整變化的原因是否明確、合理，調(diào)整方案是否合理、可行、先進，調(diào)整后是否滿足任務(wù)需求。

然后對總體建設(shè)方案進行審查評價，明確與建設(shè)需求和建設(shè)必要性的匹配性，明確總體建設(shè)方案的可實現(xiàn)性、先進性、可達(dá)性，從而判斷總體建設(shè)方案的可行性、合理性與立項批復(fù)的符合性。

2.5 建設(shè)目標(biāo)和預(yù)期建設(shè)成效評價

通過對總體建設(shè)方案、建設(shè)必要性、需求分析的審查評價，對預(yù)期建設(shè)成效進行預(yù)測，預(yù)測建成后可完成的工作、具備的功能、化解的風(fēng)險、滿足的需求、形成的效益、填補的空白等;同時，對項目建議書和咨詢評估后的建設(shè)目標(biāo)進一步審查評價，根據(jù)立項批復(fù)和咨詢評估結(jié)論，結(jié)合可研報告提出的總體建設(shè)方案，進一步明確或確認(rèn)建設(shè)目標(biāo)。

建設(shè)目標(biāo)的描述應(yīng)當(dāng)注意以下幾點：①范圍適當(dāng)，與背景任務(wù)的任務(wù)要求匹配;②規(guī)模合理，與背景任務(wù)的能力需求匹配;③系統(tǒng)闡述，對建成后形成的能力要有系統(tǒng)性描述;④目的明確，對建成后形成能力的目的要明確和確定;⑤高度概括，建設(shè)目標(biāo)要高度概括，不局限于某項內(nèi)容;⑥針對性強，建設(shè)目標(biāo)要明確保障對象;⑦盡量量化，目標(biāo)能量化的盡量量化，生產(chǎn)類必須量化，明確生產(chǎn)綱領(lǐng)。

2.6 工藝技術(shù)方案審查

項目是否能夠達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的關(guān)鍵是工藝技術(shù)方案，其審查重點是工藝技術(shù)及設(shè)備選型的先進性、可靠性、成熟性、穩(wěn)定性、適用性、經(jīng)濟性等。

先進性主要體現(xiàn)在工藝技術(shù)和設(shè)備選型是否技術(shù)上不落后，不是淘汰或即將淘汰產(chǎn)品，設(shè)備組成的元器件是當(dāng)下廣泛使用的;可靠性主要體現(xiàn)在工藝技術(shù)和設(shè)備選型通過工業(yè)性試驗和技術(shù)鑒定，通過相關(guān)試驗、使用考核并取得認(rèn)證;成熟性主要體現(xiàn)在工藝技術(shù)和設(shè)備選型經(jīng)過多年、多家的廣泛使用，并經(jīng)逐步完善，形成成熟的系列商品;穩(wěn)定性主要體現(xiàn)在工藝技術(shù)和設(shè)備選型經(jīng)過廣泛使用后性能和技術(shù)指標(biāo)均能滿足要求;適用性主要體現(xiàn)在工藝技術(shù)和設(shè)備選型的功能和指標(biāo)與項目使用匹配，沒有“大馬拉小車或小馬拉大車”現(xiàn)象;經(jīng)濟性主要體現(xiàn)在工藝技術(shù)和設(shè)備選型與項目使用的費效比合理。對引進技術(shù)和設(shè)備，重點審查引進技術(shù)和設(shè)備的必要性，是否為國外落后淘汰產(chǎn)品，是否與國家引進規(guī)定一致，是否貨比三家，同時評估建設(shè)單位是否具備引進技術(shù)和設(shè)備的消化能力、專利技術(shù)有無核實和有效性，引進價格、方式的合理性，引進設(shè)備和國產(chǎn)設(shè)備之間是否能夠銜接配套，是否通過第三方論證并同意進口。

首先對整體工藝方案進行審查評價，主要包括整體工藝方案承擔(dān)的任務(wù)與具備的功能是否匹配，能否滿足任務(wù)需求，方案是否具有完整性、匹配性、可行性、合理性、先進性。

然后對各工段（工序或子項條件）進行具體審查評價。一是對各工段（工序或子項條件）承擔(dān)的任務(wù)、具備的功能進行核實，對配置設(shè)備的功能、指標(biāo)、數(shù)量等進行審查評價，對進口設(shè)備需要給出進口的理由，在此基礎(chǔ)上，明確是否能夠滿足任務(wù)需求;二是對設(shè)備配置與立項批復(fù)或咨詢評估結(jié)論在數(shù)量、功能、組成、性能指標(biāo)、國別等方面的調(diào)整變化情況進行核實，明確調(diào)整依據(jù)、調(diào)整過程、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整效果等。通過對各工段（工序或子項條件）具體審查評價，確認(rèn)調(diào)整的必要性、合理性、可行性，確認(rèn)設(shè)備配置是否具有完整性、配套性、可行性、合理性、先進性。

2.7 選址及建設(shè)環(huán)境條件審查與評價

建設(shè)環(huán)境條件、廠址選擇、公用工程及輔助設(shè)施是項目建設(shè)的主要內(nèi)容之一，主要審查可研報告是否在立項批復(fù)方案基礎(chǔ)上加以分析論證。

選址是否取得建設(shè)用地預(yù)審意見、規(guī)劃部門的規(guī)劃意見、規(guī)劃設(shè)計方案批復(fù)、環(huán)境影響評價意見等;與擬建項目性質(zhì)、規(guī)模是否適當(dāng);場址自然條件是否適合本項目建設(shè);城市基礎(chǔ)設(shè)施條件是否能滿足本項目需要;地上古跡、地下文物、環(huán)境、資源、礦產(chǎn)等情況是否影響擬建項目建設(shè)或編制的處理方案是否通過相關(guān)部門同意;總圖布置方案是否合理、廠內(nèi)外運輸方式和能力規(guī)劃是否合理;土建工程是否與工程地質(zhì)、氣象條件、抗震設(shè)防、生產(chǎn)要求相適應(yīng);工程投資估算是否準(zhǔn)確。

根據(jù)以上審查評價，明確對選址和總圖方案的審查評價意見，主要是前置手續(xù)是否完備，方案是否滿足項目建設(shè)布置需求等，明確選址方案可行性、合理性等，明確總圖布置是否齊全、合理、可行，消防是否符合規(guī)定要求，交通組織是否順暢有序，配套設(shè)施是否齊全完備，周邊安全保密是否符合要求，生產(chǎn)配套是否滿足需求等。

2.8 建筑工程方案審查評價

建筑工程方案審查評價主要審查建構(gòu)筑物工程方案是否進行了多方案比選，是否滿足使用功能要求，是否適應(yīng)選址，是否符合工程標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、節(jié)能環(huán)保，以此評價建設(shè)方案的可行性、合理性等。

主要是根據(jù)總體建設(shè)方案、工藝布局，結(jié)合立項批復(fù)和咨詢評估結(jié)論，審查評價建構(gòu)筑物工程方案的合理性、可行性，對工藝需求與建筑的匹配性等進行審查，對建構(gòu)筑物布局、型式、結(jié)構(gòu)、節(jié)能等進行規(guī)范性審查，對建構(gòu)筑物的暖通、給排水、電氣等專業(yè)進行負(fù)荷核實和規(guī)范性審查。對建構(gòu)筑物內(nèi)部布局、消防間距、消防通道、消防設(shè)施配備等是否符合標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范進行審查。對公用設(shè)備設(shè)施進行核實和審查，審查配置的完備性、可行性、合理性等。

2.9 建設(shè)周期審查

應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合項目建設(shè)經(jīng)驗，對擬建項目運作方案的合規(guī)性、有效性和可操作性及建設(shè)周期和工程進度安排是否全面、合理提出審查意見。根據(jù)項目具體情況，明確確定建設(shè)周期的依據(jù)，確定合理的建設(shè)周期。

2.10 技術(shù)經(jīng)濟審查

審查項目投資估算是否合理，對可研報告投資估算編制依據(jù)的有效性、內(nèi)容構(gòu)成的完整性、估算指標(biāo)的合理性、計算的正確性等提出審查意見，審查取費標(biāo)準(zhǔn)是否合理，審查其他費用等是否與建設(shè)方案匹配;核實自籌資金落實情況，對項目資金籌措的可靠性提出意見。

2.11 審批條件審查

通過以上審查評價，明確建設(shè)目標(biāo)、規(guī)模、內(nèi)容和方案等，最后對可研報告是否具備審批條件進行審查，主要包括：

①新征土地（江河湖海域）選址：需具有地方政府相關(guān)部門出具的表明新征土地（江河湖海域）能夠轉(zhuǎn)讓的證明。開展了地質(zhì)災(zāi)害危險性評估、地震安全性評價、水土保持評估、壓覆礦產(chǎn)資源評估、社會穩(wěn)定性評估等前期報建所需的相關(guān)評估并通過地方政府有關(guān)部門批復(fù)。

②建筑工程：需具備相關(guān)前期報建手續(xù)等。

③周邊安全保密：對于新選址項目，需完成相關(guān)新選址的周邊環(huán)境安全保密審查，取得地方政府相關(guān)部門認(rèn)可意見。

④安全評審：涉及生產(chǎn)、儲存、使用爆炸火工品的項目，需完成有資質(zhì)單位出具的同意項目開展的安全評審意見。

⑤進口設(shè)備國產(chǎn)化論證證明：需具備相關(guān)部門出具的同意進口設(shè)備審查意見。

⑥環(huán)境保護、安全設(shè)施、職業(yè)病防護設(shè)施：需明確環(huán)境影響評價、安全預(yù)評價、職業(yè)病危害預(yù)評價的進展情況，明確是否滿足可研報告審批條件。

⑦貸款承諾函：有貸款項目，需具有貸款承諾函。

⑧行業(yè)性行政準(zhǔn)入許可：涉及行業(yè)性行政準(zhǔn)入許可的項目，需取得有關(guān)部門的準(zhǔn)入或許可證明。如化工類等特種建設(shè)項目。

⑨報告格式內(nèi)容深度：需滿足有關(guān)固定資產(chǎn)投資項目可研報告的格式內(nèi)容深度要求。

3 ?結(jié)束語

總之，可研報告審查既是對建設(shè)項目可研報告文本內(nèi)容的規(guī)范符合性、建設(shè)必要性、建設(shè)方案合理性、工藝配置先進性和匹配性、技術(shù)經(jīng)濟合理性的審查，也是為項目主管部門提供決策依據(jù)的審查，其政策性、技術(shù)性很強，同時也是對背景任務(wù)的再分析、對建設(shè)單位核心能力的再梳理，審查的意義重大。在可行性研究工作中，必須本著客觀、全面、實事求是的態(tài)度進行全面性和綜合性的方案論證、比選和設(shè)計，在進行審查時需要從全面、綜合角度審查，為決策者提供真實、客觀的咨詢意見，保證決策正確性。

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