城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險個人賬戶改革方案設(shè)計與評估

左娜

摘要：最近幾年，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險個人賬戶方面的部分舉措顯露出弊端，人們也開始迫切呼吁醫(yī)療保險個人賬戶的改革。本文將從醫(yī)療保險基金收入支出平衡以及職工醫(yī)療保險發(fā)展方向分析研究，并認(rèn)為：醫(yī)療保險個人賬戶新方法可以采取兩種方案的模式，即“過渡”+“最終”兩種模式。以維護職工醫(yī)保統(tǒng)籌基金的安全，提高職工醫(yī)療保險個人賬戶的效率，構(gòu)建和諧社會。

關(guān)鍵詞：職工醫(yī)療保險;個人賬戶;研究背景;統(tǒng)籌基金;改革方案設(shè)計;政策優(yōu)化

一、研究背景

從20世紀(jì)50年代至今公費和勞保醫(yī)療制度問題面臨發(fā)展困境，國家頒發(fā)了相關(guān)政策要求職工醫(yī)療保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的模式，該制度自建立以來，在增加個人醫(yī)療繳費責(zé)任、減輕居民醫(yī)療繳費壓力、醫(yī)療控費等方面起到一定作用影響。個人賬戶是居民醫(yī)療方面的“定心針”，它能夠保障居民健康，進而在構(gòu)建和諧社會方面發(fā)揮重要影響。但是在此后，職工醫(yī)療保險個人賬戶長期存在些爭議：第一，職工的個人賬戶存在大量結(jié)算余下后的資金卻不能得到有效利用;第二，統(tǒng)籌基金在支付方面也存在一些壓力。因此，該問題也引起學(xué)術(shù)界的高度重視，改革職工醫(yī)療保險個人賬戶，提高賬戶利用率等方面刻不容緩。但是，如何實現(xiàn)高效改革醫(yī)療保險個人賬戶并得到社會的認(rèn)可，學(xué)術(shù)界尚沒有制定出可行有效的方案。

二、相關(guān)文獻(xiàn)

自教職工醫(yī)療保險政策設(shè)立醫(yī)療，學(xué)術(shù)界對其利弊存在不同的觀點：

劉國恩等利用南京市和鎮(zhèn)江市的相關(guān)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，個人賬戶一定程度上實現(xiàn)了政策設(shè)計時為滿足參保者和構(gòu)建和諧社會的初衷。

申曙光等人研究發(fā)現(xiàn)，個人賬戶設(shè)立存在一些公平和不公平兩反面：相對低收入人群在個人賬戶的籌資負(fù)擔(dān)比較大，此表現(xiàn)了了一定的不公平性;而個人賬戶籌資程度與年齡成正比，因此可以保證老人一些看病小費的支出，也保證了一定的公平性。

許玲麗通過對年齡和個人賬戶關(guān)系的分析研究發(fā)現(xiàn)，老年階段醫(yī)療費用支出額度較大，但個人賬戶在醫(yī)療支出費用卻較少，說明隨著年齡增長，個人賬戶的功效性在逐漸降低。

總結(jié)來看，學(xué)術(shù)界對于個人賬戶醫(yī)療改革大致分為兩種看法：一是認(rèn)為應(yīng)擴大個人賬戶應(yīng)用范圍，在最大程度上發(fā)揮個人賬戶的作用;二是認(rèn)為個人賬戶弊大于利，應(yīng)弱化個人賬戶或者取消完全個人賬戶。

三、職工醫(yī)療保險個人賬戶改革的設(shè)計

認(rèn)為我國職工醫(yī)療保險個人賬戶改革可以運用“過渡方案+最終方案”兩種方案的方式，提出以下五種設(shè)計方案：

（1）前期減少總籌資額劃入個人賬戶的比重

國務(wù)院1998年印發(fā)了相關(guān)文件，規(guī)定：職工醫(yī)保分為個人賬戶和統(tǒng)籌賬戶兩部分，總醫(yī)保繳納費用的47.5%左右和個人繳費部分需要劃入個人賬戶，用人單位繳納費用70%劃分入統(tǒng)籌賬戶，其余劃入個人賬戶。目前我國職工醫(yī)療保險劃入個人賬戶的比例過高，統(tǒng)籌基金面臨支付壓力，同樣也存在一些運行方面安全性的問題，而個人賬戶中也存在資金大量堆積無法有效利用的問題，因此要保證兩方面的平衡并減少運行中出現(xiàn)的問題，需要在改革前期降低總籌基金劃入個人賬戶的比例。

（2）徹底取消個人賬戶。

例如目前我國相關(guān)規(guī)定退休職工不需要繳納醫(yī)療保險費用，并且退休職工使用個人賬戶支付的比例較小，而統(tǒng)籌基金在醫(yī)療支付中的比例較大;個人賬戶運營的情況較少，也是耗費了一部分的人員管理經(jīng)費。因此可以逐步取消用人單位繳費劃入個人賬戶，乃至徹底完全取消個人賬戶，即不再設(shè)立個人賬戶，但考慮到直接取消可能會導(dǎo)致先前個人賬戶所承擔(dān)的職責(zé)空缺，可以通過建立門診統(tǒng)籌代替?zhèn)€人賬戶的相關(guān)任務(wù)，再取消個人賬戶。

（3）建立門診統(tǒng)籌政策

關(guān)于門診統(tǒng)籌政策，即替代目前個人賬戶所承擔(dān)的關(guān)于門診醫(yī)療服務(wù)費用的報銷的責(zé)任，以減少目前社會情況下職工醫(yī)療保險報銷與門診醫(yī)療費用報銷的矛盾。目前浙江省相關(guān)政府在就建立門診統(tǒng)籌的采取以下兩種措施：第一是建立門診統(tǒng)籌和住院統(tǒng)籌，但保留個人賬戶;第二類是取消個人賬戶，需要區(qū)分門診和住院兩種統(tǒng)籌;第三種是對門診和住院的統(tǒng)籌并不做區(qū)分。以此來看，浙江省在建立門診統(tǒng)籌上取得了一些很好的經(jīng)驗，是值得思考和借鑒的。本文認(rèn)為，在門診統(tǒng)籌建立后取消個人賬戶的設(shè)立的同時，將統(tǒng)籌資金的部分劃入門診統(tǒng)籌賬戶。

（4）實施延遲退休政策

在我國退休人口不需要繳納醫(yī)療保險費的制度下，可以延遲退休年齡，增長在職職工規(guī)模，從而實現(xiàn)城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險基金收入的增長。延遲退休對個人賬戶的收支改善作用起明顯作用，能夠提高統(tǒng)籌基金支付能力并在較長時間內(nèi)維護基金的安全，同時在推動職工醫(yī)保個人賬戶的改革起到一定的作用。延遲退休是我國為應(yīng)對目前和未來人口老齡化和解決基金收支平衡問題的重要舉措，如果退休職工可以參與繳納一定的醫(yī)療保險費，便能夠在很大程度上減輕我國醫(yī)療保險基金的收支困難。

（5）提高個人賬戶使用功能

目前的個人賬戶資金設(shè)立只限于醫(yī)療服務(wù)行業(yè)，個人賬戶支付范圍受到限制，使得個人賬戶的價值難以實現(xiàn)，同時也使參保人福利受到限制損失。

為了使個人賬戶迸發(fā)出新的活力價值，研究產(chǎn)生出一個舉措，即適當(dāng)擴大醫(yī)保個人賬戶的應(yīng)用范圍，并且也能使得各個領(lǐng)域例如預(yù)約購買疫苗、健康體檢等方面也能夠得到基本保障。能夠提升醫(yī)療保險基金的支付水平，從而維護醫(yī)保基金的運行安全，目前我國職工醫(yī)療保險固定繳費率為百分之八，有研究數(shù)據(jù)顯示，若我國職工醫(yī)療保險固定繳費提升至百分之九，個人賬戶和統(tǒng)籌基金可以得到平衡和改善，即提升一個百分點，改革效果可以得到顯著提升。

總結(jié)

目前社會各界對個人賬戶進行改革的呼聲很高，學(xué)術(shù)界也存在不同的觀點，相關(guān)政府部門也承受著壓力。本文基于維護城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金運行安全并保障人們基本利益的原則設(shè)計了以上五種個人賬戶改革方案。每種方案都存在利弊，各界的觀點也不盡相同，這需要政府權(quán)衡利弊制定出具體可行的方案，而鑒于目前情況來說，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險改革之路依舊任重而道遠(yuǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]?劉國恩，唐婷婷，雷震.醫(yī)療保險個人賬戶對醫(yī)療費用的影響：基于鎮(zhèn)江醫(yī)療保險數(shù)據(jù)的面板分析0.哈爾濱：中國衛(wèi)生經(jīng)濟，2009a，（2）：9-12.

[2]?許玲麗.社會統(tǒng)籌支付在居民終生醫(yī)療支出中的分擔(dān)作用研究一對城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險政策的實證研究0.上海：世界經(jīng)濟文匯，2011，（2）：69-86.

[3]?申曙光，侯小娟.醫(yī)療保險個人賬戶的公平與效率研究-基于廣東省數(shù)據(jù)的分析0.北京：中國人口科學(xué)，2011，（5）：75-84.

（作者單位：河北省承德市醫(yī)療保險基金管理結(jié)算中心）