農(nóng)村信用社不良貸款處置問題探析

陳彬

摘 要：農(nóng)村信用社在產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整、經(jīng)濟下行壓力加大的宏觀環(huán)境下，面臨著不良貸款攀升且處置壓力較大的新問題。探尋并處理這些問題的根源，從觀念、政策、內(nèi)部管控機制和人員配置與培養(yǎng)等方面，有針對性的給予解決措施，以期能高效處置不良貸款，降低農(nóng)村信用社的金融風險，提高利潤空間，更好地服務地方經(jīng)濟。

關鍵詞：農(nóng)村信用社? 不良貸款? 處置問題? 風險控制? 措施

一、引言

不良貸款指的是借款人不能按照貸款時約定的借貸協(xié)議按時償還銀行的貸款本息，或者有跡象表明，借款人無法按照原定的借貸協(xié)議按時償還銀行的貸款本息而存在的貸款。對于農(nóng)村信用社來說，不良貸款所存在的問題，也制約著自身的改革與發(fā)展，進而影響到地方鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展，也給當?shù)卣黾迂斦托抛u方面的風險。因此，深入分析和研究社不良貸款處置問題，尋找有快速有效處置不良貸款，使之健康平穩(wěn)發(fā)展的措施和路徑，有著現(xiàn)實而積極的意義。

二、農(nóng)村信用社不良貸款處置中存在的問題

（一）不良貸款處置手段落后

從不良資產(chǎn)處置手段來看，農(nóng)村信用社還是以傳統(tǒng)的清收、資產(chǎn)重組和核銷等方式來追繳不良的貸款。這不僅大大增加了不良資產(chǎn)的處置成本，而且處置效率也相對低下。有的處置方法進展緩慢，貸款的回收周期拉長，資金變現(xiàn)困難，已經(jīng)滿足不了現(xiàn)代不良貸款的處置要求。市場化的環(huán)境下，若信用社缺乏利用資產(chǎn)證券化、農(nóng)產(chǎn)品保險等創(chuàng)新型市場化的工具去規(guī)避或集約化處置不良貸款，處置的成本居高不下，就難以達到快速合理地處置不良貸款的目的。

（二）不良貸款處置管理不科學合理

農(nóng)村信用社在不良貸款處置管理方面存在管理粗放，工作監(jiān)管不到位的情況。由于監(jiān)管不到位，債務人或者擔保人失聯(lián)，訴訟時效失效，導致不良貸款的處置工作無法開展;在實際清收工作中，缺乏精通信貸業(yè)務和信貸法務等專業(yè)性的人才或者不良貸款的處置人員配置方面不合理，也會造成處置工作的有效開展。此外，一些風險管控還存在許多地方亟待完善。如，作為不良貸款重要約束機制的責任認定和追債缺乏辨識性，責任人認定不清，缺乏不良貸款的預警機制和約束機制，處置不良貸款時常常敷衍了事，既容易增加處置成本，也容易導致產(chǎn)生新增不良貸款。

（三）外部條件約束不良貸款的有效處置

外部條件約束不良貸款的有效處置表現(xiàn)在：一方面，不良貸款的評估方式和理論落后，缺乏統(tǒng)一評估標準和體系，造成不良資產(chǎn)評估難也是處置工作難以有效處置的主要問題。另外，為達到不良資產(chǎn)處置的目的，一些信用社采用通過簽訂回購協(xié)議、購買資產(chǎn)管理特殊產(chǎn)品等形式處置不良資產(chǎn)，這些方式雖延遲了不良貸款風險的發(fā)生，存在一定的違規(guī)操作，最終不良貸款還會返回到信用社賬目中，沒有達到處置的目的;另一方面，對農(nóng)村信用社處置不良資產(chǎn)缺乏指導依據(jù)和實質性的保護，在一定程度上影響，甚至阻礙著不良貸款的處置工作。

三、高效率、低風險處置不良貸款的對策及建議

（一）正確認識不良貸款，重視不良貸款的處置工作

農(nóng)村信用社的貸款業(yè)務，主要用于解決其成員的資金需求。因此，它在經(jīng)營的過程中不可避免地會積累一些不良貸款，這受外部經(jīng)濟環(huán)境、借款主體的特殊性和風控管理的局限性等三方面的影響。國家宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化、國內(nèi)外市場需求和進出口標準等因素，直接或者間接地影響著信用社的信貸方向;農(nóng)村信貸款是否能順利收回，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的狀況、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)主和農(nóng)民自身的信譽度是重要的影響因素;此外，信用社信貸人員的業(yè)務操作風險和信貸道德風險也容易導致不良貸款的形成。

因此，要正確認識到它的存在歷史和現(xiàn)實的深層次原因，受著內(nèi)外環(huán)境的影響。同時，不良貸款的存在具有危害性，威脅到了農(nóng)村信用社穩(wěn)定、健康地發(fā)展。因此，要提高警惕，重視不良貸款的處置工作，轉變不良貸款處置的管理理念，做好前瞻性的風險防范和全局性的處置效率管理布局，盡早開展不良貸款的處置工作，提高處置效率，防止不良貸款的進一步惡化和新的不良貸款的產(chǎn)生。

（二）完善不良貸款處置管理的內(nèi)控機制

完善不良貸款的處置管理內(nèi)控機制要從管理制度的完善、人才的管理和信息披露和處置等方面下功夫。依據(jù)在農(nóng)村信用社現(xiàn)實情況，建立完善的管理制度外，還須在內(nèi)部建立不良貸款的管理系統(tǒng)，以實現(xiàn)對信貸管理、風險控制和監(jiān)管等模塊的對接，實現(xiàn)不良貸款信息的及時整合、共享、分析和處理。強化對不良貸款及其處置信息的內(nèi)部披露，責任人對其解真實情況，有利于上下級和內(nèi)部橫向各部門之間溝通，做好信貸風險的防控和有效處理。

（三）創(chuàng)新不良貸款處置的手段和工具

在不良貸款處置手段方面，應加強清收手段的創(chuàng)新來降低處置成本實現(xiàn)不良貸款的價值最大化。如：利用市場機制，在供求、產(chǎn)品設計和定價等方面做出創(chuàng)新;引用市場競爭機制，提高不良貸款的處置質量和處置效率;運用信用風險的緩釋工具，利用信用保護來達成風險轉移;利用大數(shù)據(jù)做好資產(chǎn)的價值發(fā)現(xiàn)、市場分析，為不良貸款處置提供新的方式;利用互聯(lián)網(wǎng)平臺實現(xiàn)催收撮合，降低了處置成本，實現(xiàn)標準化的處置。

（四）強化不良貸款處置的約束和激勵機制

不良貸款的處置中蘊含有道德風險和制度約束風險。作為金融機構，農(nóng)村信用社也要對這些封信進行防范和約束。具體而言：首先，應加強道德風險的約束。平時加強職業(yè)道德的培訓。其次，就是要規(guī)范不良貸款的處置流程，分級授權審批，經(jīng)過批準后逐級處置;針對不良資產(chǎn)評估，制定資產(chǎn)處置的定價方法，制定合理價格并經(jīng)過合規(guī)的審核;同時，加強表外不良貸款的清收工作，將責任落實到人。通過績效考核的獎懲機制，對高效處置人員進行獎勵，對失職的行為進行懲罰。最后，要加強同政府部門的合作，爭取政府的支持。依靠良好的外部政策優(yōu)勢化解不良貸款。

三、結束語

農(nóng)村信用社由于多方面的原因存在不良貸款如果不進行及時的處理，會嚴重影響其正常的運營，甚至會釀成金融的危機?？梢哉f，不良貸款的處置，對農(nóng)村信用社能否持續(xù)、穩(wěn)健、健康地發(fā)展起著決定性的作用。因此，須從不良貸款存在的根源出發(fā)做好內(nèi)外部的風險防范和處置工作，化解不良貸款，對快速有效處置不良貸款有現(xiàn)實意義，對農(nóng)村信用社的健康良性發(fā)展和地方經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展有著深遠的促進作用。