企業(yè)履行社會責任參與貧困治理的探索

郭萌，王怡

（商洛學院經(jīng)濟管理學院，陜西商洛 726000）

黨的十八大以來，我國脫貧攻堅取得了決定性成就。然而，我國現(xiàn)階段呈現(xiàn)出的減貧速度與脫貧質(zhì)量之間的矛盾依然突出，傳統(tǒng)的扶貧模式已經(jīng)難以適應(yīng)后扶貧時期的實際要求，特別是對深度貧困地區(qū)而言，如何鞏固現(xiàn)有脫貧成果、預(yù)防貧困戶再次返貧、形成穩(wěn)定脫貧的長效機制，成為新時期亟待面對的新挑戰(zhàn)。習近平總書記指出：“我們堅持動員全社會參與，發(fā)揮中國制度優(yōu)勢，構(gòu)建了政府、社會、市場協(xié)同推進的大扶貧格局，形成了跨地區(qū)、跨部門、跨單位、全社會共同參與的多元主體的社會扶貧體系?！盵1]作為市場主體的企業(yè)，具備獨特的市場資源優(yōu)勢，其參與扶貧可以幫助貧困戶實現(xiàn)生產(chǎn)與市場的有效對接，在為貧困地區(qū)農(nóng)戶提供就業(yè)崗位，促進貧困地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，推動貧困地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級等方面取得的較大成就，成為我國減貧事業(yè)發(fā)展的重要驅(qū)動力量?；诖?，深入分析我國企業(yè)履行社會責任參與貧困治理的理論依據(jù)與實踐經(jīng)驗，從企業(yè)社會責任視角構(gòu)建精準脫貧長效機制，對于鞏固現(xiàn)有脫貧成果，提升精準扶貧績效，促進貧困地區(qū)人口持續(xù)增收，具有較為重要的理論價值和現(xiàn)實意義。

一、我國企業(yè)履行社會責任參與貧困治理的理論依據(jù)

（一）企業(yè)履行社會責任的理論依據(jù)

企業(yè)社會責任是建構(gòu)企業(yè)與社會之間和諧關(guān)系的一種基本思想，區(qū)別于“企業(yè)的唯一目標是謀求利潤最大化”的傳統(tǒng)企業(yè)理論，現(xiàn)代企業(yè)理論認為“企業(yè)社會責任”是以企業(yè)的非股東利益相關(guān)者為企業(yè)義務(wù)的相對方，是企業(yè)的法律義務(wù)和道德義務(wù)，是對傳統(tǒng)的股東利潤最大化原則的修正和補充[2]。有關(guān)研究認為，企業(yè)社會責任是企業(yè)對社會期望的反饋和對社會契約精神的遵循，是權(quán)利與義務(wù)相匹配的一種行為表現(xiàn)。企業(yè)通過履行社會責任，可以有效回應(yīng)來自社會各方面的壓力，擴大自身對社會產(chǎn)生的正向影響，增強企業(yè)自身的抗風險能力?；谝陨线壿嬎菰矗鞣狡髽I(yè)社會責任理論認為，企業(yè)以法人身份作為社會的一份子，既然在一定的社會環(huán)境中從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，其行為必然對社會產(chǎn)生各種影響，企業(yè)也就須遵循利益相關(guān)方理論，承擔起對社會的責任，消除其行為所產(chǎn)生的負面影響，以社會價值創(chuàng)造作為評判標準，解決就業(yè)、環(huán)保、通貨膨脹、社會保障等社會問題，從而形成企業(yè)對最大化社會福利的貢獻。世界可持續(xù)發(fā)展委員會把企業(yè)社會責任歸納界定為：企業(yè)社會責任是企業(yè)承諾遵守道德規(guī)范，為經(jīng)濟發(fā)展做出貢獻，并改善員工及其家庭、當?shù)卣w社區(qū)、社會的生活品質(zhì)的責任[3]。Porter和Kramer將企業(yè)社會責任分為反應(yīng)性社會責任和戰(zhàn)略性社會責任，反應(yīng)性社會責任是企業(yè)社會責任的基本要求，戰(zhàn)略性社會責任是企業(yè)競爭優(yōu)勢的重要來源，二者之間隱含著遞進關(guān)系[4]。

（二）企業(yè)履行社會責任參與貧困治理的作用機制研究

企業(yè)社會責任和貧困治理之間有一定的交叉點。特別是2006年以后，企業(yè)社會責任在學術(shù)界開始取得普遍認同，學術(shù)界越來越重視企業(yè)社會責任所蘊含的價值與機遇，企業(yè)在貧困治理中發(fā)揮的作用越來越大，國內(nèi)學者開始對企業(yè)社會責任與貧困治理的作用機制進行深入研究，取得了較為豐碩的研究成果。岳頌從構(gòu)建和諧社會視角探討了農(nóng)村貧困問題與企業(yè)社會責任的作用機制[5]。陳鋒從理論和實證兩個層面分析探討了企業(yè)履行社會責任對貧困減緩的作用機理和正面影響[6]。鄧渝等從政策視角分析了企業(yè)社會責任對城市反貧困工作的必要作用[7]。王喜等從市場結(jié)構(gòu)和發(fā)展方式角度闡釋了貴州省農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)對農(nóng)業(yè)發(fā)展和減貧脫貧的協(xié)同增效作用[8]。林聞凱從企業(yè)參與扶貧開發(fā)視角分析了廣東本地企業(yè)參與脫貧攻堅中的存在問題，提出了企業(yè)積極履行社會責任、參與扶貧開發(fā)工作的建議和措施[9]。李軍以廣西企業(yè)為例開展的相關(guān)研究發(fā)現(xiàn)企業(yè)績效與減貧效應(yīng)之間存在持續(xù)的正向相關(guān)關(guān)系[10]。張春敏等深入探討了國有企業(yè)在精準扶貧中的角色定位和參與方式，提出了處理好盈利與履行社會責任關(guān)系的作用機制[11]。張鮮華等基于增權(quán)理論分析了企業(yè)參與精準扶貧的創(chuàng)新模式，提出了企業(yè)履行精準扶貧社會責任的方式和路徑[12]。雷雨辰基于多案例比較分析了企業(yè)參與扶貧工作中履行社會責任的影響因素，總結(jié)了具有代表性的企業(yè)扶貧模式及特點[13]。綜合學術(shù)界關(guān)于企業(yè)社會責任與貧困治理作用機制的主要研究成果，專家學者充分印證了企業(yè)履行社會責任參與貧困治理的正向效應(yīng)和獨特優(yōu)勢，但案例研究居多，研究系統(tǒng)性不強，本研究試圖彌補這一缺陷，為國家政策制定和可持續(xù)脫貧提供借鑒和參考。

二、企業(yè)履行社會責任參與貧困治理的必要性和重要性

（一）現(xiàn)實必要性——破解政府減貧低效難題

市場是減貧最具活力的因素，充分運用好市場機制，不僅能大幅拓展扶貧資源，而且能有效破解政府減貧的低效率難題。習近平總書記指出，“發(fā)展產(chǎn)業(yè)是實現(xiàn)脫貧的根本之策，要因地制宜，把培育產(chǎn)業(yè)作為推動脫貧攻堅的根本出路”[14]。產(chǎn)業(yè)扶貧的初衷是將當?shù)貎?yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展導(dǎo)入農(nóng)村貧困人口的生產(chǎn)活動，希望通過扶貧資源的到村到戶配置、產(chǎn)業(yè)的精準定位與選擇，使貧困人口找尋到其升級改善具有促進作用的支點，參與產(chǎn)業(yè)發(fā)展，分享產(chǎn)業(yè)價值增值。但是，小規(guī)模、低強度、分散化的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)開發(fā)極易陷入傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)低位循環(huán)發(fā)展的“陷阱”，其惠農(nóng)效果往往大打折扣，從而使扶貧產(chǎn)業(yè)面臨自然和市場雙重風險的疊加、發(fā)展要素短缺、農(nóng)戶參與能力不足、社會化服務(wù)不配套等多維困境。這就要求尋求優(yōu)良的產(chǎn)業(yè)扶貧模式與路徑，打破傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)延續(xù)發(fā)展的“路徑依賴”，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)增值空間和貧困人口價值分享的最大化。大量的理論研究和扶貧實踐表明，由政府直接介入產(chǎn)業(yè)扶貧活動，雖然在短期內(nèi)可以取得明顯成效，但其本質(zhì)屬性、組織機制和職責定位決定了其難以最優(yōu)化的資源配置，產(chǎn)業(yè)扶貧的效果往往差強人意。產(chǎn)業(yè)發(fā)展是一個長期的市場行為，產(chǎn)業(yè)扶貧歸根結(jié)底是市場化的扶貧方式，政府主導(dǎo)過度則容易失敗，扶貧產(chǎn)業(yè)要健康可持續(xù)發(fā)展，必須要遵循市場規(guī)律、融入市場機制。作為市場主體的企業(yè)，具備獨特的市場資源優(yōu)勢，其參與扶貧可以幫助貧困戶實現(xiàn)生產(chǎn)與市場的有效對接，在推動區(qū)域經(jīng)濟增長和減緩貧困等方面發(fā)揮積極作用。基于此，采用市場手段，優(yōu)化配置貧困地區(qū)的土地、勞動力、資本等要素，通過企業(yè)的帶動，使得扶貧產(chǎn)業(yè)具備靈活性和專業(yè)性的市場機制，同時確保貧困人口有效參與到產(chǎn)業(yè)發(fā)展之中，形成一種既具有可持續(xù)性、能夠挖掘最大化利潤，又能穩(wěn)定分享產(chǎn)業(yè)價值增值過程的扶貧模式，將成為新時期鞏固脫貧成果、形成穩(wěn)定脫貧長效機制的現(xiàn)實必然。

（二）實踐重要性——優(yōu)勢互補實現(xiàn)合作共贏

企業(yè)履行社會責任的內(nèi)部動因源于自身的發(fā)展戰(zhàn)略，外部動因源于法律法規(guī)和利益相關(guān)方的壓力，于國、于民、于己均有益處，可以形成優(yōu)勢互補，實現(xiàn)合作共贏。其實踐重要性主要表現(xiàn)為五個方面。

第一，企業(yè)履行社會責任參與貧困治理能夠促進企業(yè)自身的發(fā)展，提升企業(yè)形象和區(qū)域影響力，有利于企業(yè)的品牌推廣、銷售增加，以及自身競爭力的提升。

第二，企業(yè)履行社會責任參與貧困治理可以充分發(fā)揮其多樣、靈活、有效的經(jīng)營機制，撬動社會資源，特別是吸引資本向貧困地區(qū)匯聚，在為貧困地區(qū)“輸血”的同時，強化其“造血”功能，彌補政府扶貧資金、人力等要素的不足，這不僅有助于鞏固脫貧攻堅的前期成果，也為貧困地區(qū)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展提供重要保障，從而形成對行政力量扶貧的有效補充，是落實中央扶貧開發(fā)戰(zhàn)略的重要行動。

第三，企業(yè)履行社會責任參與貧困治理能夠充分利用自身優(yōu)勢，協(xié)助政府部門以市場化的措施進行扶貧，解決小生產(chǎn)與大市場的連接問題。企業(yè)憑借自身在資本、人才、技術(shù)、市場等方面的優(yōu)勢，能夠充分有效地挖掘和發(fā)揮貧困地區(qū)的生態(tài)和資源稟賦，將資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化成產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢和經(jīng)濟優(yōu)勢，實現(xiàn)資源向產(chǎn)品進而向資本的轉(zhuǎn)化，促進資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟優(yōu)勢，確保貧困戶抱團穩(wěn)步增收，是加快貧困地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的有效途徑。

第四，企業(yè)履行社會責任參與貧困治理可以強化貧困者的主體意識，激發(fā)其脫貧的內(nèi)生動力。與政府主導(dǎo)的救助性扶貧和企業(yè)參與的慈善性扶貧不同的是，產(chǎn)業(yè)扶貧將貧困主體視為企業(yè)價值鏈上的重要一環(huán)，并參與包括原材料供應(yīng)、制造、流通與銷售等大部分環(huán)節(jié)，而非簡單地被動等待慈善捐贈或救助。企業(yè)通過簽訂契約或者訂單等方式，將貧困農(nóng)戶手里小規(guī)模、分散的資源進行整合，并為貧困戶提供技術(shù)支持和拓寬銷售渠道等服務(wù)，貧困戶按照統(tǒng)一的技術(shù)、標準生產(chǎn)，有助于企業(yè)擴大規(guī)模，降低市場成本。貧困主體接受技術(shù)培訓，主動參與產(chǎn)業(yè)分工，嵌入價值鏈，分享產(chǎn)業(yè)鏈和價值鏈增值收益，激發(fā)了其脫貧的內(nèi)生動力，實現(xiàn)了扶貧、扶志與扶智并舉。

第五，企業(yè)履行社會責任參與貧困治理可以改變貧困地區(qū)的整體面貌，改善小規(guī)模生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施條件，為貧困地區(qū)農(nóng)民提供生產(chǎn)和生活上的便利?；趦?yōu)勢互補、合作共贏的現(xiàn)實意義，企業(yè)履行社會責任參與貧困治理將成為我國新時期扶貧開發(fā)的主要形式之一。

三、企業(yè)履行社會責任參與貧困治理的實踐歷程

（一）我國企業(yè)扶貧的發(fā)展歷程

新中國成立以后，我國不同類型的企業(yè)在不同的歷史階段以適應(yīng)性的方式參與到扶貧工作中，直接或間接地發(fā)揮了重要作用，從時間和歷史發(fā)展的邏輯可分為四個階段。第一階段（1949—1977年）為間接減貧階段。建國初期我國城市主導(dǎo)的發(fā)展模式和重工業(yè)化的產(chǎn)業(yè)發(fā)展方式，使企業(yè)在改善民生方面難以發(fā)揮對口幫扶的直接減貧作用，但企業(yè)創(chuàng)造的價值充分服務(wù)于國民經(jīng)濟的發(fā)展，為增加居民收入、推動脫貧提供了物質(zhì)基礎(chǔ)，間接地緩解了民眾的溫飽問題。第二階段（1978—1993年）為探索扶貧階段。改革開放使得我國經(jīng)濟社會發(fā)展活力得以迅速釋放，其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)揮了創(chuàng)造價值、提供就業(yè)、貢獻稅收等作用，形成了巨大的輻射效應(yīng)，成為我國“開發(fā)式扶貧”的重要力量，企業(yè)開始融入國家扶貧體系，探索減貧的模式和路徑。第三階段（1994—2012年）為參與扶貧階段。西部大開發(fā)戰(zhàn)略的提出使得東部對西部的對口幫扶不斷深化，東部企業(yè)對口幫扶成為支持西部貧困地區(qū)發(fā)展的重要抓手，其對幫助西部貧困地區(qū)打破貧困惡性循環(huán)起到了極其重要的推動作用。第四階段（2013年—至今）為精準扶貧階段。我國企業(yè)在精準扶貧戰(zhàn)略的指導(dǎo)下積極投入資金、人才和技術(shù)等參與扶貧工作，從間接提供就業(yè)、增加收入、促進生產(chǎn)生活方式的轉(zhuǎn)變發(fā)展到直接參與到精準扶貧工作中，甚至主導(dǎo)部分地區(qū)和貧困民眾的脫貧工作，企業(yè)扶貧項目和農(nóng)村創(chuàng)業(yè)成為促進農(nóng)村脫貧的內(nèi)生驅(qū)動力量，企業(yè)參與貧困治理取得了卓越的成效。

（二）我國企業(yè)履行社會責任參與貧困治理的階段性特征

我國企業(yè)參與扶貧雖然發(fā)端較早，但履行社會責任參與貧困治理卻始于改革開放以后。20世紀80年代，企業(yè)社會責任理論才開始隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展傳入國內(nèi)，受到了政府和學界的廣泛關(guān)注，國內(nèi)企業(yè)開始借鑒西方企業(yè)發(fā)展模式，履行社會責任參與貧困治理，其發(fā)展階段可以分為三個階段。第一階段（1980—2000年）為被動承擔階段。國內(nèi)企業(yè)在經(jīng)濟理性的驅(qū)使下，主要目標是創(chuàng)造最大化的價值。因此，釋放企業(yè)活力是這個階段的主要任務(wù)。國家雖然出臺了相關(guān)的法律法規(guī)，對企業(yè)的行為決策產(chǎn)生了一定影響，但由于市場機制、社會監(jiān)督和法律體系不健全，企業(yè)主動履行社會責任參與貧困治理的主觀意愿比較低。第二階段（2001—2012年）為主動承擔階段。中國加入WTO標志著中國企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生了巨大變化，2005年修訂的《公司法》明確提出“公司從事經(jīng)營活動，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會公德、商業(yè)道德，承擔社會責任”，將企業(yè)社會責任從倫理要求上升到法律規(guī)范層面，我國企業(yè)在工具理性的驅(qū)使下開始主動履行社會責任參與貧困治理。第三階段（2013年—至今）為引領(lǐng)擔當階段。企業(yè)在責任理性的驅(qū)使下開始把社會責任當作一種長期投資，把履行社會責任上升到企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略層面，將自身發(fā)展與社會利益相關(guān)者形成一個利益共同體，不能或不想履行社會責任參與貧困治理的企業(yè)將會被社會發(fā)展大勢所淘汰和遺棄。

（三）我國企業(yè)履行社會責任參與貧困治理存在的問題

通過梳理我國企業(yè)扶貧的發(fā)展歷程和履行社會責任參與貧困治理的階段性特征，可以看到企業(yè)履行社會責任參與貧困治理在我國扶貧開發(fā)中有著堅實的實踐基礎(chǔ)，是我國扶貧系統(tǒng)的重要組成部分，加速了貧困地區(qū)的市場經(jīng)濟進程和社會發(fā)展變遷，形成了最具中國特色的多元化扶貧方式，涌現(xiàn)出了眾多企業(yè)履行社會責任參與貧困治理的典型案例。2019年3月，由國務(wù)院扶貧辦和中國社科院聯(lián)合發(fā)布的《中國企業(yè)精準扶貧50佳案例（2018）》中，國有企業(yè)案例占比50%，民營企業(yè)案例占比44%，外資企業(yè)案例占比6%，為我國脫貧攻堅做出了較大貢獻（表1）。

雖然我國企業(yè)在扶貧開發(fā)領(lǐng)域做出了較為突出的貢獻，但從履行社會責任視角來看，我國企業(yè)履行社會責任參與貧困治理的整體積極性不高，投入較少，在選擇扶貧方式上各有側(cè)重，還沒有形成制度化、常態(tài)化的長效機制。根據(jù)國泰安數(shù)據(jù)庫中關(guān)于上市公司精準扶貧的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，從企業(yè)參與扶貧的比例來看，我國目前共有1041家上市公司參與精準扶貧項目，比例為30%。從企業(yè)扶貧投入金額來看，參與精準扶貧企業(yè)在2017、2018年度投入的扶貧資金總額為656.52億元，僅占到利潤總額的萬分之四。從企業(yè)扶貧方式上看，主要從事產(chǎn)業(yè)扶貧、兜底扶貧、教育扶貧和社會扶貧的項目較多，而從事健康生態(tài)扶貧、轉(zhuǎn)移就業(yè)與易地扶貧搬遷項目的較少。究其原因，這與我國關(guān)于企業(yè)社會責任立法不健全有一定關(guān)系。同時，我國企業(yè)與國外的大型企業(yè)相比，在一定程度上還欠缺總體戰(zhàn)略規(guī)劃，企業(yè)承擔社會責任的意識和能力也與社會期望有一定差距，政府和社會對企業(yè)履行社會責任的評價和監(jiān)督反饋體系也不夠完善。因此，我國企業(yè)若要提高履行社會責任參與貧困治理的績效，必須在法律和評價體系上不斷完善，在自身發(fā)展戰(zhàn)略上進行優(yōu)化布局，這樣才能形成對扶貧開發(fā)工作的常態(tài)支持。

表1 中國企業(yè)精準扶貧典型案例

四、新時期我國企業(yè)履行社會責任參與貧困治理的建議

（一）建立健全企業(yè)社會責任的法律法規(guī)

企業(yè)履行社會責任不能僅僅停留在道德層面，必須上升到制度層面，受到國家法律法規(guī)的約束。目前，我國缺少系統(tǒng)、完整的企業(yè)社會責任法，現(xiàn)有的關(guān)于企業(yè)社會責任的立法，都是分散于各部門法之中。因此，國家立法機關(guān)應(yīng)根據(jù)現(xiàn)實的迫切需要，盡快建立健全相關(guān)的法律法規(guī)，將企業(yè)履行社會責任參與貧困治理的概念、原則、路徑、權(quán)利與義務(wù)都融入法律體系之中，只有這樣，企業(yè)社會責任的履行才能在法律的指引和保障下高效運行，形成對扶貧開發(fā)工作的常態(tài)化、制度化支持。

（二）完善企業(yè)社會責任評價和反饋體系

健全完備的企業(yè)社會責任評價和監(jiān)督反饋體系，是企業(yè)履行社會責任的重要保障，對于企業(yè)自身壯大、經(jīng)濟社會發(fā)展和扶貧事業(yè)的持續(xù)都具有重要的現(xiàn)實意義。當前，企業(yè)社會責任的理論研究和實踐均指向了評價和反饋體系的完善，企業(yè)社會責任評價標準和指標體系建設(shè)將成為推動企業(yè)履行社會責任的重要工具和手段，要利用市場機制建立并完善一套科學合理、可操作衡量的具體量化指標，對企業(yè)履行社會責任參與貧困治理的績效進行跟蹤、統(tǒng)計和評價，推動形成企業(yè)履行社會責任參與貧困治理的良好環(huán)境。

（三）制定科學合理的企業(yè)社會責任戰(zhàn)略

企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略決定了企業(yè)發(fā)展的方向。作為企業(yè)宏觀戰(zhàn)略的重要組成部分，企業(yè)社會責任戰(zhàn)略是對企業(yè)自身未來發(fā)展目標和發(fā)展方式的規(guī)劃，對提升企業(yè)自身發(fā)展績效具有重要的市場價值。企業(yè)要堅持科學的社會責任觀，在追求經(jīng)濟效益的同時，順應(yīng)國家發(fā)展大勢，對利益相關(guān)方負責，實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展與貧困減緩、社會進步、環(huán)境保護等方面的綜合價值，把履行社會責任參與貧困治理作為企業(yè)發(fā)展的內(nèi)生需求，重新樹立企業(yè)的使命、愿景和價值觀，制定科學合理的社會責任戰(zhàn)略，使得企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展具備精神支撐，融入社會發(fā)展潮流，從而提升自身的核心競爭力。