內(nèi)控案防視角下基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險應(yīng)對研究

張又文

摘 要：近年來因操作風(fēng)險導(dǎo)致的基層商業(yè)銀行網(wǎng)點金融案件頻發(fā)、涉案金額巨大，引起了社會各界的廣泛關(guān)注。如何有效管理操作風(fēng)險，使基層內(nèi)控案防工作落到實處，是商業(yè)銀行一直以來的聚焦點。本文提出雙優(yōu)雙借雙整合的模式，旨在改善操作風(fēng)險管理模式，使之更有效助力基層內(nèi)控，防范因操作風(fēng)險管理不善導(dǎo)致案件發(fā)生的情況。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部案防 ?操作風(fēng)險 ?操作風(fēng)險管理

近年來與操作風(fēng)險防范相關(guān)的銀行信息系統(tǒng)、內(nèi)審體系、文化建設(shè)以及相關(guān)制度建設(shè)的不完善，導(dǎo)致商業(yè)銀行因操作風(fēng)險管理不善而發(fā)生案件的情況頻出。透視這些曝光的操作風(fēng)險案件，內(nèi)部員工盜取客戶或本行資金、違反“行為規(guī)范”的現(xiàn)象最為頻繁，且發(fā)案重點屢屢表現(xiàn)在基層機構(gòu)和員工身上。此類案件共同點在于案發(fā)前員工行為異常、輪崗流于形式、人控代替機控、各級檢查不到位等。不得不說，在商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理日趨成熟的同時，尚存不足之處，尤其是在基層內(nèi)控案防領(lǐng)域。在此提出雙優(yōu)雙借雙整合模式，借以交流探討。

一、雙優(yōu)：優(yōu)化操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，優(yōu)化RACA評估

（一）優(yōu)化操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

建立并持續(xù)優(yōu)化操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，完善員工異常行為監(jiān)控，增加柜員輪崗有效性監(jiān)控，提升基層自查糾錯積極性。

針對員工異常行為監(jiān)控滯后情況，通過增加融入違規(guī)行為新特點的自設(shè)模型，將員工反饋的個人征信報告信息導(dǎo)入，同時開發(fā)接口力求對接案件查控平臺、中國執(zhí)行信息公開網(wǎng)、企查查等內(nèi)外部信息，及時識別員工異常行為，縮短風(fēng)險隱患的潛伏期。

針對輪崗流于形式的情況，可開發(fā)柜員經(jīng)辦數(shù)據(jù)后臺自助分析模型。如對輪崗前后業(yè)務(wù)相似度進行分析，達到一定比例的，進行重點排查，避免非實質(zhì)性輪崗行為的出現(xiàn)。

針對基層機構(gòu)因為“怕處罰，怕入檔”而自我暴露問題不充分的現(xiàn)狀，可優(yōu)化系統(tǒng)以區(qū)分不同情況。如：事先區(qū)分不同因素做好高、中、低和極低風(fēng)險的分類，對自查錄入系統(tǒng)的問題，可自主選擇是否計入員工個人合規(guī)檔案。由系統(tǒng)控制對于中、高風(fēng)險必須計入，低和極低風(fēng)險可選擇不計入，且對于自查發(fā)現(xiàn)風(fēng)險等級為中風(fēng)險以下的，免于經(jīng)濟處罰。此舉旨在提升基層自查發(fā)現(xiàn)問題的積極性。同時，只有當(dāng)自查問題達到一定數(shù)量后，依據(jù)操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)對問題性質(zhì)等進行分析判斷，才能更好地為重點關(guān)注領(lǐng)域提供決策依據(jù)。

（二）優(yōu)化RACA評估

操作風(fēng)險三大工具中，KRI和LDC分別站在當(dāng)前視角和歷史視角考慮，只有RACA是站在未來視角進行評估改進，避免后知后覺，故RACA顯得尤為重要。

1、做實有效評估

準備階段，進行充分的基層調(diào)研，可結(jié)合前期已發(fā)生案件篩選調(diào)研條件，設(shè)置匿名有效問卷，開發(fā)行內(nèi)小程序推送并匿名收集;評估階段，在前中后臺有效串聯(lián)的基礎(chǔ)上，成立多部門聯(lián)控評估小組，避免重復(fù)無效的單一評估，定期召開評估例會，尋找業(yè)務(wù)中的盲、難點，對重點客戶、產(chǎn)品、基層行、基層崗位重點評估;報告階段，有效整合，可采用模板導(dǎo)入形式，縮減編寫工作量的同時最大限度突出重點，便于評估結(jié)果應(yīng)用于戰(zhàn)略研究。

2、實時應(yīng)對新型風(fēng)險

伴著運營方式的改變，新的風(fēng)險隨之而來。針對新型操作風(fēng)險， 對RACA進行實時、動態(tài)調(diào)整。把主動防范化解新型風(fēng)險放在更加重要的位置，充分使用觸發(fā)式評估，同時實時完善定期評估。

二、雙借：借助高科技信息化手段，借鑒海內(nèi)外同業(yè)先進經(jīng)驗

（一）借助高科技信息化手段

AI不僅可以應(yīng)用于服務(wù)客戶領(lǐng)域，同樣適用于內(nèi)控案防。依托高科技監(jiān)控手段，如聯(lián)合開發(fā)智能電子眼裝置，安放于網(wǎng)點，將員工異常行為實時傳遞至監(jiān)督檢查部門;通過人機交互，識別員工異常心理;借助持續(xù)性人臉識別，對內(nèi)控在線培訓(xùn)和考試系統(tǒng)進行“替考行為監(jiān)控”;依靠最前沿信息技術(shù)，建立有效的操作風(fēng)險管理框架，優(yōu)化KRI模型，LDC自動測算等。最終實現(xiàn)使機控逐步完全取代人控，避免以信任代替制度，形成員工違規(guī)“不能為”的態(tài)勢。

（二）借鑒海內(nèi)外同業(yè)先進經(jīng)驗

除了借助信息技術(shù)經(jīng)驗，更重要的是借鑒優(yōu)秀的風(fēng)控管理理念和企業(yè)文化構(gòu)建，并應(yīng)用于基層。目前在風(fēng)控文化建設(shè)上形式多創(chuàng)新少，未能有效適應(yīng)新員工新科技的變化?？赏ㄟ^借鑒先進經(jīng)驗，優(yōu)化獎懲措施和績效考核體系，改善操作風(fēng)險管理文化，杜絕擦邊球，杜絕僥幸心理，杜絕高風(fēng)險業(yè)務(wù)。疏堵結(jié)合，筑牢基層風(fēng)控合規(guī)文化基石形成員工違規(guī)“不敢為”的態(tài)勢。

三、雙整合：整合全系統(tǒng)大數(shù)據(jù)，整合三道防線合力

（一）整合全系統(tǒng)大數(shù)據(jù)

依托同一平臺，整合多個操作審批系統(tǒng)，統(tǒng)一使用指紋或人臉識別登錄，不僅解決目前系統(tǒng)數(shù)量多且重復(fù)的弊端，更能杜絕冒用他人柜員行為。重要登記取消紙質(zhì)形式，采用線上登記模式，避免登記流于形式。

依托同一平臺，整合各條線最新最全制度文件，設(shè)立制度庫并設(shè)置強大搜索功能，實現(xiàn)學(xué)習(xí)數(shù)據(jù)共享，避免以口傳、經(jīng)驗代替制度。

依托同一平臺，整合內(nèi)控信息數(shù)據(jù)庫。通過研發(fā)特色預(yù)警模型對員工異常交易開展大數(shù)據(jù)提煉和集中分析，將員工違規(guī)行為的表現(xiàn)特征轉(zhuǎn)化為預(yù)警模型的數(shù)據(jù)特征，根據(jù)違規(guī)行為新特點持續(xù)優(yōu)化邏輯參數(shù)，同時實現(xiàn)各級監(jiān)督檢查部門數(shù)據(jù)分層級共享，提高數(shù)據(jù)利用率，為風(fēng)控提供精準數(shù)據(jù)支持，便于基層分析、排除案件隱患。

（二）整合三道防線合力

商業(yè)銀行內(nèi)部控制的三道防線是由內(nèi)控體系的設(shè)計監(jiān)督、操作執(zhí)行和防范評價三類保證活動和人員組成的全行內(nèi)控體系。第一道防線強調(diào)過程實時控制和自我評估，作為第一責(zé)任人對業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的風(fēng)險主動進行識別、評估和控制;第二道防線強調(diào)各職能部門對一線進行設(shè)計、管理、檢查和監(jiān)督;第三道防線強調(diào)內(nèi)部稽核部門對一線及二線進行再監(jiān)督和評價。第二、三道防線應(yīng)加強對第一道防線的政策指導(dǎo)與培訓(xùn)，及時傳導(dǎo)內(nèi)部控制工作要求，提高第一道防線的風(fēng)險防控意識和水平。

整合三道防線合力，要建立內(nèi)控案防常態(tài)化監(jiān)控體系。三道防線共享風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)，減少重復(fù)投入，在不影響案件查處和符合保密要求的前提下，及時相互通告共享信息，相互抄送檢查報告。打造操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)、飛行檢查、常態(tài)化監(jiān)控體系三駕馬車并駕齊驅(qū)的全天候、全方位、立體式內(nèi)控案防工作機制。建立業(yè)務(wù)部門和第二、三道防線人員橫向雙向交流機制，設(shè)置年度雙向流動人數(shù)占第二、三道防線人員總數(shù)的最低比例;建立分行二、三道防線人員到一級行，一級行到總行的縱向交流機制，以干代訓(xùn)，提升基層數(shù)據(jù)分析和案件風(fēng)險識別能力。

建立操作風(fēng)險管理長效機制，是銀行防范和化解風(fēng)險的永恒主題。操作風(fēng)險管理不再是單純的保駕護航，而是核心競爭力的體現(xiàn)。結(jié)合基層實際，落實商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略，將操作風(fēng)險管理與內(nèi)控案防有效結(jié)合，勢必推動基層機構(gòu)高質(zhì)量健康發(fā)展。

參考文獻

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[3]郭薇.基于內(nèi)控制度的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理[J].中外企業(yè)家，2014.