黨委會(huì)內(nèi)嵌模式下的國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)研究

丁軒云

[摘? ? 要] 在國(guó)企改革大背景下，堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)和建立現(xiàn)代企業(yè)治理成為了每個(gè)國(guó)有企業(yè)發(fā)展的基本要求，以充分發(fā)揮公有制的特殊性與市場(chǎng)化的一般性。本文基于委托代理理論，通過(guò)分析當(dāng)前國(guó)有企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制和政策法規(guī)，提出了“四主體”企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、“雙向進(jìn)入、交叉任職”和“前置決策”程序制度安排，以期為國(guó)有企業(yè)改革提供參考。

[關(guān)鍵詞] 國(guó)有企業(yè);法人治理;現(xiàn)代企業(yè)制度;交叉任職;前置決策

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2020. 17. 057

[中圖分類號(hào)] F270? ? [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]? A? ? ? [文章編號(hào)]? 1673 - 0194（2020）17- 0126- 02

1? ? ? 引? ? 言

2015年8月中共中央、國(guó)務(wù)院發(fā)布的國(guó)企改革綱領(lǐng)性文件《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》中提出國(guó)有企業(yè)黨組織在企業(yè)法人治理中的法定地位要更加鞏固，政治核心作用要充分發(fā)揮。2015年9月中共中央辦公廳印發(fā)了國(guó)企改革黨建配套文件《關(guān)于在深化國(guó)有企業(yè)改革中堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)黨的建設(shè)的若干意見(jiàn)》，強(qiáng)調(diào)要“把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來(lái)，明確國(guó)有企業(yè)黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位”。2017年10月24日通過(guò)的《中國(guó)共產(chǎn)黨章程》中規(guī)定，“國(guó)有企業(yè)黨委 （黨組） 發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，把方向、管大局、保落實(shí)，依照規(guī)定討論和決定企業(yè)重大事項(xiàng)”，這在一定程度上與《公司法》的有關(guān)表述形成了呼應(yīng)。這些文件原則規(guī)定了要把黨組織內(nèi)嵌到國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)之中，為現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)奠定了制度基礎(chǔ)。

2? ? ? 委托代理理論

現(xiàn)代企業(yè)中企業(yè)所有者和經(jīng)營(yíng)者分離，形成了“委托—代理”關(guān)系，企業(yè)所有者作為委托人，將資源使用權(quán)委托給企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，后者作為代理人接受委托，經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)，為企業(yè)所有者創(chuàng)造收益。但委托人和代理人之間的利益是相互沖突的，企業(yè)所有者作為委托人追求企業(yè)利潤(rùn)最大化，而企業(yè)收益與經(jīng)營(yíng)者作為代理人所付出直接相關(guān)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者作為代理人的收益（報(bào)酬）又是委托人所付出的成本的重要組成部分。委托人由于專業(yè)知識(shí)、自身精力、管理協(xié)調(diào)能力和信息不對(duì)稱等所限，無(wú)法對(duì)代理人的努力做出完全的識(shí)別，也難以判斷企業(yè)利潤(rùn)的增加是否是由于代理人的努力所致。由此道德風(fēng)險(xiǎn)與逆向選擇問(wèn)題可能使得代理人會(huì)做出不利于委托人的行為選擇，使委托人利益受損。當(dāng)利益沖突和信息不對(duì)稱同時(shí)存在時(shí)，委托人無(wú)法觀察代理人的努力，存在一個(gè)重要的效率損失，也即產(chǎn)生通常意義上的“代理問(wèn)題”。因此，建立和完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是解決國(guó)有企業(yè)代理問(wèn)題的有效手段。

3? ? ? “四主體”治理結(jié)構(gòu)

如何處理好董事會(huì)與黨委會(huì)的關(guān)系始終是我國(guó)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)過(guò)程中不可避免的一大課題。國(guó)有企業(yè)無(wú)論是基本制度、產(chǎn)權(quán)性質(zhì)與生產(chǎn)關(guān)系基礎(chǔ)都與西方企業(yè)有著本質(zhì)不同。西方企業(yè)的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)僅能為我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革提供參考，而無(wú)法被完全照搬照抄。董事會(huì)作為企業(yè)的決策層，對(duì)企業(yè)重大問(wèn)題的決策負(fù)責(zé)，而根據(jù)《黨章》規(guī)定，企業(yè)黨委需要依照規(guī)定討論和決定企業(yè)重大事項(xiàng)，因此協(xié)調(diào)好董事會(huì)與黨委會(huì)的關(guān)系顯得愈加重要。

西方企業(yè)的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的“三主體”企業(yè)法人治理模式形成了決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)分權(quán)制衡、相互監(jiān)督的治理關(guān)系。但是黨委會(huì)嵌入企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)并履行治理職責(zé)后，原有的治理關(guān)系隨之被重構(gòu)。因此科學(xué)地將黨委會(huì)內(nèi)嵌至國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中，將充分回應(yīng)在加快國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)進(jìn)程中政府過(guò)度干預(yù)和企業(yè)家精神缺失導(dǎo)致的董事會(huì)效能低下的難題，有效抑制國(guó)有企業(yè)貪腐低效和內(nèi)部人控制的頑疾。

將黨委會(huì)內(nèi)嵌融入國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，建立以黨委會(huì)為政治領(lǐng)導(dǎo)核心，以董事會(huì)為經(jīng)營(yíng)決策核心的管理體系，形成由黨委會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層四個(gè)治理主體構(gòu)成的“四主體”企業(yè)法人治理體系，實(shí)現(xiàn)黨委會(huì)與董事會(huì)治理、監(jiān)事會(huì)治理和經(jīng)理層治理的有機(jī)結(jié)合，大大提高企業(yè)法人治理水平與董事會(huì)效率。黨委會(huì)通過(guò)與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的“雙向進(jìn)入、交叉任職”和“前置決策”程序等程序制度安排，對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的治理行為產(chǎn)生作用，通過(guò)直接和間接方式影響企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的最終效能，如圖1所示。

黨委會(huì)以“雙向進(jìn)入、交叉任職”等方式進(jìn)入國(guó)有企業(yè)的決策系統(tǒng)，進(jìn)而影響或參與董事會(huì)、經(jīng)理層決策，促進(jìn)了參與董事會(huì)、經(jīng)理層決策的一致性。設(shè)立在國(guó)有企業(yè)內(nèi)各個(gè)層級(jí)的黨的基層組織，既是貫徹落實(shí)黨政方針的戰(zhàn)斗堡壘，也是執(zhí)行董事會(huì)、經(jīng)理層各項(xiàng)決策的骨干力量，事實(shí)上形成了企業(yè)決策系統(tǒng)與執(zhí)行系統(tǒng)的深度融合，構(gòu)成了國(guó)有企業(yè)獨(dú)特的決策執(zhí)行耦合矩陣。如圖2所示。

黨委會(huì)作為直接嵌入的治理主體之一，其行為將直接作用于企業(yè)法人治理，影響企業(yè)法人治理效能，研究討論企業(yè)重大問(wèn)題。但研究表明，黨委會(huì)在不同的“雙向進(jìn)入”程度下發(fā)揮的治理效應(yīng)也不盡相同，較高或較低的“雙向進(jìn)入”程度均不利于企業(yè)法人治理水平的提高，黨委會(huì)與董事會(huì)成員之間的重合越大，越能有效地提高董事會(huì)決策制定和執(zhí)行效率。

符合條件的黨委成員通過(guò)法定程序進(jìn)入董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層成員中符合條件的黨員依照有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)入黨委。黨委會(huì)與董事會(huì)成員的重合與交叉任職，有助于提高決策制定與執(zhí)行效率，避免程序上的煩瑣和時(shí)間上的浪費(fèi)，降低執(zhí)行成本，避免執(zhí)行中的推諉現(xiàn)象，精簡(jiǎn)高效地保證黨制定的路線、方針、政策與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策相結(jié)合。

由企業(yè)董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席或總經(jīng)理?yè)?dān)任黨委副書(shū)記，或者黨委書(shū)記擔(dān)任企業(yè)副董事長(zhǎng)，將更好地發(fā)揮黨委會(huì)在企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的作用。由監(jiān)事會(huì)主席擔(dān)任黨委書(shū)記，將使得黨委書(shū)記以監(jiān)事身份列席董事會(huì)，增加監(jiān)事會(huì)監(jiān)督力量的同時(shí)，又將黨委會(huì)代表的行政監(jiān)督與監(jiān)事代表的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職能相結(jié)合，進(jìn)一步保證董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的決策、監(jiān)督、執(zhí)行的有效性。

“前置決策”改變了傳統(tǒng)的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的決策規(guī)則和程序，構(gòu)建起國(guó)有企業(yè)黨委會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)理層等治理主體之間的新型決策關(guān)系。重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)經(jīng)黨委會(huì)研究討論后，再由董事會(huì)和經(jīng)理層做出決定，既保證了黨的領(lǐng)導(dǎo)融入企業(yè)各治理環(huán)節(jié)，也可以更好地發(fā)揮黨的民主集中制原則具有的決策民主、決策共識(shí)、決策效率的優(yōu)勢(shì)。這一方面突出了黨委會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)作用，另一方面界定了董事會(huì)、經(jīng)理層的權(quán)責(zé)邊界，同時(shí)也明確了黨委會(huì)與其他治理主體的關(guān)系。

4? ? ? 結(jié)? ? 語(yǔ)

國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)完善的終極目標(biāo)是確保企業(yè)利益相關(guān)者的權(quán)益得有效的維護(hù)和切實(shí)的保障。在推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)制度過(guò)程中，要進(jìn)一步明確黨委會(huì)在國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，將黨委會(huì)深度嵌入到法人治理結(jié)構(gòu)之中，通過(guò)“雙向進(jìn)入、交叉任職”和“前置決策”程序等制度安排，充分發(fā)揮黨委會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)作用，整合國(guó)有企業(yè)的政治功能和經(jīng)濟(jì)功能，有效解決董事會(huì)和經(jīng)理層之間的委托代理問(wèn)題，從而產(chǎn)生整合和放大效應(yīng)。

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