B2B跨境電商線上收款新模式

文/宋瀟瀟 宮延新 編輯/韓英彤

B2B跨境電商線上收款各參與方需秉持積極的心態(tài)，擁抱新技術(shù)和新業(yè)態(tài)，優(yōu)化傳統(tǒng)的國(guó)際結(jié)算模式，推動(dòng)我國(guó)跨境電商的更快發(fā)展。

跨境電商是連通國(guó)內(nèi)市場(chǎng)與國(guó)際市場(chǎng)的重要形式，是我國(guó)發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)的重要手段。疫情期間，國(guó)家推出了多項(xiàng)跨境貿(mào)易便利化措施。今年5月20日，國(guó)家外匯管理局發(fā)布《國(guó)家外匯管理局關(guān)于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“11號(hào)文”），按照“服務(wù)實(shí)體、便利開放、交易留痕、風(fēng)險(xiǎn)可控”的原則，順應(yīng)市場(chǎng)需求，推出多項(xiàng)跨境貿(mào)易新業(yè)態(tài)便利化措施。根據(jù)11號(hào)文的精神，中信銀行先行先試，與業(yè)內(nèi)最大的B2B跨境電商阿里巴巴國(guó)際站合作推出了跨境電商全線上出口收款項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“跨境電商新模式”），旨在促進(jìn)跨境出口，用產(chǎn)品創(chuàng)新穩(wěn)外貿(mào)。這是業(yè)內(nèi)第一個(gè)根據(jù)11號(hào)文精神設(shè)計(jì)開發(fā)并獲得外匯局批準(zhǔn)的全流程、線上化、跨境電商外綜服一體化項(xiàng)目。

跨境電商新模式

近年來(lái)，隨著外貿(mào)新業(yè)態(tài)的蓬勃發(fā)展，特別是新冠肺炎疫情期間對(duì)線上化的旺盛需求，跨境電商迎來(lái)了歷史性的發(fā)展機(jī)遇，越來(lái)越多的線下出口企業(yè)利用跨境電商平臺(tái)來(lái)開拓市場(chǎng)，擴(kuò)大自身的業(yè)務(wù)范圍。作為全球最大的B2B跨境電商平臺(tái)，阿里巴巴國(guó)際站過(guò)去三年的平均增速是70%，今年更是超過(guò)了100%。

阿里巴巴國(guó)際站正在整合全球貨運(yùn)服務(wù)能力，以數(shù)字化的技術(shù)重塑全球貨運(yùn)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，為中小外貿(mào)企業(yè)構(gòu)建一站式貨運(yùn)、報(bào)關(guān)、退稅等標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)。按照國(guó)稅總局《關(guān)于調(diào)整完善外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)辦理出口貨物退（免）稅有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第35號(hào)）和相關(guān)文件，外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)可以為生產(chǎn)企業(yè)代辦出口收匯，切實(shí)解決了出口企業(yè)的難題。但同時(shí)，阿里巴巴國(guó)際站中近50%的外貿(mào)型企業(yè)需自行辦理出口收匯手續(xù)，作為外貿(mào)綜合服務(wù)平臺(tái)的阿里巴巴一達(dá)通不能提供相關(guān)服務(wù)。而企業(yè)自境外匯入資金，約19%的客戶收款被過(guò)度審核，約14%的客戶美元收款被拒。中小出口企業(yè)在自行辦理收付匯業(yè)務(wù)過(guò)程中，部分銀行在處理境外平臺(tái)作為付款人的跨境收匯業(yè)務(wù)時(shí)，要求提供貿(mào)易背景證明材料，收款周期在3—5天，有的甚至被退匯。一方面，客戶收匯需要提供證明，手續(xù)多、周期長(zhǎng)；另一方面，這些企業(yè)在阿里巴巴平臺(tái)有完整的客戶身份信息、訂單信息、物流信息，這些互相印證的電子信息完全可以證明交易背景的真實(shí)性。

針對(duì)上述行業(yè)痛點(diǎn)，11號(hào)文規(guī)定，凡符合條件的外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)，可根據(jù)客戶委托，代辦出口收匯手續(xù)。經(jīng)辦銀行可憑外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)推送的交易電子信息辦理出口收匯，外匯或結(jié)匯資金則可直接進(jìn)入委托客戶的賬戶。

跨境電商新模式為境內(nèi)出口電商企業(yè)與境外買家在阿里巴巴國(guó)際站達(dá)成交易創(chuàng)造了條件：境內(nèi)出口電商企業(yè)可委托外貿(mào)綜合服務(wù)平臺(tái)阿里巴巴一達(dá)通為其提供報(bào)關(guān)、退稅、物流等外貿(mào)綜合服務(wù)；銀行則可根據(jù)阿里巴巴國(guó)際站提供的交易背景信息和入賬指示，收取在阿里巴巴國(guó)際站上成交的訂單貨款，并進(jìn)行境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)或者結(jié)匯后人民幣資金清分至境內(nèi)出口電商企業(yè)。

跨境電商新模式可以提供“便利、高效、安全、低價(jià)”的一站式優(yōu)質(zhì)服務(wù)，為阿里巴巴國(guó)際站平臺(tái)上的境內(nèi)跨境電商企業(yè)經(jīng)營(yíng)者提供方便、快捷的出口收結(jié)匯業(yè)務(wù)。

跨境電商新模式切實(shí)解決了“收匯難、時(shí)效慢、風(fēng)險(xiǎn)大、費(fèi)率高”的四大現(xiàn)實(shí)難題，具有展業(yè)合規(guī)、清算高效、資金安全、費(fèi)率低廉四個(gè)特點(diǎn)。合規(guī)方面，主辦銀行作為阿里國(guó)際站和下游企業(yè)收匯的橋梁，通過(guò)與阿里巴巴一達(dá)通平臺(tái)系統(tǒng)直連，可對(duì)境內(nèi)外交易雙方進(jìn)行反洗錢合規(guī)及貿(mào)易背景真實(shí)性的有效核查，確保業(yè)務(wù)合規(guī)；效率方面，電商平臺(tái)提前將當(dāng)日跨境電商企業(yè)提現(xiàn)金額匯至主辦銀行，主辦銀行進(jìn)行境內(nèi)清分，可做到T+0日完成收結(jié)匯清算，平均縮減3—5個(gè)工作日的到賬時(shí)間；安全方面，主辦銀行與電商平臺(tái)系統(tǒng)對(duì)接，可獲得第一手客戶信息和交易信息，確保業(yè)務(wù)真實(shí)性，方便客戶順利收款；費(fèi)率方面，通過(guò)資金打包入境的方式，可降低回款成本，減少了中間環(huán)節(jié)，大大降低了跨境電商企業(yè)跨境收/結(jié)匯的費(fèi)用。

跨境電商新模式創(chuàng)新亮點(diǎn)

一是跨境電商新模式實(shí)現(xiàn)了跨境電商+外貿(mào)綜合服務(wù)全流程線上化。貿(mào)易新業(yè)態(tài)具有交易電子化、貿(mào)易個(gè)人化、支出多元化、分工專業(yè)化等四個(gè)特征，這對(duì)跨境結(jié)算提出了全流程電子化的更高要求。負(fù)責(zé)跨境結(jié)算的銀行與跨境貿(mào)易的眾多參與者互聯(lián)互通、數(shù)據(jù)共享，可以大大加快資金清算的效率，有效處理海量、小額、高頻的跨境訂單數(shù)據(jù)。更進(jìn)一步，通過(guò)銀行端企業(yè)結(jié)算數(shù)據(jù)的積累，可以為后續(xù)的普惠融資提供重要的分析依據(jù)。

二是主辦銀行和外綜服平臺(tái)共同打造可靠的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。主辦銀行和阿里巴巴一達(dá)通除了線下和線上的KYC/KYB以外，最重要的風(fēng)控措施是銀行、外綜服企業(yè)可以獲取全量交易的真實(shí)電子信息，實(shí)現(xiàn)訂單流、資金流、物流等三流匹配核驗(yàn)。這也符合11號(hào)文對(duì)外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)的風(fēng)控要求，即外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)需要風(fēng)險(xiǎn)體系健全，具備交易留痕、風(fēng)險(xiǎn)可控的技術(shù)條件。

三是銀行可為跨境電商企業(yè)提供境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)服務(wù)?；诎⒗锇桶蛧?guó)際站為跨境電商企業(yè)提供的全鏈條服務(wù)，為盡量做到客戶端無(wú)感，跨境電商新模式可由主辦銀行憑阿里巴巴國(guó)際站基于跨境電商企業(yè)的指示進(jìn)行本行內(nèi)部及跨行的外幣劃轉(zhuǎn)。原幣劃轉(zhuǎn)時(shí)，直接以跨境電商企業(yè)為付款人名稱，主辦銀行外幣專用內(nèi)部賬戶作為付款賬號(hào)，辦理境內(nèi)外幣同名劃轉(zhuǎn)，備注“經(jīng)常項(xiàng)下同名劃轉(zhuǎn)”，由收款行辦理原幣入賬。這種入賬操作獲得外匯局批準(zhǔn)，并在外匯局深圳分局公布的《國(guó)家外匯管理局深圳市分局關(guān)于在深圳地區(qū)試行外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)為跨境電商企業(yè)提供貨物貿(mào)易外匯綜合服務(wù)的指導(dǎo)意見》第十九條中做了明確規(guī)定：主辦銀行辦理境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)時(shí)，根據(jù)外綜服企業(yè)線上服務(wù)平臺(tái)提供的收款人賬戶信息，直接以跨境電商企業(yè)作為付款人名稱，付款賬號(hào)為主辦銀行外匯專用內(nèi)部賬戶，付款備注“經(jīng)常項(xiàng)下同名劃轉(zhuǎn)”。主辦銀行向跨境電商企業(yè)的境內(nèi)賬戶行匯款時(shí)，應(yīng)使用境內(nèi)劃轉(zhuǎn)報(bào)文；境內(nèi)解付行在收到匯入款項(xiàng)后，無(wú)需再進(jìn)行資料審查及國(guó)際收支涉外收付款申報(bào)，可直接為跨境電商企業(yè)辦理入賬。

跨境電商新模式先行先試存在的問(wèn)題和相關(guān)建議

一是進(jìn)一步完善11號(hào)文的配套政策。以境內(nèi)原幣清分為例，新模式下如出口商客戶選擇原幣提款，集中收入資金的主辦行會(huì)發(fā)起一筆將境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)至出口商賬戶行同名賬戶中的業(yè)務(wù)，此時(shí)需要開戶行按照正常境內(nèi)外幣同名劃轉(zhuǎn)模式配合入賬。但由于監(jiān)管并未出臺(tái)相應(yīng)的操作細(xì)則，一些從業(yè)人員由于不熟悉上述模式，誤認(rèn)為該類資金不屬于同名劃轉(zhuǎn)范疇，導(dǎo)致部分客戶被銀行拒絕入賬。

二是放開對(duì)主辦銀行落地分行的地域/數(shù)量限制。根據(jù)國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法》（匯發(fā)〔2019〕13號(hào)）的通知，跨境電商新模式下主辦銀行作為外匯局備案登記的持牌外匯支付機(jī)構(gòu)，經(jīng)申請(qǐng)后可以憑電子信息為跨境電商和外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)的市場(chǎng)主體提供結(jié)/售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)。按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)當(dāng)前的規(guī)定，獲得上述支付清分資質(zhì)的主辦銀行能且只能將業(yè)務(wù)落地轄內(nèi)某一家分行。例如C銀行的深圳分行申請(qǐng)成為持牌外匯支付機(jī)構(gòu)后，C銀行其他分行的外匯支付清分業(yè)務(wù)都需要落地深圳分行開展，相應(yīng)的收/付匯量、結(jié)/售匯量等申報(bào)數(shù)據(jù)也都會(huì)集中至深圳地區(qū)，有礙其他分行展業(yè)的積極性。

三是建立符合對(duì)公跨境電商特點(diǎn)的申報(bào)模式，放開以5000美元為限的收支申報(bào)處理標(biāo)準(zhǔn)。11號(hào)文第九條規(guī)定，“銀行和支付機(jī)構(gòu)辦理還原申報(bào)時(shí)，單筆金額低于等值5000美元（含），應(yīng)以自身名義進(jìn)行匯總還原申報(bào)。對(duì)存在出口退稅、融資等需求的涉外收付款，可選擇以企業(yè)名義，將同一交易對(duì)手且交易性質(zhì)相同的逐筆數(shù)據(jù)匯總還原申報(bào)”。實(shí)際業(yè)務(wù)中，對(duì)公跨境電商項(xiàng)下雖大多為大額低頻交易，但也存在低于5000美元（如預(yù)付款）的收款，如不能以實(shí)際買家名義進(jìn)行逐筆還原申報(bào)，則將對(duì)企業(yè)辦理出口退稅造成影響。

各方共同努力打造外貿(mào)新業(yè)態(tài)

跨境電商是未來(lái)跨境貿(mào)易的主要發(fā)展方向。我國(guó)作為低成本、品類齊全的世界工廠，憑借豐富的人力資源、廣闊的市場(chǎng)容納能力以及以5G為代表的先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，形成了以跨境電商為代表的貿(mào)易新業(yè)態(tài)。其發(fā)展或?qū)⒋蚱莆锢韲?guó)界和關(guān)稅壁壘，重塑世界經(jīng)濟(jì)的模式和格局。

跨境電商是國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)的重要橋梁。隨著國(guó)際貿(mào)易訂單日益碎片化，再加上疫情倒逼海外市場(chǎng)加速線上化，外貿(mào)企業(yè)正在從傳統(tǒng)的批發(fā)出口模式轉(zhuǎn)型為跨境電商模式?？缇畴娚烫貏e是B2B模式，對(duì)于穩(wěn)外貿(mào)促就業(yè)，促進(jìn)貿(mào)易多樣化具有重要意義。今年7月，海關(guān)總署正式開展跨境電商B2B（代碼9710和9810）出口監(jiān)管試點(diǎn)并準(zhǔn)備在全國(guó)推廣。隨著法律和相關(guān)制度的規(guī)范，外貿(mào)行業(yè)和從業(yè)者逐漸正規(guī)化，跨境電商、市場(chǎng)采購(gòu)、外貿(mào)綜合服務(wù)等新業(yè)態(tài)繁榮發(fā)展的同時(shí)也互相融合，形成了良性的外貿(mào)生態(tài)環(huán)境?？缇畴娚痰刃聵I(yè)態(tài)的參與主體也逐漸向個(gè)人、居家soho發(fā)展，參與者眾多。這些市場(chǎng)主體既是國(guó)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)的外貿(mào)服務(wù)者，也是龐大的消費(fèi)者。發(fā)展跨境電商符合我國(guó)目前以國(guó)內(nèi)循環(huán)為主，國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)互相促進(jìn)的發(fā)展思路。

一花獨(dú)放不是春，百花齊放春滿園。當(dāng)前從銀行業(yè)到監(jiān)管部門對(duì)金融科技為代表的新技術(shù)、新模式都抱持開放包容的心態(tài)，人工智能、區(qū)塊鏈、云計(jì)算等新技術(shù)應(yīng)用紛紛落地，數(shù)字貨幣、外匯局跨境金融區(qū)塊鏈服務(wù)平臺(tái)、海關(guān)單一窗口、電子信用證系統(tǒng)等金融業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施遍地開花。跨境電商新模式也得到了外匯局支持和悉心指導(dǎo)。外匯局針對(duì)調(diào)研中發(fā)現(xiàn)的業(yè)內(nèi)痛點(diǎn)，順應(yīng)企業(yè)呼聲，出臺(tái)了11號(hào)文，給跨境貿(mào)易注入了動(dòng)力。銀行則應(yīng)該堅(jiān)持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)外貿(mào)企業(yè)的初心，認(rèn)真分析企業(yè)的合理、合規(guī)需求，主動(dòng)與監(jiān)管部門溝通，對(duì)業(yè)內(nèi)的新模式相互借鑒學(xué)習(xí)，共同構(gòu)建跨境電商行業(yè)的生態(tài)環(huán)境。

筆者認(rèn)為，跨境電商發(fā)展的終極形態(tài)是數(shù)字經(jīng)濟(jì)，并據(jù)此實(shí)現(xiàn)全球資源的有效配置。目前，跨境電商發(fā)展還處于初始階段，需要各方共同努力優(yōu)化其生態(tài)環(huán)境。首先，各方要積極擁抱區(qū)塊鏈、移動(dòng)互聯(lián)、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)、人工智能等新技術(shù)，實(shí)現(xiàn)銀行、外管、海關(guān)、物流等機(jī)構(gòu)的信息互聯(lián)互通，打通不同機(jī)構(gòu)之間的信息孤島，以開放、共享的互聯(lián)網(wǎng)精神，用數(shù)字化解決跨境電商碎片化海量訂單問(wèn)題。其次，以阿里巴巴為代表的跨境電商平臺(tái)頭部企業(yè)，要在合規(guī)合法的前提下，勇于創(chuàng)新，致力于成為全球貿(mào)易新形態(tài)的領(lǐng)導(dǎo)者，以現(xiàn)有平臺(tái)外貿(mào)大數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，構(gòu)建撮合交易、一鍵通關(guān)、標(biāo)準(zhǔn)化物流的智能化數(shù)字平臺(tái)，形成適合跨境電商發(fā)展的中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)全球外貿(mào)數(shù)字化、標(biāo)準(zhǔn)化。再次，加快推動(dòng)海關(guān)單一窗口建設(shè)。單一窗口由國(guó)家推動(dòng)并與國(guó)際貿(mào)易規(guī)則接軌，是我國(guó)放管服改革的重要舉措，其核心是信息共享。目前，單一窗口已成為外貿(mào)企業(yè)通關(guān)的主渠道，且部分銀行已經(jīng)上線單一窗口的金融服務(wù)功能。加快單一窗口在金融行業(yè)的應(yīng)用、健全單一窗口信息共享的維度、提高單一窗口處理海量數(shù)據(jù)的效率，可以推動(dòng)跨境電商等外貿(mào)業(yè)務(wù)的數(shù)字化發(fā)展，切實(shí)提高外貿(mào)效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)普惠便利。當(dāng)前，我國(guó)跨境電商發(fā)展勢(shì)頭喜人。為鞏固現(xiàn)有局面，培育外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)新優(yōu)勢(shì)，我國(guó)的外管、稅務(wù)、海關(guān)等各相關(guān)監(jiān)管部，應(yīng)結(jié)合技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)需求，進(jìn)行制度創(chuàng)新、監(jiān)管創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管部門之間的數(shù)據(jù)共享和監(jiān)管全流程線上化，在開前門、堵偏門的監(jiān)管思路下，與銀行業(yè)共同打造跨境電商陽(yáng)光化資金進(jìn)出的鏈路和渠道，使之更加便利化。

隨著數(shù)字化經(jīng)濟(jì)時(shí)代的來(lái)臨以及傳統(tǒng)貿(mào)易的逐漸轉(zhuǎn)型，聚集在跨境電商平臺(tái)的外貿(mào)企業(yè)終將會(huì)拋棄傳統(tǒng)的信用證、托收等結(jié)算方式。這對(duì)銀行、監(jiān)管的影響顯而易見。對(duì)此，無(wú)論是生產(chǎn)企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)，還是銀行、外管、海關(guān)、物流等機(jī)構(gòu)，都需要秉持積極的心態(tài)，擁抱新技術(shù)和新業(yè)態(tài)，勇于變革，優(yōu)化傳統(tǒng)的國(guó)際結(jié)算模式，推動(dòng)我國(guó)跨境電商的更快發(fā)展。