企業(yè)銀行賬戶是企業(yè)獲取金融服務(wù)的重要前提,對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展意義重大。2019年為落實國務(wù)院“放管服”部署安排,人民銀行總行決定,在全國范圍分批取消企業(yè)銀行賬戶許可。6月10日甘肅省實行全面取消企業(yè)銀行賬戶許可,境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)法人、非法人企業(yè)、個體工商戶在甘肅省內(nèi)銀行辦理開立、變更、撤銷基本存款賬戶和臨時存款賬戶(含取消許可前的存量基本存款賬戶、臨時存款賬戶的變更和撤銷),由核準制改為備案制,人民銀行不再核發(fā)開戶許可證,開戶許可證不再作為企業(yè)辦理其他事務(wù)的證明文件或依據(jù)。開戶銀行按規(guī)定完成開戶審核后,無需經(jīng)過人民銀行核準就可以為符合條件的企業(yè)辦理開戶手續(xù)。
取消企業(yè)銀行開戶許可是為了深入貫徹黨的十九大精神、中央經(jīng)濟工作會議、第五次全國金融工作會議部署和“放、管、服”改革要求,圍繞“兩個不減、兩個加強”原則,進一步轉(zhuǎn)變政府職能,簡政放權(quán),優(yōu)化企業(yè)銀行賬戶服務(wù),切實提升銀行結(jié)算賬戶服務(wù)水平,落實國務(wù)院常務(wù)會議決定,強化銀行賬戶管理職責(zé),全面提升實體經(jīng)濟水平,提升企業(yè)對銀行賬戶服務(wù)的滿意度,支持企業(yè)特別是民營企業(yè)、小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
一、取消企業(yè)銀行賬戶許可后的重大變化
取消企業(yè)銀行賬戶許可之后,對于央行而言:人民銀行由事前審核轉(zhuǎn)為事后監(jiān)管,不再核發(fā)開戶許可證,基本存款賬戶編號代替原基本存款賬戶核準號使用。企業(yè)基本存款賬戶無需再由人民銀行核準,開戶審核由商業(yè)銀行一方承擔(dān)。人民銀行賬戶管理工作重心將轉(zhuǎn)移到事中風(fēng)險監(jiān)測和事后賬戶監(jiān)管上來。取消核準,人民銀行的賬戶核準審批壓力大大減小,不需要再進行核準、只需要在收到商業(yè)銀行報備的資料之后,兩個工作日之內(nèi)進行核查信息便可。
對于商業(yè)銀行而言:取消企業(yè)銀行開戶許可后,由于企業(yè)基本存款賬戶和臨時存款賬戶不需要到人民銀行進行核準,簡化了開戶環(huán)節(jié),銀行按規(guī)定對企業(yè)開戶資料審核無誤,即可為符合條件的企業(yè)開立賬戶,重塑企業(yè)開戶業(yè)務(wù)流程,進一步提高企業(yè)開戶效率,減少了企業(yè)資料在銀行和人民銀行之間的傳遞以及人民銀行許可環(huán)節(jié),提高了銀行的辦事效率,方便了企業(yè)開立、使用銀行賬戶,及時辦理資金結(jié)算,提高了客戶的滿意度。
對于企業(yè)而言:以往,企業(yè)開立基本存款賬戶流程較長,最短時間需3-4個工作日。企業(yè)要先去開戶銀行辦理開戶申請,開戶銀行再提交人民銀行審核,人民銀行審核無誤后核發(fā)開戶許可證,并且3個工作日內(nèi)不得發(fā)生支付業(yè)務(wù)。取消企業(yè)銀行賬戶許可后,企業(yè)辦理開戶的時間大幅縮減,更方便、簡化、快捷的程序讓企業(yè)減少了大量的人力成本和時間成本。企業(yè)在資料齊全的前提下,只需要到銀行一次,就能完成開戶業(yè)務(wù)的辦理。且不再受3個工作日的對外付款時間限制,自開戶之日起即可辦理資金支付業(yè)務(wù),資金周轉(zhuǎn)效率也大幅度提升。而且企業(yè)不再有實體開戶許可證的保管問題,避免了許可證的丟失風(fēng)險。企業(yè)開戶時效大大縮短.對于支持企業(yè)尤其是民營企業(yè)和小微企業(yè)發(fā)展、服務(wù)實體經(jīng)濟提供了重要支撐。
二、取消企業(yè)銀行開戶許可后潛在的風(fēng)險弊端
銀行方面:從人民銀行角度來講,取消企業(yè)銀行開戶許可后,表面上看減輕了人民銀行開戶核準的壓力,減少了“許可證”的成本支出,但實際上增加了事中、事后的監(jiān)管力度,這使得人民銀行的工作任務(wù)更加艱巨繁重。如:事中風(fēng)險檢測方面,人民銀行支付結(jié)算部門要負責(zé)制定相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法、應(yīng)急預(yù)案,依托人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)對企業(yè)基本存款賬戶的唯一性及開戶資料的合規(guī)性、完整性進行核查,對企業(yè)銀行賬戶開立、變更、撤銷等異常行為進行檢測分析,及時限制或者終止可疑賬戶業(yè)務(wù)。在事后賬戶監(jiān)管上,人民銀行會同相關(guān)部門推動建立涉企信息共享機制,提升銀行識別客戶身份能力和效率,便利企業(yè)辦理銀行賬戶業(yè)務(wù),對嚴重違規(guī)行為的企業(yè)及其法定代表人或單位負責(zé)人實施聯(lián)合懲戒措施。同時要督促指導(dǎo)銀行防止企業(yè)多頭開戶和賬戶數(shù)量異常增加,還要會同當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門對轄區(qū)內(nèi)企業(yè)銀行賬戶業(yè)務(wù)進行監(jiān)督管理,對轄區(qū)內(nèi)賬戶風(fēng)險承擔(dān)直接監(jiān)管責(zé)任。另外,人民銀行還將深化與公安機關(guān)部門合作,嚴厲打擊利用銀行賬戶從事洗錢、恐怖融資、偷逃稅款、電信詐騙、地下錢莊、騙取貸款等違法犯罪活動,這都大大增加了人民銀行工作人員的工作量和責(zé)任風(fēng)險。
從商業(yè)銀行角度來講,取消企業(yè)銀行開戶許可后,為企業(yè)開戶所投入的人力物力資本相對增加。一方面,按《通知》要求,相比現(xiàn)行的開戶盡職調(diào)查制度,商業(yè)銀行開戶時要有兩名以上商業(yè)銀行工作人員共同親見企業(yè)法定代表人或者單位負責(zé)人在開戶申請書和銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議上簽名確認,并留存面簽的音頻、視頻資料。同時銀行要增加四級賬戶操作員,審核企業(yè)證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性,開戶申請人與開戶證明文件所屬人的一致性,企業(yè)開戶意愿的真實性,以及基本存款賬戶的唯一性要求,這些都需要商業(yè)銀行自行完成。另一方面,對商業(yè)銀行的防范操作風(fēng)險有了更高的要求。取消核準前,商業(yè)銀行審核基本存款賬戶的唯一性,主要靠人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng),賬戶的真實合規(guī)性靠人民銀行核準審核,風(fēng)險由人民銀行承擔(dān)。取消核準后,地區(qū)代碼、存款人類別的正確錄入,是保證基本存款賬戶唯一性的前提,也就是說商業(yè)銀行能否正確、合規(guī)錄入相關(guān)要素,直接影響基本存款賬戶是否唯一性。資料審核上,銀行要全面、獨立承擔(dān)企業(yè)銀行賬戶合法合規(guī)主體責(zé)任,對企業(yè)銀行賬戶實施全生命周期管理,減少存量賬戶風(fēng)險,遏制新增賬戶風(fēng)險。同時,要接受監(jiān)管部門嚴格的現(xiàn)場檢查和違規(guī)處罰,這些都給商業(yè)銀行帶來了更大的壓力和挑戰(zhàn)。
總體來看,人民銀行在事中、事后監(jiān)管上正在加緊完善相關(guān)制度,為今后的強監(jiān)管打好基礎(chǔ),真正使“放管服”政策落實到位。商業(yè)銀行在企業(yè)賬戶辦理中,加大了人力投入,增強了審核觀念和風(fēng)險防范意識,為企業(yè)開戶提供了更加高效便捷的服務(wù),切實履行了支持和服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展的實績。
作者簡介:沈立新(1968-),男,漢族,甘肅省武都人,中級經(jīng)濟師,現(xiàn)任職于中國人民銀行隴南中心支行。研究方向:支付結(jié)算環(huán)境改善、地方經(jīng)濟發(fā)展。