新形勢下民貿(mào)民品貸款貼息政策落實和金融支持面臨的現(xiàn)實困境與優(yōu)化策略

諶爭勇

[摘要]本文調(diào)查了益陽市民貿(mào)民品貸款貼息政策落實和金融支持情況，掌握了相關(guān)政策在基層實施的現(xiàn)狀、效應(yīng)、困境和成因，并在此基礎(chǔ)上提出優(yōu)化策略。

[關(guān)鍵詞]民貿(mào)民品? ? 貼息政策? ? 金融支持? ? 現(xiàn)實困境? ? 優(yōu)化策略

民族貿(mào)易和民族特需商品生產(chǎn)貸款優(yōu)惠利率貼息政策（以下簡稱民貿(mào)民品貸款貼息政策）是黨和政府扶持少數(shù)民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民族特殊商品生產(chǎn)供應(yīng)的一項重要政策。從2017年開始，中央財政調(diào)整了貼息資金的撥付和資金管理政策，由專項轉(zhuǎn)移支付調(diào)整為均衡性轉(zhuǎn)移支付，并將貼息執(zhí)行權(quán)力下放。為了解新形勢下民貿(mào)民品貸款貼息政策在基層執(zhí)行的基本情況和政策效應(yīng)、鼓勵金融機構(gòu)加大對民貿(mào)民品企業(yè)普惠性的信貸支持力度、助推國家惠民惠企政策落地生根、促進(jìn)民族關(guān)系和實體經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，2020年4—8月，在綜合運用集中座談、個別訪談、問卷調(diào)查、現(xiàn)場查看、非現(xiàn)場分析、數(shù)據(jù)比對等多種“組合拳”后，筆者深入湖南省益陽市8家民貿(mào)民品、12家商業(yè)銀行和省市縣三級民委（民宗局）、財政、人民銀行及財政部湖南省監(jiān)管局等15家相關(guān)部門，對益陽市民貿(mào)民品貸款貼息政策和金融支持的落實情況進(jìn)行了審計調(diào)查。

一、基本情況及政策效應(yīng)

益陽市地處湖南省中北部，背靠雪峰山，懷抱洞庭湖，人口480萬，是全國著名的黑茶之鄉(xiāng)和全國最大的茯茶生產(chǎn)基地，也是全國邊銷茶生產(chǎn)的主要集中區(qū)之一。民貿(mào)民品主要有邊銷茶、回式家具（含細(xì)木工板）和清真食品。民貿(mào)民品貸款貼息政策實施以來，益陽市民貿(mào)民品企業(yè)生產(chǎn)取得了長足發(fā)展，滿足了少數(shù)民族生產(chǎn)生活的特殊需要，少數(shù)民族地區(qū)的經(jīng)濟(jì)得到了跨越式發(fā)展，對增進(jìn)民族團(tuán)結(jié)、維護(hù)社會穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。

（一）受惠企業(yè)數(shù)量增多，民貿(mào)民品貸款平穩(wěn)投放

截至2019年末，益陽市在“十三五”期間通過國家民委、財政部和中國人民銀行三部門審定認(rèn)可享受民貿(mào)民品貸款貼息政策的企業(yè)共有15家（包括益陽市本級1家、桃江縣7家、安化縣7家），分別是邊銷茶類11家、民族家具3家、清真食品1家，比“十二五”期間新增6家。15家定點企業(yè)中除卻7家由于沒有獲得銀行貸款或已獲得了林業(yè)補貼而不能多頭獲取民貿(mào)民品貸款貼息外，另外8家企業(yè)均享受到了民貿(mào)民品貸款貼息，占企業(yè)總數(shù)的53.33%。2017—2019年，8家企業(yè)共從商業(yè)銀行累計獲得了82，523萬元的民貿(mào)民品生產(chǎn)貸款支持（2019年末的貸款余額為28，750萬元），3年來的民貿(mào)民品生產(chǎn)和銷售總值為121，240.32萬元，占3年所有產(chǎn)品產(chǎn)銷總值328，419.32萬元的36.92%。以益陽市重點民貿(mào)民品邊銷茶為例，全市每年生產(chǎn)的邊銷茶總量達(dá)到1萬噸左右，約占全國邊銷茶生產(chǎn)總量的1/3。其中，2019年益陽茶廠在8500萬元貸款的支持下，邊銷茶產(chǎn)銷量占全國邊銷茶產(chǎn)銷總量的1/4，占湖南省的60%以上，邊銷茶原料儲備占全國的27%左右，其主打產(chǎn)品“湘益”茯茶更是入選“中國世博十大名茶”。

（二）承貸金融機構(gòu)日益增加，貼息工作實現(xiàn)新突破

前些年，民貿(mào)民品貸款承貸金融機構(gòu)以工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行為主;近年來，增加了中國銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等金融機構(gòu)。民貿(mào)民品企業(yè)從金融機構(gòu)獲得用于民貿(mào)民品生產(chǎn)的一年期流動資金貸款，按2.88%的固定年利率給予貼息支持，民貿(mào)民品企業(yè)申請貼息金額為該企業(yè)一個年度（上年12月21日至本年12月20日）內(nèi)各筆用于民貿(mào)民品生產(chǎn)的貸款貼息之和。近年來，在市委、市政府的大力推動下，民宗、財政部門和人民銀行通力協(xié)作做好新形勢下的貸款貼息工作。2017—2019年，益陽市8家民貿(mào)民品企業(yè)3年間共申請2211.50672萬元民貿(mào)民品貼息資金，共獲得了935.8736萬元的民貿(mào)民品貼息資金，資金到位率42.32%（見表1）。

（三）民貿(mào)民品貸款貼息政策與金融扶貧政策有效對接，扶貧效應(yīng)顯著

國家民貿(mào)民品貸款貼息政策的實施，不僅降低了企業(yè)的融資成本，也解決了企業(yè)流動資金不足的難題。以國家民族用品定點生產(chǎn)企業(yè)某茶廠（安化縣）為例，該公司2019年末貼息貸款余額達(dá)12，000萬元，2017—2019年三年間累計貼息375.56萬元。通過貼息資金的注入，該公司不斷更新技術(shù)和設(shè)備，創(chuàng)新設(shè)計，增強產(chǎn)品的藝術(shù)價值和技術(shù)含量，黑茶銷售市場占有率在湖南居首位，有力帶動了產(chǎn)業(yè)發(fā)展和農(nóng)戶脫貧致富。2020年，該茶廠被認(rèn)定為湖南省首批省級扶貧龍頭企業(yè)，白沙溪黑茶入選第一批《全國扶貧產(chǎn)品名單》。

二、主要問題和需要關(guān)注的事項

（一）民貿(mào)民品貼息的申請手續(xù)繁瑣，撥付時間較慢

對于民貿(mào)民品貸款，中央財政要求給予民貿(mào)民品企業(yè)貸款年利率2.88%的利差補貼，在執(zhí)行貼息政策過程中實行“先收后返”的程序，即企業(yè)與承貸銀行簽訂貸款合同后，承貸銀行按正常流動資金貸款基準(zhǔn)利率向企業(yè)收取利息，企業(yè)按季向承貸銀行、當(dāng)?shù)厝嗣胥y行、民委、財政局申請貼息，上級相關(guān)部門層層審核通過后，再將貼息資金返還給企業(yè)。這樣造成中間操作環(huán)節(jié)較多，貼息資金到達(dá)民貿(mào)民品企業(yè)賬戶的時間較長。民貿(mào)民品企業(yè)普遍反映：民貿(mào)民品貼息的申請手續(xù)繁瑣，所需資料繁多，要層層經(jīng)過4個部門的反復(fù)審核、確認(rèn)、簽字、蓋章，沒有實行現(xiàn)在政府倡導(dǎo)推行的“一站式審核”和“互聯(lián)網(wǎng)+”線上審核，特別是最后等財政撥款這個環(huán)節(jié)等待時間漫長，經(jīng)過層層審核后，往往當(dāng)年的貼息資金要到第二年6月、7月甚至第三年才能到位，撥付時間較慢，不能及時滿足企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)的需求。

（二）民貿(mào)民品貼息資金到位滯后且不足額

我國于1992年開始正式對民貿(mào)民品貸款實施貼息政策，至今貼息資金的撥付方式和管理模式發(fā)生過三次變遷。1992—2012年，民貿(mào)民品貸款貼息資金由人民銀行分支機構(gòu)直接按季補給貸款經(jīng)辦銀行，貼息資金能及時和足額到位。2013—2016年，民貿(mào)民品貸款貼息資金由中央財政采取專項轉(zhuǎn)移支付的方式“戴帽”逐級下?lián)芙o地方各級財政，按年度預(yù)撥再清算支付，貼息資金能足額到位但不及時。從2017年開始，受“十三五”國家民族特需商品定點生產(chǎn)企業(yè)認(rèn)定政策延遲出臺及民貿(mào)民品貸款貼息專項資金改由中央財政和省級財政逐級通過均衡性轉(zhuǎn)移支付整體打包下?lián)艿碾p重影響，貼息資金既不能足額也不能及時到位。審計調(diào)查顯示：自2017年開始，益陽市民族特需商品定點生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該享受到的貸款貼息政策就難以順利推進(jìn)落實。據(jù)地方財政部門反映，其主要原因是由于均衡性轉(zhuǎn)移支付資金不指明具體用途，地方財政部門便無法區(qū)分中央財政下?lián)艿降胤礁骷壺斦木庑赞D(zhuǎn)移支付包中的資金中用于落實民貿(mào)民品企業(yè)貸款貼息的具體數(shù)額，導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)該享受的貸款貼息資金遲遲不能到位。具體而言，2017年和2018年兩個年度，安化縣和桃江縣對本轄區(qū)內(nèi)定點生產(chǎn)企業(yè)的貸款貼息資金均只落實了50%，兩縣分別還有384.38萬元和123.11萬元的貼息資金未到位，市本級對轄區(qū)內(nèi)A茶廠的貼息，只落實了由市財政負(fù)責(zé)40%的部分，由赫山區(qū)財政負(fù)責(zé)的60%部分即252.9萬元還未落實。2019年，安化縣對本轄區(qū)內(nèi)定點生產(chǎn)企業(yè)的貸款貼息資金均只落實了26.62%，還有327.95萬元沒有落實;桃江縣落實了100%。市本級對轄區(qū)內(nèi)A茶廠的貼息，由市財政負(fù)責(zé)的40%的部分只落實了34%，由赫山區(qū)財政負(fù)責(zé)的60%的部分還未落實，當(dāng)年該公司共有152.89萬元貼息資金還未落實。

（三）獲得優(yōu)惠貸款的企業(yè)覆蓋面較窄，政策效用發(fā)揮不充分

審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)：益陽市部分民貿(mào)民品企業(yè)雖然是法人企業(yè)，但由于規(guī)模小、抵押物缺失等原因，導(dǎo)致信用評級低，授信額度小甚至根本沒有授信額度，缺乏相應(yīng)的抵押擔(dān)保機制，這類企業(yè)獲得貸款的難度較大。按現(xiàn)行制度規(guī)定，不是以公司名義向銀行貸款，就不能享受到國家的貼息政策，這不利于民貿(mào)民品企業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展。比如，桃江縣的L茶業(yè)公司，從2013年起就開始從事邊銷茶的生產(chǎn)供應(yīng)，邊銷茶產(chǎn)量占企業(yè)年度生產(chǎn)總量的70%以上，每年生產(chǎn)邊銷茶1500多噸，生產(chǎn)總值約1300萬元，迫切需要銀行的貸款支持。但由于該公司是在租用的土地上建的房子，辦不了房產(chǎn)證，沒有房地證就不能以此作抵押向銀行貸款，而銀行要求以公司名義貸款時必須提供房產(chǎn)、土地等抵押物（一般不接受貨物作抵押）。該公司只好在不能享受國家民貿(mào)民品貼息的情況下，通過其他三種途徑融資380萬元來維持公司的流動資金需要：第一種途徑是，該公司以個人名義并在提供擔(dān)保人的前提下分別以8.4%和12.024%的年利率向M商業(yè)銀行和N商業(yè)銀行共貸款60萬元;第二種途徑是以“公司+農(nóng)戶”“戶貸企用”的模式，通過向農(nóng)戶支付8%的年分紅率（相當(dāng)于該企業(yè)的貸款利率），使用了120萬元的扶貧貸款資金;第三種途徑是以14.4%的年利率向私人借款200萬元。

（四）優(yōu)惠利率貸款期限短，與當(dāng)前企業(yè)生產(chǎn)周期不匹配

目前，只有發(fā)放一年期（含）以內(nèi)的流動資金貸款且執(zhí)行基準(zhǔn)利率的，才可享受2.88個百分點的貼息政策扶持。但企業(yè)和金融機構(gòu)反映，一年期貸款對于商貿(mào)流通企業(yè)來說比較合適，但對于大多數(shù)民品企業(yè)來說期限過短，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期，企業(yè)對1—3年流動資金貸款的需求增多。為了享受優(yōu)惠政策，企業(yè)只能申請一年期貸款，每年再辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)，有些企業(yè)因達(dá)不到“無還本續(xù)貸”的各項要求，在資金緊張時，不得不借用費率較高的“過橋資金”還貸，這增加了企業(yè)的融資成本，降低了其可持續(xù)發(fā)展的能力。同時，企業(yè)無論申請短期貸款還是中長期貸款，其申請貸款的程序、資料、審批手續(xù)都是一樣，特別是隨著金融機構(gòu)內(nèi)控管理的逐步完善，風(fēng)險防范意識增強，貸款手續(xù)繁雜，企業(yè)為防止在急需資金時難以及時獲得貸款，一般都將短期流動資金貸款申請為中長期貸款。如果只將一年期以內(nèi)短期貸款納入貼息范圍，勢必使很多企業(yè)無法享受優(yōu)惠政策，影響政策實施效果。

（五）民貿(mào)民品貸款利率必須執(zhí)行基準(zhǔn)利率，與借貸雙方的客觀現(xiàn)實和利率市場化定價及金融機構(gòu)商業(yè)化經(jīng)營不太相符

民貿(mào)民品貸款貼息政策要求承貸金融機構(gòu)發(fā)放的民貿(mào)民品貸款必須執(zhí)行基準(zhǔn)利率（4.35%），貸款利率不準(zhǔn)上浮。在當(dāng)前利率市場化的背景下，存款競爭壓力加大，中小金融機構(gòu)的資金來源成本通常較高。若依市場化的利率定價原則，很多民貿(mào)民品企業(yè)屬于信用等級較低的中小微企業(yè)，正常情況下貸款定價必然要求上浮，甚至要求提供抵押物或擔(dān)保人等，這客觀上會造成企業(yè)獲取貸款的難度加大和融資成本上升，也使得民貿(mào)民品企業(yè)現(xiàn)實上面臨著因貸款利率超過基準(zhǔn)利率而不能獲得貼息補貼的政策障礙。同時，民貿(mào)民品貼息貸款利率一律不準(zhǔn)上浮也與金融機構(gòu)商業(yè)化經(jīng)營的要求相悖，將直接減少金融機構(gòu)的利息收入，導(dǎo)致資金成本與資金收益倒掛，影響承貸金融機構(gòu)發(fā)放民貿(mào)民品貼息貸款的積極性。據(jù)安化縣農(nóng)商銀行反映，茶葉行業(yè)從儲備到生產(chǎn)再到銷售，一般要3—5年才有收益，貸款風(fēng)險較大，如果按照民貿(mào)民品貸款貼息政策的要求，那么該貸款發(fā)放利率低于全縣地方性法人金融機構(gòu)正常涉農(nóng)貸款平均利率3—4個百分點，金融機構(gòu)獲利空間很小，從而導(dǎo)致金融機構(gòu)發(fā)放民貿(mào)民品貸款的意愿不強。

三、提高民貿(mào)民品貸款貼息政策和金融支持績效的政策建議

民貿(mào)民品貸款貼息政策，體現(xiàn)了黨中央、國務(wù)院對民族事務(wù)的重視和關(guān)心，既是一項經(jīng)濟(jì)政策，也是一項政治政策和民心政策，應(yīng)該在基層“落地生根”。但民貿(mào)民品貼息是一項政策性很強的綜合性工程，相關(guān)方面應(yīng)積極適應(yīng)新情況、新形勢，創(chuàng)新工作舉措，調(diào)整工作思路，加強頂層設(shè)計，進(jìn)一步完善相關(guān)政策和辦法。建議民貿(mào)民品貸款貼息工作，應(yīng)該遵循政府引導(dǎo)、市場運作、普惠利民、管理規(guī)范的基本原則。政府引導(dǎo)，是指發(fā)揮財政貼息資金的杠桿作用，撬動更多信貸資金，支持民貿(mào)民品企業(yè)發(fā)展;市場運作，是指民貿(mào)民品企業(yè)和金融機構(gòu)根據(jù)自主決策、市場定價原則申請和發(fā)放貸款;普惠利民，是指貼息政策要體現(xiàn)普惠性質(zhì)，更多惠及難以依靠市場機制獲得貸款的中小微型民貿(mào)民品企業(yè);管理規(guī)范，是指相關(guān)部門規(guī)范貼息資金管理，嚴(yán)格審核、及時撥付，加強監(jiān)督檢查，保證資金安全和政策實施效果。

（一）提高準(zhǔn)入門檻，實施動態(tài)監(jiān)管

根據(jù)在審計調(diào)查過程中聽取政銀企各方的意見，大家都建議“十四五”期間國家繼續(xù)執(zhí)行民貿(mào)民品貸款貼息政策。但考慮到近年來，我國民貿(mào)民品定點企業(yè)增速較快、民貿(mào)民品貼息資金也增長較多的現(xiàn)實，我國應(yīng)提高民貿(mào)民品定點生產(chǎn)企業(yè)的準(zhǔn)入門檻并實施動態(tài)監(jiān)管。建議由國家民委牽頭，有關(guān)中央部門參與，進(jìn)一步厘清民貿(mào)民品政策目標(biāo)，抓緊修訂完善民貿(mào)民品企業(yè)的認(rèn)定辦法，建立動態(tài)退出機制，修訂精準(zhǔn)和識別性強的民品目錄，為落實貼息政策提供操作性強的依據(jù)。國家對民貿(mào)民品企業(yè)的認(rèn)定要動態(tài)及時，不符合條件的企業(yè)要及時予以退出，而符合條件的企業(yè)可隨時申報。杜絕擴(kuò)大地區(qū)范圍認(rèn)定民貿(mào)企業(yè)，嚴(yán)格按照相關(guān)文件要求，加強企業(yè)資格認(rèn)定管理。加大對定點生產(chǎn)企業(yè)的技術(shù)改造、技術(shù)推廣、技術(shù)培訓(xùn)等發(fā)展生產(chǎn)支出的支持力度，讓基層民族企業(yè)更大程度上能夠享受到國家的民族優(yōu)惠政策。

（二）健全協(xié)調(diào)機制，加強監(jiān)督檢查

對于民貿(mào)民品貸款不僅要關(guān)注企業(yè)是否符合相關(guān)資質(zhì)，還要關(guān)注貸款發(fā)放后，企業(yè)是否將資金用于民貿(mào)民品的生產(chǎn)。這才能真正發(fā)揮資金使用效益，促進(jìn)民貿(mào)民品企業(yè)正常健康發(fā)展。建議由民委（民宗局）牽頭，會同人民銀行、財政、稅務(wù)、承貸的商業(yè)銀行等相關(guān)部門，建立健全民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策的溝通協(xié)調(diào)機制和對貸款企業(yè)資金用途的監(jiān)督檢查制度，加大對民貿(mào)民品企業(yè)貸款使用情況的跟蹤力度，確保民貿(mào)民品優(yōu)惠利率貸款符合規(guī)定的適應(yīng)范圍，民貿(mào)民品貸款全額用于生產(chǎn)《少數(shù)民族特需用品目錄》中規(guī)定的商品，并要求企業(yè)提供利息優(yōu)惠部分的70%以上用于補充企業(yè)自有流動資金的證明材料，以增強企業(yè)的發(fā)展后勁。同時，按照相關(guān)規(guī)定，督促檢查民貿(mào)民品企業(yè)所生產(chǎn)和銷售的目錄商品，是否占該企業(yè)總生產(chǎn)、銷量的10%以上。建議制定更加細(xì)化的稅收優(yōu)惠措施，鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)積極辦理民貿(mào)民品貼息貸款。比如，把由于辦理民貿(mào)民品貸款少收的利息收入（限定國家允許的浮動范圍內(nèi)）作為金融機構(gòu)的經(jīng)營支出進(jìn)行稅前扣除，以提高金融機構(gòu)的積極性。考慮到邊銷茶企業(yè)茶葉生產(chǎn)總值和邊銷茶比例很難進(jìn)行科學(xué)界定，邊銷茶的原料儲備和成品儲備占用茶企大量流動資金，并且年度輪換、儲存管理、日常支出等所帶來的各項費用也逐年增加，企業(yè)生產(chǎn)成本高，邊銷茶生產(chǎn)銷售價格倒掛，目前邊銷茶生產(chǎn)經(jīng)營在享受國家各項優(yōu)惠政策之后，仍處于利潤微薄甚至虧損的狀態(tài)，建議“十四五”期間，民貿(mào)民品定點生產(chǎn)企業(yè)繼續(xù)享受邊銷茶銷售增值稅免稅、民貿(mào)民品企業(yè)貸款貼息、邊銷茶儲備貼息優(yōu)惠政策，以減輕企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營壓力，并建議對邊銷茶承儲企業(yè)的儲備費用予以實時補貼。

（三）完善撥付方式，提升資金績效

民貿(mào)民品貼息事權(quán)主要在中央，鑒于政策調(diào)整，原由人民銀行直接按季撥付或通過中央財政專項轉(zhuǎn)移支付下達(dá)的民貿(mào)民品貸款貼息資金，自2017年起改由中央財政通過均衡性轉(zhuǎn)移支付統(tǒng)一打包到地方財政后，政策落實難，貼息資金撥付不能及時足額到位，造成不少民貿(mào)民品企業(yè)本已處于虧損狀態(tài)的邊銷茶生產(chǎn)經(jīng)營更加困難，企業(yè)呼聲很大，地方財政部門也深感為難，甚至一些企業(yè)還誤以為地方財政部門截留、挪用了中央財政撥付給企業(yè)的專項貼息資金，影響政企關(guān)系。地方財政部門普遍認(rèn)為，均衡性轉(zhuǎn)移支付分配時應(yīng)該注重均衡，主要考慮各地區(qū)的共性因素，而對不具有共性的因素，應(yīng)該是納入專項轉(zhuǎn)移支付。此次審計調(diào)查中，廣大民貿(mào)民品企業(yè)和地方財政、民宗部門強烈呼吁，建議財政部和省財政廳在下達(dá)“均衡性轉(zhuǎn)移支付”時能注明其中用于民貿(mào)民品貸款貼息資金的具體金額或者所占的比重，最好能用指標(biāo)單的形式直接下達(dá)到各市、縣，便于基層財政部門操作執(zhí)行。如果“均衡性轉(zhuǎn)移支付”中確實不能明確用于民貿(mào)民品貸款貼息資金的具體數(shù)額或比重，則建議恢復(fù)由人民銀行直接按季審核撥付民貿(mào)民品貸款貼息資金，或者由中央財政通過“其他一般性轉(zhuǎn)移支付”項下設(shè)立“民貿(mào)民品貼息專項資金”子項，將該資金撥付給省財政，省財政再撥付給市、縣財政，市、縣財政再按實撥付給相關(guān)企業(yè)，確保貼息資金及時足額到位，以緩解企業(yè)資金壓力，并適當(dāng)簡化申報審核撥付流程。建議采用“其他一般性轉(zhuǎn)移支付資金”項下設(shè)立“民貿(mào)民品貼息資金”的模式，因為“其他一般性轉(zhuǎn)移支付資金”屬于“一般性轉(zhuǎn)移支付資金”科目，但又可具體指明用于民貿(mào)民品貼息的資金數(shù)，這樣既能保證企業(yè)貼息資金的及時足額到位，又能滿足財政部整合財政科目，做到改革完善轉(zhuǎn)移支付制度和確保貼息資金到位的“兩不誤”。在此方面，湖南省財政廳的做法值得借鑒。

（四）完善擔(dān)保機制，拓寬融資渠道

一是由中央或省級財政每年安排適當(dāng)比例的資金，用于建立和完善民貿(mào)民品貸款擔(dān)?；穑瑸橐?guī)模較小、缺乏有效抵押擔(dān)保但有較好發(fā)展前景的民貿(mào)民品生產(chǎn)企業(yè)提供優(yōu)惠貸款的融資擔(dān)保，做大做強一批民貿(mào)民品生產(chǎn)企業(yè)，促進(jìn)民族地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是有關(guān)部門為民貿(mào)民品定點生產(chǎn)企業(yè)拓寬融資渠道提供政策支持，如對規(guī)模以上邊銷茶定點生產(chǎn)企業(yè)，按產(chǎn)銷量直接發(fā)放一定額度的低息或無息貸款，或根據(jù)邊銷茶原料儲備計劃，發(fā)放長期專項儲備貸款。同時，做好政策宣傳和解釋工作，加強對民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策的宣傳，強化對貼息申報人員的培訓(xùn)，開展政策實施經(jīng)驗交流活動，提升優(yōu)惠政策的知曉率和參與度。三是在扶貧開發(fā)金融服務(wù)工作中，通過中央銀行向商業(yè)銀行發(fā)放一定數(shù)額的扶貧再貸款，引導(dǎo)商業(yè)銀行積極介入和主動對接民貿(mào)民品企業(yè)，可對商業(yè)銀行設(shè)定一定的民貿(mào)民品貸款發(fā)放比例，對民貿(mào)民品企業(yè)貸款優(yōu)先給予支持，以最大限度發(fā)揮貼息資金的引導(dǎo)作用，更好更高效地實現(xiàn)政策目標(biāo)。

（五）完善信貸機制，解除三項限制

目前民貿(mào)民品貸款貼息政策規(guī)定，企業(yè)只有以公司為貸款主體向金融機構(gòu)借貸的不超過一年期的流動資金貸款，且執(zhí)行基準(zhǔn)利率（不能上?。?，才符合優(yōu)惠利率貼息政策支持要求。這種信貸管理模式已與客觀實際不相符，有必要從以下三個方面進(jìn)行改革和完善：一是適當(dāng)放寬貸款主體，將通過審核符合條件的小微企業(yè)法人代表或股東個人用于本企業(yè)民貿(mào)民品生產(chǎn)經(jīng)營活動的貸款，一并納入貼息范圍。建議對那些沒有到銀行貸款而確實承擔(dān)了民貿(mào)民品生產(chǎn)和供應(yīng)的企業(yè)，可采取“以獎代貼”的方式，進(jìn)行適當(dāng)獎勵，以激發(fā)其生產(chǎn)積極性。二是解除一年期貸款的周期限制，把中長期貸款納入民貿(mào)民品企業(yè)優(yōu)惠利率政策范圍，只要貸款用于民貿(mào)民品生產(chǎn)和經(jīng)營都應(yīng)給予貼息。當(dāng)然，應(yīng)規(guī)定各貸款期限的貼息比例，按比例貼息，不僅可以擴(kuò)大政策的覆蓋率，給企業(yè)注入新活力，促進(jìn)民貿(mào)民品企業(yè)的發(fā)展，更大限度發(fā)揮貸款作用，還會提高承貸金融機構(gòu)發(fā)放貸款的積極性。三是允許貸款利率上浮享受貼息政策，推進(jìn)利率市場化改革進(jìn)程。利率市場化是我國從計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變過程中進(jìn)行金融市場改革的核心內(nèi)容，是我國金融產(chǎn)業(yè)走向市場的重要步驟之一，也是國民經(jīng)濟(jì)運行體制轉(zhuǎn)變到社會主義市場經(jīng)濟(jì)上來的基本標(biāo)志之一。在這一背景下，建議允許貸款利率上浮享受貼息政策，減輕承貸機構(gòu)因資金定價過低所導(dǎo)致的成本倒掛問題，推進(jìn)利率市場化改革進(jìn)程。建議不再要求民貿(mào)民品企業(yè)享受貼息貸款必須是基準(zhǔn)利率，對金融機構(gòu)貸款定價給予一定的自主定價空間，各地區(qū)可根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H，制定指導(dǎo)定價，實行上浮比例控制，以每筆借款提款日前一工作日全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的同期限貸款基礎(chǔ)利率為基礎(chǔ)，上浮若干個基點（一個基點為0.01%），讓更多中小型民貿(mào)民品企業(yè)享受政策貼息。

（作者單位：中國人民銀行益陽市中心支行，郵政編碼：413000，電子郵箱：szy198907@126.com）

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