黃金回購規(guī)范經營及風險控制探析

程佑法 范春麗 王萍 盧慧 張震 孔祥冰 程春玲

摘要：黃金回購市場需求巨大，同時各種欺騙和違法行為層出不窮。結合市場經常出現的各類問題，從專業(yè)角度總結歸納黃金回購業(yè)務需要關注的問題。本著風險可控和成本低、方便可行的原則，從人員、環(huán)境條件、設備設施、回購流程、驗金方法等要素明確黃金回購規(guī)范經營的風險控制措施和注意事項，以期為行業(yè)的健康、有序發(fā)展提供參考。

關鍵詞：黃金回購;規(guī)范經營;風險控制;回購流程;驗金方法

中圖分類號：F830.94文獻標志碼：A開放科學（資源服務）標識碼（OSID）：

文章編號：1001-1277（2021）12-0001-03doi：10.11792/hj20211201

引 言

隨著黃金制品生產技術和工藝不斷更新、款式迭代，以及人們消費水平與價值品位的提升，中國已經成為全球最大黃金珠寶生產和消費國。黃金管家發(fā)布的《2019年中國互聯(lián)網黃金回購行業(yè)報告》顯示，根據公開數據推算，目前中國民間存金量已經超過1萬t[1]，加上各大銀行銷售的金條、金幣及各類工業(yè)產品的回收金，大量黃金藏匿在人們手中。黃金回購和以舊換新逐漸形成龐大的社會需求，為“黃金沉睡”這一行業(yè)的核心痛點提供了有效的解決方案，進一步挖掘了黃金的商品屬性、金融屬性、貨幣屬性。

國內開展黃金回購和以舊換新業(yè)務的單位已達數萬家，包括銀行多數營業(yè)網點，各批發(fā)、零售金店等銷售終端，但黃金回購規(guī)則不統(tǒng)一。目前，不少金店采用按質量計價的舊飾換購計件銷售的新品，換新后的產品質量存在不同程度的“縮水”，嚴重影響了換購者的消費體驗?，F實中還存在不少以假黃金換真黃金的詐騙案例，也產生了很多因回購或換新協(xié)商出現分歧，但舊品已熔融不能復原而引發(fā)的經濟糾紛。因此，規(guī)范和引導黃金回購，使以舊換新行為向健康、有序、和諧方向發(fā)展，維護公平競爭，提振消費者信心，對穩(wěn)定和支撐黃金產業(yè)消費市場意義重大。

1 外部要素

1.1 黃金經營資質

黃金具有貨幣與商品雙重屬性和重要價值，是重要的官方儲備資產和貨幣國際化的信用保障。2000年前，按中華人民共和國國務院發(fā)布的《中華人民共和國金銀管理條例》，中國人民銀行負責管理國家金銀儲備、經營許可審批工作，未經審批不得經營。后來根據《國務院關于取消第二批行政審批項目和改變一批行政審批項目管理方式的決定》（國發(fā)〔2003〕5號）的規(guī)定，國家取消了有關黃金管理的四項行政審批項目，即黃金收購許可，黃金制品生產、加工、批發(fā)業(yè)務審批，黃金供應審批，黃金制品零售業(yè)務核準。黃金制品已不再屬于特許經營物品，但還必須具備明確有黃金經營范圍的營業(yè)執(zhí)照。

金幣的回購通常需要有“中國熊貓普制金幣授權經銷商”資格，而且通常采取溢價回購，即回購價格高于當期黃金原料價格[2]。需要特別關注的是，由中國人民銀行發(fā)行的金銀紀念幣作為國家法定貨幣，回購時不能破壞。

1.2 回購貨品備案

由于黃金的特殊屬性，許多不法人員也盯上了黃金，因此在開展黃金回購業(yè)務時要做好記錄檔案，明確責任，配合政府的反洗錢活動。一是要明確回購貨品為合法來源，要記錄銷售顧客的身份信息，盡量留存身份證件的副本。二是要詳細記錄回購貨品的信息，如克數、款式、印記等。記錄檔案應保留一段時間，以備公安機關等調查。

2 內部技術要求

2.1 人員要求

從事黃金回購工作的人員應具有良好的職業(yè)道德，熟悉相關政策法規(guī)，經專業(yè)培訓合格后上崗，掌握黃金制品的基本特性。優(yōu)先使用具有中級及以上貴金屬檢測員資格證書的人員。

從業(yè)人員應能夠熟練使用基本的貴金屬檢驗專業(yè)儀器和工具，如天平、X射線熒光光譜儀、火槍等，具備對檢驗結果進行分析判斷的專業(yè)知識和能力。

從業(yè)人員應建有專業(yè)技術檔案，并定期參加繼續(xù)教育了解行業(yè)動態(tài)，及時了解當前可能存在的詐騙行為方式，做好防范措施。

2.2 設備設施

中華人民共和國公安部發(fā)布有強制性標準GA 1517—2018 《金銀珠寶營業(yè)場所安全防范要求》[3]，黃金回購也應符合相關的要求。黃金的檢驗方法很多[4-6]，但出于成本考慮不可能都配置專業(yè)檢測機構的大型儀器設備。結合黃金回購的特點，從成本和風險可控角度考慮，建議以下配置：

1）儀器。X射線熒光光譜儀（分辨率優(yōu)于170 eV）[7]、可測密度天平（分度值不低于0.001 g）、放大鏡或顯微鏡、超聲波清洗機等。X射線熒光光譜儀分辨率過低可能會導致測定結果不準，如金中摻雜的銥、鉑等鉑族元素，銀中摻雜的鎘元素不能被識別出來。用于稱量的天平涉及到商業(yè)貿易結算，應周期性檢定合格。為了能獲得準確的密度測量值，特別是小件制品，可測密度天平需要高精度天平。

2）工具和試劑?；饦?、耐火磚、不銹鋼鑷子、燒杯、壓力剪鉗、毛巾、標準砝碼，以及鹽酸、（純凈）水、硼砂、燃料氣體等。

3）環(huán)境條件。應有獨立空間，配備空調、平穩(wěn)并防風的天平臺、耐火工作臺、電源插座、排風系統(tǒng)等。非工作人員不得隨意進入，保持環(huán)境整潔、安靜。

4）防護裝置。配備干粉滅火器、防盜保險柜、天平防風裝置、護目鏡、電源空氣開關等。 防盜保險柜應與地面牢固連接，且應在視頻監(jiān)控范圍內。具體要求應符合GA 1517—2018 《金銀珠寶營業(yè)場所安全防范要求》。

5）視頻監(jiān)控裝置。應能對柜臺和工作人員與顧客的活動情況進行實時監(jiān)視和記錄，圖像應能清晰辨別顧客的體貌和面部特征，以及附近區(qū)域人員的活動情況。

6）收銀區(qū)不應鄰門設置。

2.3 驗金方法

回購的黃金均應檢驗確認，通常采用有損檢驗。采用外觀觀察結合過火、熔融、X射線熒光光譜法、密度法等綜合確認。必要時可委托專業(yè)質檢機構檢驗[8-10]，或直接退樣。重點關注以下幾個方面：

1）首先觀察回購貨品表面特征、印記等，再采用X射線熒光光譜法、密度法等檢驗，結果應符合標識的貴金屬含量。

2）足金制品通常都應過火檢驗。足金過火時整體呈紅色，冷卻后為金黃色。足金配件類和焊藥焊接處過火后如變黑應采用X射線熒光光譜法檢測，確認其貴金屬含量并提取一定的損耗。足金飾品過火后質量可能會有較少量的減少，通常為去除表面污垢所致，但應和票面差別較小（修理過的除外）。金條類實際質量應與票面或證書質量相符。

3）質量大的樣品（如金條、板戒等）剪開應為斷口，預防包金、鍍金、摻雜、摻假等欺騙行為。剪切位置應依據樣品情況隨機選取有代表性的位置，如圖1所示。

2.4 回購流程

回購流程是黃金回購的關鍵要素，控制好流程可很好地控制風險，實現規(guī)范經營。黃金回購流程如圖2所示。需要明確提醒顧客認可以下幾點再確認回購：

1）舊黃金制品應驗金確認后才能夠回購或以舊換新。

2）驗金為破壞性檢驗，不合格者不能交易，退還的舊制品無法還原。

3）舊制品過火后質量可能會比購買時減輕少許，原因是產品的磨損和表面灰塵的去除。

3 風險控制

黃金作為貴重金屬，同時被視為一種“準貨幣”為國際所接受，受到社會的普遍關注，而一些不法人員的關注會帶來風險。黃金回購經營者本著科學、公平、誠信的原則開展工作，但各種詐騙行為層出不窮，上當受騙還是經常發(fā)生，如何做好風險控制是該業(yè)務持久開展的關鍵。經過對多家開展此類業(yè)務公司的深入調研，總結如下：

1）做好風險防控，歸根結底還在于提高業(yè)務人員的綜合素質。業(yè)務人員必須具有良好的職業(yè)道德和黃金檢測專業(yè)技能，掌握黃金制品的基本特性，熟悉相關政策法規(guī)，及時了解市場上出現的各類詐騙行為，采取可行的防范措施。

2）驗金是回購貴金屬至關重要的環(huán)節(jié)，其為破壞性檢驗，不合格或不能確定結果者不能交易。過火前要明確告知顧客經過檢驗后的舊飾品無法還原，過火檢驗后飾品質量可能會減輕少許，要特別提醒顧客慎重考慮后確認是否同意驗金。

3）密切關注稅務部門關于黃金回購的相關增值稅政策。目前，國家稅務部門對黃金回購業(yè)務如何計算、繳納增值稅沒有明文規(guī)定，稅務問題是困擾黃金回收企業(yè)和從業(yè)者多年的問題，目前完全靠企業(yè)自我認知納稅。

4）按公安部的要求，申請回購和以舊換新的顧客應提供本人有效身份證件原件。

5）金（銀）幣通常采取無損檢測。對存在疑問的不回購。

4 結 語

長期的市場積累使黃金回購成為當前社會的一項強烈需求，國內黃金回購業(yè)務從一開始就得到市場的迅速響應，并迅猛發(fā)展。然而，黃金作為貴重材料和貨幣的替代品，其回購過程中各種以假充真、以次充好的詐騙行為經常發(fā)生。因此，從業(yè)人員需注意各類詐騙行為，防范風險，規(guī)范和引導黃金回購行為，實現黃金回購市場的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

[參 考 文 獻]

[1] 張正虹.金回購助力黃金再貨幣化[N].中國黃金報，2019-08-02.

[2] 李波.回購：熊貓普制金幣的重要變現手段[J].金融博覽（財富），2019（10）：74-75.

[3] 中華人民共和國公安部.金銀珠寶營業(yè)場所安全防范要求：GA 1517—2018[S].北京：中國標準出版社，2018.

[4] 程佑法，祝培明，張鳳霞，等.黃金首飾純度的檢測方法和質量控制[J].黃金，2013，34（8）：5-9.

[5] 薛光，趙玉娥.金測定方法的最新進展（續(xù)一）[J].黃金，2007，28（2）：45-50.

[6] 曾妙先.火試金法在貴金屬元素分析中的應用[J].黃金，2003，24（5）：48-50.

[7] 中華人民共和國國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局，中國國家標準化管理委員會.首飾 貴金屬含量的測定 X射線熒光光譜法：GB/T 18043—2013[S].北京：中國標準出版社，2013.

[8] 國家市場監(jiān)督管理總局，中國國家標準化管理委員會.金合金首飾 金含量的測定 灰吹法（火試金法）：GB/T 9288—2019[S].北京：中國標準出版社，2019.

[9] 國家市場監(jiān)督管理總局，中國國家標準化管理委員會.高含量貴金屬合金首飾 金、鉑、鈀含量的測定 ICP差減法：GB/T 38145—2019[S].北京：中國標準出版社，2019.

[10] 國家市場監(jiān)督管理總局，中國國家標準化管理委員會.首飾 貴金屬含量的測定 ICP差減法：GB/T 40114—2021[S].北京：中國標準出版社，2021.

Standardized operation and risk control of gold repurchase

Cheng Youfa1，Fan Chunli1，Wang Ping1，Lu Hui2，Zhang Zhen3，Kong Xiangbing1，Cheng Chunling1

（1.National Gold & Diamond Testing Center;

2.Beijing Caishikou Department Store Co.，Ltd.; 3.Shandong Geological Museum）

Abstract：There is a huge market for gold repurchase.At the same time，all kinds of deception and illegal acts emerge one after another.Based on various problems that often appear in the market，this paper summarizes the problems that gold repurchase business needs to pay attention to from a professional perspective.Based on the principles of controllable risk，low cost，convenience and feasibility，the risk control measures and precautions for standardized operation are clarified from the elements of personnel，environmental conditions，equipment and facilities，repurchase process，gold testing methods and so on，so as to facilitate the healthy and orderly development of the industry.

Keywords：gold repurchase;standardized operation;risk control;repurchase process;gold testing method