蔡巖

摘要：受新冠疫情影響，全球各國都出現(xiàn)了嚴(yán)重的企業(yè)破產(chǎn)現(xiàn)象，全球經(jīng)濟(jì)遭受了嚴(yán)重的打擊。我國企業(yè)在前期疫情防控期間也因?yàn)槭杖肱c固定成本支出之間的平衡被打破而出現(xiàn)大量破產(chǎn)現(xiàn)象。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，破產(chǎn)預(yù)重整制度能夠有效緩解當(dāng)前情況，保護(hù)部分具有地區(qū)影響力的大型企業(yè)。文章將結(jié)合破產(chǎn)預(yù)重整制度運(yùn)用的價值，探究其在我國法律中的有效運(yùn)用。

關(guān)鍵詞：債務(wù)人;破產(chǎn)預(yù)重整制度;債權(quán)人;破產(chǎn)重整制度;庭外重組

2006年頒布的《企業(yè)破產(chǎn)法》中設(shè)置了破產(chǎn)重整制度，建立了企業(yè)挽救機(jī)制。2018年3月6日，最高人民法院正式頒布了《全國法院破產(chǎn)審判工作會議紀(jì)要》，就庭外重組與庭內(nèi)重整的銜接進(jìn)行了規(guī)定，這也在一定程度上標(biāo)志著對破產(chǎn)預(yù)重整制度的認(rèn)可。盡管當(dāng)前我國法律中對于破產(chǎn)預(yù)重整制度的主導(dǎo)者和程序等規(guī)定尚未形成體系，但其作為我國破產(chǎn)重組的前置環(huán)節(jié)，在挽救企業(yè)經(jīng)濟(jì)危機(jī)和企業(yè)形象方面發(fā)揮了重要作用。破產(chǎn)預(yù)重整制度在我國法律中的有效運(yùn)用，也大大緩解了此次疫情中很多企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展壓力。

一、破產(chǎn)預(yù)重整制度的起源和發(fā)展

破產(chǎn)預(yù)重整制度最早起源于美國的破產(chǎn)重整實(shí)踐，當(dāng)前有三種模式，分別為美國模式、倫敦模式以及東南亞模式。上述三種模式已經(jīng)對重整計(jì)劃的提出者以及重整程序形成了相對完善的體系，但是我國破產(chǎn)預(yù)重整制度建設(shè)尚未得到立法支持，只是作為破產(chǎn)重整制度的前置環(huán)節(jié)展開。不同國家有不同的社會現(xiàn)實(shí)條件，全部照搬美國模式或者倫敦模式的破產(chǎn)預(yù)重整制度勢必不適合我國的國情。近年來，隨著我國企業(yè)挽救機(jī)制建設(shè)和現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展，在依法治國的總前提下，破產(chǎn)預(yù)重整制度也得到了法律界的認(rèn)可和重視。破產(chǎn)預(yù)重整制度被認(rèn)定為輔助模式，實(shí)體預(yù)存于重整程序，最終成果也是體現(xiàn)在重整程序中。當(dāng)前，我國破產(chǎn)預(yù)重整制度已經(jīng)成為有效連接庭外重組和司法重整程度的處置手段，在一些傳統(tǒng)大型企業(yè)以及具有很強(qiáng)的地區(qū)影響力的企業(yè)破產(chǎn)重整中得到較為廣泛的應(yīng)用。破產(chǎn)預(yù)重整制度為后續(xù)破產(chǎn)重整程序的進(jìn)行節(jié)約了時間成本，也有效保護(hù)了地方大型企業(yè)的信譽(yù)和形象。

二、破產(chǎn)預(yù)重整制度在我國法律中運(yùn)用的價值與意義

破產(chǎn)預(yù)重整制度是庭外重組和破產(chǎn)重整程序之間的銜接部分，預(yù)重整制度完成后，可以協(xié)商下一步程序，如果不繼續(xù)進(jìn)行破產(chǎn)重整，則進(jìn)入到庭外重組;如果繼續(xù)進(jìn)行破產(chǎn)重整，則進(jìn)入到破產(chǎn)重整程序。破產(chǎn)預(yù)重整制度在我國法律中的運(yùn)用，在一定程度上標(biāo)志著我國企業(yè)挽救司法機(jī)制的日益完善和程序化，對于我國依法治國建設(shè)具有重要現(xiàn)實(shí)意義。

（一）有助于加快重整速度，節(jié)約時間成本和經(jīng)濟(jì)成本

破產(chǎn)預(yù)重整制度有助于加快重整速度，節(jié)約時間成本和經(jīng)濟(jì)成本。首先，破產(chǎn)預(yù)重整制度的應(yīng)用，是在企業(yè)面臨破產(chǎn)危機(jī)的情況下展開的。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，啟動破產(chǎn)重整程序，需要大量的時間成本，進(jìn)行詳實(shí)的調(diào)查和重整方案討論。經(jīng)過長時間的調(diào)查和審判程序，企業(yè)或許已經(jīng)失去了破產(chǎn)重整的價值，也違背了企業(yè)挽救機(jī)制的初衷。不僅如此，破產(chǎn)重整程序啟動之后還會產(chǎn)生很多經(jīng)濟(jì)成本，因?yàn)檎{(diào)查耽誤的生產(chǎn)時間等更是會加劇企業(yè)的經(jīng)營困境。預(yù)重整制度在我國法律中的應(yīng)用，能夠提前處理企業(yè)挽救中的疑難問題，其前期調(diào)查處理結(jié)果也可以作為破產(chǎn)重整程序中的成果，大大縮短破產(chǎn)重整的時間。在破產(chǎn)預(yù)重整制度下，債務(wù)人和債權(quán)人能夠在相對輕松的氛圍下進(jìn)行多輪談判和協(xié)商，最終形成最優(yōu)的重整方案，在這一過程中對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營影響也相對較小。

（二）有助于維護(hù)企業(yè)形象，保護(hù)其長遠(yuǎn)發(fā)展效益

破產(chǎn)重整盡管可以挽救企業(yè)，但是會對企業(yè)的商業(yè)價值和信譽(yù)造成負(fù)面影響。其他企業(yè)在與破產(chǎn)重組企業(yè)合作時，會考慮更多的因素，從而會影響到企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展效益。破產(chǎn)預(yù)重整制度與破產(chǎn)重整制度不同，其是破產(chǎn)重整的前置環(huán)節(jié)，具有很多回旋的余地。在破產(chǎn)預(yù)重整制度下，債務(wù)人和債權(quán)人可以就具體事宜進(jìn)行自主協(xié)商，協(xié)商結(jié)果也具有法律效力，與破產(chǎn)重整的結(jié)果有著一定的差別。除此之外，在破產(chǎn)預(yù)重整制度下，債務(wù)人和債權(quán)人都擁有較好的商業(yè)判斷力，也對困境企業(yè)的實(shí)際情況和未來發(fā)展格局有著較多的了解，對于是否重整的判斷正確率相對更高。對于具有重整價值的企業(yè)可以進(jìn)行多次談判和博弈，最大限度地挽救困境企業(yè)。預(yù)重整制度在其中的運(yùn)用，有助于維護(hù)企業(yè)形象，保護(hù)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展效益。

（三）有助于穩(wěn)定社會環(huán)境，保障就業(yè)和人民生活

我國法律中的企業(yè)挽救機(jī)制，需要綜合判斷企業(yè)的價值和影響力，通常是針對一些具有地區(qū)影響力的大型企業(yè)。這種企業(yè)不僅是地方經(jīng)濟(jì)的重要支柱，且為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定提供了大量就業(yè)崗位，企業(yè)員工人數(shù)以及供應(yīng)商人數(shù)眾多，經(jīng)過數(shù)十年的發(fā)展已經(jīng)形成了穩(wěn)定的價值鏈。這種企業(yè)一旦出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉的問題，會出現(xiàn)大量人口失業(yè)、原有的供應(yīng)鏈和價值鏈斷裂等問題。這些問題的出現(xiàn)不僅會影響社會穩(wěn)定，更是會增加政府財(cái)政負(fù)擔(dān)。破產(chǎn)預(yù)重整制度在我國法律中的運(yùn)用，能夠做好破產(chǎn)重整程序啟動前的準(zhǔn)備工作，為企業(yè)提供多渠道的挽救方式，幫助企業(yè)做好相應(yīng)的準(zhǔn)備。同時，經(jīng)過破產(chǎn)預(yù)重整制度，也能夠得到最優(yōu)重整方案，保證企業(yè)員工的生活和工作，緩解彌漫在員工中間的消極情緒。由此可見，破產(chǎn)預(yù)重整制度在我國法律中的運(yùn)用，有助于穩(wěn)定社會環(huán)境，保證就業(yè)和人民生活。

三、破產(chǎn)預(yù)重整制度運(yùn)用實(shí)效性提升的措施分析

我國破產(chǎn)預(yù)重整制度尚未獲得立法支持，只是作為破產(chǎn)重整制度以及企業(yè)挽救機(jī)制的輔助機(jī)制。面對遭受新冠疫情沖擊的企業(yè)危機(jī)，諸多企業(yè)不得不申請破產(chǎn)保護(hù)等方式來及時止損，有效運(yùn)用破產(chǎn)預(yù)重整制度能夠幫助企業(yè)渡過難關(guān)，有助于我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。如何提升破產(chǎn)預(yù)重整制度的實(shí)效性，具體從以下方面展開。

（一）設(shè)定破產(chǎn)預(yù)重整制度適用企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，做好企業(yè)篩選和流程監(jiān)督

破產(chǎn)預(yù)重整制度需要消耗社會資源，對企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展也具有重要價值。但是，這并不意味著任何具有經(jīng)濟(jì)危機(jī)的企業(yè)都有資格開啟破產(chǎn)預(yù)重整程序，出于社會資源集約利用的考慮，需要設(shè)定破產(chǎn)預(yù)重整制度適用企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，做好企業(yè)篩選和流程監(jiān)督。首先，在設(shè)定企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)時，需要綜合評定困境企業(yè)的重整價值，從債務(wù)人自身財(cái)務(wù)狀況、地區(qū)影響力以及行業(yè)發(fā)展前景等角度進(jìn)行評價，選擇對地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定能夠產(chǎn)生正向影響的企業(yè)。其次，在企業(yè)篩選過程中，還需要做好流程監(jiān)督，加強(qiáng)政府和法院內(nèi)部的廉政建設(shè)，避免部分官員以權(quán)謀私，影響企業(yè)破產(chǎn)預(yù)重整制度效用的發(fā)揮。最后，在選定相應(yīng)的企業(yè)之后，還需要對企業(yè)重整計(jì)劃等進(jìn)行綜合評價，考慮債務(wù)人和債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)效益，爭取雙方經(jīng)濟(jì)效益的最大化，彰顯破產(chǎn)預(yù)重整制度在我國法律中運(yùn)用的價值和實(shí)效性。

（二）政府和法院需要明確定位，精準(zhǔn)發(fā)力推動破產(chǎn)預(yù)重整制度的作用發(fā)揮

破產(chǎn)預(yù)重整制度在我國法律中的運(yùn)用，賦予了債務(wù)人和債權(quán)人更多的自主權(quán)，也順應(yīng)了新形勢下社會主義市場經(jīng)濟(jì)中市場發(fā)揮資源配置的決定作用的重要趨勢。為此，政府和法院需要明確定位，精準(zhǔn)發(fā)力來推動這一制度作用的發(fā)揮。在我國現(xiàn)行法律制度下，破產(chǎn)預(yù)重整制度尚未形成規(guī)范的體系，對于重整程序的啟動者沒有明確的要求，因此可以構(gòu)建政府主導(dǎo)，法院參與以及管理人引導(dǎo)機(jī)制。對于提出破產(chǎn)重整申請或者確有經(jīng)營困難的困境企業(yè)，可以由當(dāng)?shù)卣畣又卣绦?，為企業(yè)經(jīng)營提供政策扶持。在這一過程中，因?yàn)椴糠制髽I(yè)對于破產(chǎn)預(yù)重整制度的了解并不完全，法院可以在適當(dāng)時候提前介入，為其提供一些法律方面的幫助。管理人在這一過程中需要發(fā)揮好協(xié)調(diào)作用，促進(jìn)債務(wù)人和債權(quán)人的溝通和談判，有效收集和匯總債務(wù)人的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，加強(qiáng)對市場經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的分析和整理，為債務(wù)人和債權(quán)人的談判提供幫助和參考，促成雙方和解以及最優(yōu)重整方案的完成。破產(chǎn)預(yù)重整制度運(yùn)用過程中，政府和法院屬于公權(quán)力，其需要明確自己的定位，適當(dāng)?shù)亟o予企業(yè)破產(chǎn)預(yù)重整以幫助，推動整個流程的進(jìn)行。但是在這一過程中也需要尊重債務(wù)人和債權(quán)人的自主權(quán)，形成破產(chǎn)預(yù)重整制度下企業(yè)談判的良性循環(huán)。

（三）做好破產(chǎn)預(yù)重整制度與破產(chǎn)重整制度的銜接，加強(qiáng)信息數(shù)據(jù)管理和對接工作

做好破產(chǎn)預(yù)重整制度與破產(chǎn)重整制度的銜接，能夠有效實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)預(yù)重整制度的價值和意義。在這一過程中，最為重要的便是加強(qiáng)信息數(shù)據(jù)管理和對接工作。中國第二重型機(jī)械集團(tuán)公司和二重集團(tuán)（德陽）重型裝備股份有限公司的重整案中，因?yàn)榍捌诘钠飘a(chǎn)預(yù)重整工作為破產(chǎn)重整程序啟動做好了準(zhǔn)備工作，將重整計(jì)劃批準(zhǔn)時間縮短到了2個月，大大節(jié)約了時間成本和經(jīng)濟(jì)成本。深圳市福昌電子技術(shù)有限公司也是在重整后的10個月時間內(nèi)完成了重整計(jì)劃。因此，要想發(fā)揮破產(chǎn)預(yù)重整制度在我國法律中運(yùn)用的效率和效果，需要在前期做好數(shù)據(jù)信息管理和對接工作，可以推進(jìn)大數(shù)據(jù)系統(tǒng)的應(yīng)用，管理人做好債務(wù)人和債權(quán)人談判信息和數(shù)據(jù)的統(tǒng)籌，并進(jìn)行線上歸檔。這樣一來，在啟動破產(chǎn)重整程序之后，就可以在破產(chǎn)預(yù)重整制度前期工作基礎(chǔ)上繼續(xù)開展重整計(jì)劃的審批工作，避免做過多的無用功，大大縮短重整計(jì)劃的審批和通過時間。這樣也能夠?yàn)槔Ь称髽I(yè)引進(jìn)投資、恢復(fù)生產(chǎn)爭取到寶貴時間，盡快恢復(fù)企業(yè)生產(chǎn)力，保護(hù)企業(yè)的社會形象。

（四）推動破產(chǎn)預(yù)重整制度規(guī)范發(fā)展，明確主體責(zé)任和義務(wù)

破產(chǎn)預(yù)重整制度在我國法律中的應(yīng)用，還需要獲得立法支持和保護(hù)，推進(jìn)整個體系的建設(shè)和完善，明確主體責(zé)任和義務(wù)。美國模式、倫敦模式以及東南亞模式下的破產(chǎn)預(yù)重整制度，對誰發(fā)起、誰主導(dǎo)以及破產(chǎn)預(yù)重整制度下債權(quán)管理等都進(jìn)行了相對明確的規(guī)定，能夠有效保證這一制度作用的發(fā)揮。但是我國破產(chǎn)預(yù)重整制度起步較晚，僅在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好的地區(qū)開展了破產(chǎn)預(yù)重整實(shí)踐。此次新冠疫情防控期間企業(yè)經(jīng)營發(fā)展情況也給我國經(jīng)濟(jì)法制度的完善敲響了警鐘，單純地依靠政府政策扶持和財(cái)政救濟(jì)還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要破產(chǎn)預(yù)重整制度下的私力救濟(jì)協(xié)同挽救企業(yè)。因此，在之后的發(fā)展中，需要根據(jù)我國特色的國情以及社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，實(shí)事求是，推動破產(chǎn)預(yù)重整制度的規(guī)范發(fā)展，明確在這一制度啟動時，主要是由誰啟動，談判時效以及重整計(jì)劃中的內(nèi)容等，重視對破產(chǎn)預(yù)重整制度的司法解釋，切實(shí)推動這一制度的落實(shí)和實(shí)踐，為更多符合條件的企業(yè)提供救濟(jì)，增加社會穩(wěn)定。

四、結(jié)語

綜上所述，受新冠疫情影響，全球經(jīng)濟(jì)都遭受了重創(chuàng)。企業(yè)是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“細(xì)胞”，其不單單個體，其更是價值鏈中的重要組成部分，一個企業(yè)的破產(chǎn)通常會牽動著供應(yīng)商的發(fā)展以及員工的生活保障等問題。出于維護(hù)社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)高效發(fā)展的考慮，我國法律中建立了企業(yè)挽救機(jī)制。破產(chǎn)預(yù)重整制度在我國法律中的有效運(yùn)用，在一定程度上規(guī)避了破產(chǎn)給企業(yè)帶來的負(fù)面商業(yè)影響，能夠讓債務(wù)人和債權(quán)人自行協(xié)商，大大提升了我國企業(yè)重整的成功率和效率。

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*本文系云南省教育廳科學(xué)研究基金項(xiàng)目“憲法視角下納稅人權(quán)利保障研究”階段性成果（項(xiàng)目編號：2018JS116）。

（作者單位：昆明理工大學(xué)法學(xué)院）