摘要：筆者對(duì)證券公司財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行概述，并基于人工智能發(fā)展背景，論述證券公司財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型現(xiàn)實(shí)路徑，針對(duì)工作變化、轉(zhuǎn)型意義、結(jié)合路徑進(jìn)行闡述，分析證券公司財(cái)務(wù)管理工作的未來(lái)發(fā)展方向。

關(guān)鍵詞：人工智能;證券公司;財(cái)務(wù)管理;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì);管理會(huì)計(jì);結(jié)合路徑

引言：人工智能技術(shù)的迅猛發(fā)展，給證券公司財(cái)務(wù)管理工作產(chǎn)生一定影響，為確保財(cái)務(wù)管理工作開(kāi)展的現(xiàn)實(shí)價(jià)值，應(yīng)當(dāng)結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展需求，主動(dòng)對(duì)證券公司財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行創(chuàng)新改革，打造全新的證券財(cái)務(wù)管理工作形態(tài)。

一、證券公司財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)以貨幣為基本計(jì)量單位，對(duì)經(jīng)濟(jì)主體發(fā)生的資產(chǎn)變動(dòng)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量，并定期向公司股東與債權(quán)人公布財(cái)務(wù)情況、資產(chǎn)配置、經(jīng)營(yíng)效益等。由于證券工作運(yùn)行特殊性，證券公司財(cái)務(wù)管理工作開(kāi)展的現(xiàn)實(shí)價(jià)值，主要體現(xiàn)在以下領(lǐng)域。

其一，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作報(bào)告可為證券公司決策提供直接參考，因?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，對(duì)公司運(yùn)營(yíng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、現(xiàn)金流進(jìn)行直觀反映，便于公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)整體運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行掌控，進(jìn)而對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)方向與重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，合理規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益[1]。

其二，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作的開(kāi)展，可為證券公司的日常經(jīng)營(yíng)提供基本保證，如證券公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，管理人員可基于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)反饋信息，及時(shí)了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，靈活調(diào)整經(jīng)營(yíng)方向，不斷提高企業(yè)管理工作效率，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

其三，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)現(xiàn)實(shí)工作開(kāi)展過(guò)程中，可輔助證券公司對(duì)公司管理層進(jìn)行監(jiān)督，因?yàn)樵诙鄶?shù)證券公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展階段，經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)相互分離，即股東并不直接參與公司經(jīng)營(yíng)，因此高管進(jìn)行管理過(guò)程中需受到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的監(jiān)督，避免逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，影響到證券公司的整體經(jīng)營(yíng)實(shí)力。

其四，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作的開(kāi)展，可為證券公司融資業(yè)務(wù)提供一定風(fēng)控保證。當(dāng)證券公司向投資者與債權(quán)人進(jìn)行融資時(shí)，可提供準(zhǔn)確、直接、可靠的財(cái)會(huì)記錄，有效對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控。因?yàn)椋诠蓹?quán)投資者與債權(quán)人進(jìn)行證券投資時(shí)，需全面了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)結(jié)果，以保證投資行為的安全性與收益性。

二、人工智能背景下證券公司財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型探討

（一）人工智能技術(shù)對(duì)證券公司財(cái)務(wù)管理工作影響

人工智能技術(shù)的應(yīng)用，主要通過(guò)數(shù)字信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)工作替換，賦予操控系統(tǒng)一定的主觀思維判斷力，進(jìn)而替換人類(lèi)的相關(guān)工作。隨著，人工智能技術(shù)逐漸進(jìn)入金融行業(yè)，在證券公司會(huì)計(jì)管理、稅務(wù)管理、審計(jì)工作中發(fā)揮出巨大優(yōu)勢(shì)。

通過(guò)對(duì)證券公司財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行分析可知，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理數(shù)據(jù)量非常大，合理運(yùn)用人工智能技術(shù)，可提高財(cái)務(wù)管理工作效率，合理利用人工智能技術(shù)，可對(duì)冗余復(fù)雜的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行快速分類(lèi)歸納，有效提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作效率，降低財(cái)務(wù)人員的工作強(qiáng)度。同時(shí)，人工智能技術(shù)應(yīng)用過(guò)程中，可主動(dòng)規(guī)避人員疏忽造成的統(tǒng)計(jì)錄入風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)信息質(zhì)量?；陲L(fēng)控視域進(jìn)行分析可知，通過(guò)人工智能技術(shù)的合理應(yīng)用，可有效降低人為操縱利潤(rùn)的幾率，提升證券公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作整體效能。證券公司的快速發(fā)展，使得財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不斷增長(zhǎng)，直接增加了財(cái)務(wù)部門(mén)工作壓力，人工智能技術(shù)的應(yīng)用，將成為證券公司財(cái)務(wù)工作的主要發(fā)展方向[2]。

（二）財(cái)務(wù)部門(mén)管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)結(jié)合轉(zhuǎn)型意義

1.提升證券公司核心競(jìng)爭(zhēng)力

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展轉(zhuǎn)型，為國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)完善鋪墊基石，證券公司是資本市場(chǎng)的重要組成部分，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)優(yōu)勝略汰背景下，證券公司之間的競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，證券公司必須不斷更新發(fā)展理念、優(yōu)化經(jīng)營(yíng)理念，保證證券市場(chǎng)的基本份額。人工智能時(shí)代發(fā)展背景下，通過(guò)財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行結(jié)合，挖掘財(cái)務(wù)管理工作潛能，依據(jù)差異化戰(zhàn)略進(jìn)行業(yè)務(wù)開(kāi)展，為目標(biāo)客戶(hù)提供個(gè)性化服務(wù)，滿(mǎn)足客戶(hù)的實(shí)際需求與潛在訴求，逐漸積累優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，提升證券公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。

2.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與收益合理配置

由于證券公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的特殊性，證券公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)較高，為使得經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)收益達(dá)到均衡，保證證券公司的可持續(xù)發(fā)展。管理會(huì)計(jì)工作的開(kāi)展，可對(duì)證券公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與收益進(jìn)行合理配置，通過(guò)高效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理規(guī)避，在風(fēng)險(xiǎn)可控范圍內(nèi)，不斷提高證券公司整體經(jīng)營(yíng)績(jī)效。通過(guò)財(cái)務(wù)管理工作的轉(zhuǎn)型，可對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制與抑制，避免證券公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)，影響到證券公司資產(chǎn)運(yùn)行安全性。

3.公司內(nèi)部組織體制優(yōu)化

證券公司是我國(guó)資本市場(chǎng)的重要組成分子，由于證券公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的特殊性，證券公司屬于金融中介類(lèi)型組織。由于證券公司規(guī)模不同、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不同等，使得證券公司內(nèi)部組織管理體制存在很大差異，但證券公司的主要經(jīng)營(yíng)部門(mén)包含營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)、管理部門(mén)、運(yùn)營(yíng)部門(mén)。證券公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各個(gè)部門(mén)各司其職，需通過(guò)業(yè)務(wù)銜接合作，實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營(yíng)管理工作目標(biāo)。各個(gè)部門(mén)實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，若出現(xiàn)過(guò)度合作，使得工作人員出現(xiàn)跨部門(mén)兼任問(wèn)題出現(xiàn)，將增加證券公司的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，影響到證券公司的可持續(xù)發(fā)展。若各個(gè)部門(mén)之間的工作配合存在一定問(wèn)題，則無(wú)法保證管理工作效率，導(dǎo)致合作客戶(hù)的流失，影響到證券企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。基于人工智能技術(shù)的合理運(yùn)用，促進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)的工作結(jié)合，進(jìn)而充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)管理部門(mén)的工作潛在價(jià)值，推動(dòng)證券公司內(nèi)部組織體制的合理優(yōu)化，使得證券公司內(nèi)部管理效能不斷提升，促進(jìn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃方案落實(shí)。

（三）財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)結(jié)合現(xiàn)實(shí)路徑

1.從業(yè)人員綜合素質(zhì)提升

人工智能技術(shù)發(fā)展背景下，為推動(dòng)證券公司財(cái)務(wù)管理工作轉(zhuǎn)型，應(yīng)當(dāng)突出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)的有機(jī)結(jié)合，并不斷提高從業(yè)人員綜合素質(zhì)，打造專(zhuān)業(yè)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)。首先，財(cái)會(huì)管理人員需打破固有思維，主動(dòng)學(xué)習(xí)接受新生事物，不斷完善專(zhuān)業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)，提升自我綜合實(shí)力;其次，從事管理會(huì)計(jì)的工作人員，應(yīng)當(dāng)熟練掌握公司內(nèi)部財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程，尋找財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)的工作結(jié)合切入口，使得兩者工作結(jié)合發(fā)揮出一定工作效能，為證券公司財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型鋪墊基礎(chǔ)。在從業(yè)人員綜合素質(zhì)提升過(guò)程中，可對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，并對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行職業(yè)考核評(píng)測(cè)，保證每一位從業(yè)人員都達(dá)到財(cái)務(wù)工作新要求，可主動(dòng)適應(yīng)財(cái)務(wù)管理新模式，發(fā)揮出財(cái)務(wù)管理人員的工作價(jià)值。

2.財(cái)務(wù)信息平臺(tái)搭建

財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型時(shí)，為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)工作結(jié)合預(yù)期效果，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行財(cái)務(wù)信息平臺(tái)搭建，因?yàn)槎叩娜诤想x不開(kāi)信息技術(shù)支持，通過(guò)大數(shù)據(jù)、人工智能、互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的合理運(yùn)用，才可保證財(cái)務(wù)管理工作的整體開(kāi)展效果。如證券公司財(cái)務(wù)工作開(kāi)展時(shí)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)出現(xiàn)指數(shù)型暴增，給財(cái)務(wù)工作開(kāi)展造成很大影響，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作，無(wú)法滿(mǎn)足現(xiàn)階段證券公司財(cái)務(wù)發(fā)展需求。為確保證券公司的可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)當(dāng)搭建財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、管理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)等相關(guān)信息的高速交互，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)之間的銜接質(zhì)量，提高證券公司的整體經(jīng)營(yíng)效果。由此可見(jiàn)，證券公司搭建財(cái)務(wù)信息平臺(tái)的重要性與必要性，可有效提高財(cái)務(wù)部門(mén)工作開(kāi)展效能。

3.管理會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)分析中的應(yīng)用

為促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作轉(zhuǎn)型創(chuàng)新，需對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行分析。財(cái)務(wù)分析工作開(kāi)展時(shí)，旨在通過(guò)財(cái)務(wù)人員與管理層，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行共同分析，尋找財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變化的共性，進(jìn)而得出財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)律，以此規(guī)律對(duì)公司發(fā)展業(yè)務(wù)進(jìn)行合理調(diào)整，不斷優(yōu)化證券公司的資源配置與業(yè)務(wù)開(kāi)展重點(diǎn)，保證證券公司的整體經(jīng)濟(jì)效益。人工智能發(fā)展時(shí)代背景下，證券公司對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行改革創(chuàng)新時(shí)，可嘗試將管理會(huì)計(jì)工作，合理運(yùn)用到財(cái)務(wù)分析活動(dòng)當(dāng)中，進(jìn)而深入分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，提高證券公司財(cái)務(wù)分析工作可靠性與可行性。

例如，證券公司開(kāi)展財(cái)務(wù)年報(bào)、季度報(bào)、月報(bào)等相關(guān)工作時(shí)，為保證金融業(yè)務(wù)披露信息的真實(shí)性與可靠性，需要全面客觀對(duì)公司財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析評(píng)估，了解證券公司現(xiàn)階段的經(jīng)營(yíng)成果與資產(chǎn)配置，為債權(quán)人與投資者提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)披露信息。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)各項(xiàng)工作開(kāi)展時(shí)，應(yīng)當(dāng)基于管理會(huì)計(jì)工作，深度對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行分析，進(jìn)而清晰明確證券公司的發(fā)展優(yōu)勢(shì)與短板，并提出針對(duì)性改進(jìn)建議，促進(jìn)證券公司不斷對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)工作模式進(jìn)行優(yōu)化，在人工智能技術(shù)應(yīng)用支持下，打造現(xiàn)代信息化財(cái)務(wù)管理工作體系，發(fā)揮出財(cái)務(wù)管理工作實(shí)際價(jià)值。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上，證券公司發(fā)展過(guò)程中，為充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)部門(mén)工作優(yōu)勢(shì)，應(yīng)當(dāng)基于人工智能技術(shù)，主動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作模式進(jìn)行改革創(chuàng)新，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理工作的轉(zhuǎn)型，如文中提出的管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作結(jié)合，建構(gòu)全新的證券公司財(cái)務(wù)管理機(jī)制與模式，激發(fā)出財(cái)務(wù)管理部門(mén)的工作潛在價(jià)值，實(shí)現(xiàn)證券公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，營(yíng)造良好的資本市場(chǎng)運(yùn)行環(huán)境，推動(dòng)我國(guó)金融行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

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平安證券溫州營(yíng)業(yè)部 陳曉文