邱國平

摘要： 住房公積金屬于職工個人的長期住房儲金。然而，現(xiàn)有的住房公積金制度已經(jīng)實行了近二十年，隨著我國改革開放的不斷深入，現(xiàn)在的《住房公積金管理條例》與經(jīng)濟社會發(fā)展越來越不相適應(yīng)。此外，其運行機制的缺陷也凸顯出越來越多的問題。地方公積金中心將繳存業(yè)務(wù)作為頭等大事，經(jīng)過20多年的發(fā)展，繳存工作取得了很大成績，但也存在著越來越多的問題。主要集中在住房公積金繳存覆蓋面不足、執(zhí)法不嚴、缺乏保障等方面，導致職工合法權(quán)益得不到有效保護。本文深入分析了繳存問題產(chǎn)生的原因、現(xiàn)狀及后果，進而找出保護廣大職工合法權(quán)益的對策。

關(guān)鍵詞： 住房公積金;繳存業(yè)務(wù);問題;對策

住房公積金是我國重要的住房保障制度之一。該制度實施以來，取得了很大成績。與公積金制度實施前相比，許多人依靠公積金制度來解決了住房問題。在現(xiàn)時的公積金制度下，大家都知道，公積金的繳存金額是與職員的薪酬及繳存比例相關(guān)聯(lián)的。員工的工資越高，他們獲得的公積金越多;同樣，比例越高，繳存金額越大，這對繳納公積金的職工來說是一個很大的優(yōu)勢，但在實施過程中，現(xiàn)有的住房公積金制度忽視了低收入群體，這只會使他們解決住房問題越來越困難。住房問題也將嚴重制約低收入群體的發(fā)展，加劇貧富差距。

1 住房公積金制度

住房公積金是單位以及在職員工繳納的長期住房儲金，它是住房分配貨幣化的主要形式，是以國家最高行政法規(guī)《住房公積金管理條例》出臺的住房社會保障制度。根據(jù)我國《住房公積金管理條例》的規(guī)定，住房公積金管理中心是一個非營利性的事業(yè)單位。住房公積金制度實施范圍包含國家機關(guān)、國有企業(yè)、城市集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城市私營企業(yè)和其他城市企事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工。職工在購買、建造、翻建、大修自住住房時，可以提取自己賬戶中的住房公積金。當資金不足時，可以申請住房公積金政策性貸款。所以，住房公積金屬于一種社會保障制度，非常有利于住房公積金的籌集和員工購買能力的提高? [1]。

2 住房公積金繳存中存在的問題

住房公積金制度有利于改善已繳納住房公積金的職工家庭的住房條件，進一步深化了城鎮(zhèn)住房制度? [2]。住房公積金繳存中存在的問題主要體現(xiàn)在繳存的不公平性上。

2.1 住房公積金利率設(shè)置不合理，使用門檻高

住房公積金的低利率存貸款政策嚴重損害了長期不使用住房公積金者的權(quán)益。為滿足公積金貸款低利率的要求，公積金繳存利率與一年定期商業(yè)存款利率相同。在通貨膨脹的影響下，公積金繳存不僅不可以保值增值，而且會隨著時間的推移而貶值，損害了員工的權(quán)益，降低了繳存的積極性。低息貸款的好處只能由申請住房貸款的人享受，但由此產(chǎn)生的損失由所有繳存者承擔。由于享受住房公積金貸款有相應(yīng)的條件限制，有的地方甚至還提高了貸款門檻（比如：地域范圍限制等），部分需要住房公積金貸款的人被拒之門外，影響了繳存者的切身利益。另一方面，住房公積金的主要目的是解決城市住房問題，使普通工人，特別是低收入家庭能夠負買得起房;對于住房公積金的使用，購房者不僅可以在購房時提取資金支付購房款，還可以向住房公積金管理中心借款，當然，這類貸款的利率也相對較低。分析表明，大多數(shù)住房公積金貸款面向高收入員工，旨在改善住房環(huán)境。對于真正需要解決住房問題的低收入家庭來說，由于房價上漲和住房貸繳存額度低，一些人很難享受到住房公積金貸款的優(yōu)惠政策，影響扶貧和住房改善目標的實現(xiàn)。此外，半年以上未工作的員工基本上不能享受住房公積金低息貸款。

2.2 住房公積金制度缺乏公平性

工資越高，單位補貼越多，相應(yīng)的公積金收入越多，享受的政策優(yōu)惠越多，但這對員工群體來說是非常不公平的;對于一些低收入群體來說，他們永遠享受不到高額的住房公積金貸款，這將嚴重制約城市發(fā)展，城鄉(xiāng)貧富差距只會越來越大，這完全違背了我國構(gòu)建和諧社會、實現(xiàn)共富裕的初衷。因此，要積極改革住房公積金制度，在享受住房公積金貸款優(yōu)惠政策上向低收入群體傾斜，逐步縮小不同收入群體享受住房公積金優(yōu)惠政策的差距，體現(xiàn)公平性。

2.3 借款人存在的不確定因素較多

大部分非炒房者購房的主要目的是剛性需求或者改善住房條件，因此想方設(shè)法借貸住房公積金以助成功購房。但可能會出現(xiàn)部分借款人在還貸期間內(nèi)，因崗位變動、下崗、失業(yè)、患上重大疾病或劇變、甚至因故死亡等不確定的因素，導致償貸能力下降或者根本無力繼續(xù)還貸。也有部分房地產(chǎn)開發(fā)公司因資金周轉(zhuǎn)或者政策方面的調(diào)整，工程延誤或者出現(xiàn)爛尾樓等現(xiàn)象，借款人因不能及時拿到住房而拒絕繼續(xù)還貸。極少數(shù)借款人可能在征信方面存在著一定的問題，部分征信不合格的借款人紊亂達到使用或套取住房公積金的目的，采取偽造征信報告等不法手段，但住房公積金管理部門對此很難辨別真?zhèn)?，可能會導致借款人的償還能力無法及時還款。

2.4 職工維權(quán)難，執(zhí)法難

通常，用住房公積金繳存覆蓋率指標（繳存覆蓋率=實際繳存人數(shù)/應(yīng)繳存人數(shù)）來反映了當?shù)刈》抗e金的覆蓋面。目前，行政事業(yè)單位、國企、央企等單位已實現(xiàn)全覆蓋;但非公企業(yè)仍有相當數(shù)量的單位不繳納住房公積金或少繳住房公積金;全國而言多數(shù)地方非公企業(yè)職工繳存住房公積金的覆蓋率仍不足50%。面對這種情況，許多員工在舉報后都不得不屏息以待，以免遭到企業(yè)經(jīng)營者的報復。住房公積金管理中心作為國家職能部門，要敢于為這些弱勢群體“出頭”，依法維護職工的合法權(quán)益。但在現(xiàn)實工作中由于住房公積金管理中心通常沒有設(shè)立專門的執(zhí)法隊伍，以及地方政府出于稅收而袒護企業(yè)等多種原因，導致執(zhí)法不嚴的現(xiàn)象普遍存在。

2.5 繳存便利性不夠

目前人力資源和社會保障、醫(yī)療保障、稅務(wù)等部門都已經(jīng)實現(xiàn)了各項費用及稅費的代扣、代繳，而住房公積金通常都是單位經(jīng)辦人自己到銀行去繳款;遇到單位職工人數(shù)變動、職工繳存基數(shù)的調(diào)整也需要到住房公積金管理部門審批，再到銀行去做變更;職工住房公積金賬戶的轉(zhuǎn)移同樣要跑單位和銀行。這些做法同我國社會經(jīng)濟的發(fā)展以及人們生活節(jié)奏的變化已經(jīng)不相適應(yīng)，住房公積金管理部門要加大投入和研發(fā)的力度，做到讓企業(yè)足不出戶，通過互聯(lián)網(wǎng)+等技術(shù)手段實現(xiàn)網(wǎng)上繳存。

3 公積金繳存工作中問題的解決對策

3.1 拓展公積金投資渠道，實現(xiàn)增值保值

加強住房公積金政策宣傳，促進貸款業(yè)務(wù)發(fā)展，在滿足銀行貸款要求和儲戶取款需求的前提下，研究新的穩(wěn)定的資金增值渠道，減少資金沉淀。通過科學、嚴謹?shù)脑u估，發(fā)放政府保障性住房專項貸款，降低政府保障性住房建設(shè)成本，解決住房短缺問題，開辟住房公積金增殖的新渠道。同時，在確保住房公積金安全的條件下，各地應(yīng)應(yīng)允許將沉淀的資金進行投資，適度提高住房公積金存款利率，從而保證住房公積金的保值和增值。

3.2 加強住房公積金法制建設(shè)

公積金繳存是公積金制度順利實施的基礎(chǔ)? [3]。住房公積金管理委員會要加強內(nèi)部監(jiān)督管理，制定切實可行、詳細全面的操作規(guī)程，滿足自我管理要求，消除管理漏洞。通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，設(shè)立公積金數(shù)據(jù)庫，收集并分析全國各地公積金繳存或使用情況，方便實時監(jiān)督查看住房公積金動態(tài)。強化住房公積金法制機制建設(shè)，完善法律體系，保障住房公積金管理。住房公積金管理中心應(yīng)當保障職工的切身利益，收集資料，對未為職工開立住房公積金賬戶、占用、挪用公積金的單位及時予以處罰。引入專業(yè)機構(gòu)對管理中心的財務(wù)狀況和運營進行評估，并實施審計監(jiān)督。定期披露投資、公積金歸集等內(nèi)容，提高信息透明度。住房公積金管理中心可根據(jù)職工的繳費、支取、貸款情況，建立“黑名單”制度。不按時交存、使用虛假數(shù)據(jù)提取貸款的，可納入“黑名單”制度。在此期間，限制其住房公積金的提取、貸款等業(yè)務(wù)的使用。

3.3 利用先進的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，構(gòu)建科學的信息平臺

為了對住房公積金進行有效的宏觀管理，可以建立一套科學有效的信息平臺，堅持對金融風險的實時控制和監(jiān)督，建立相應(yīng)的風險預警管理機制，有效消除資金風險。同時，為了給人們提供更好的便利，有條件的地方可以搭建相應(yīng)的在線服務(wù)平臺，方便員工進行繳存、貸款、查詢、取款等業(yè)務(wù)，并可以充分利用現(xiàn)有的微博、微信、QQ等平臺，及時上報相關(guān)信息。

3.4 加大對住房公積金借還款的監(jiān)控力度

住房公積金部門應(yīng)在當?shù)卣慕y(tǒng)一協(xié)調(diào)下，加強與當?shù)氐娜肆Y源和社會保障、公安、住建、稅務(wù)、醫(yī)療保障、市場監(jiān)督管理等部門之間的緊密配合。與人力資源和社會保障和醫(yī)療保障等部門建立密切聯(lián)系，隨時掌握借款人的勞動現(xiàn)狀，勞動者的工作單位和崗位發(fā)生變化、患上重大疾病或者死亡等情況時，應(yīng)按照預定方案及時作出相應(yīng)的處理措施。加強與住建部門的合作，按照相關(guān)規(guī)定嚴格審查房地產(chǎn)開發(fā)公司所開建的樓盤是否“四證”齊全，明確開發(fā)額項目是否合法，土地使用是否經(jīng)過審批，是否在有效期內(nèi)按照規(guī)定繳納土地出讓金，所建樓盤的結(jié)構(gòu)是否與規(guī)劃許可證相符等;并且跟蹤查訪銷售許可證是否經(jīng)過房管部門的批準，所售的樓盤或商品房是否被抵押;與各大銀行緊密聯(lián)系，時刻關(guān)注房產(chǎn)開發(fā)單位的資金鏈情況，以防開發(fā)商出現(xiàn)資金鏈問題而影響樓盤的建設(shè)和銷售。借助商業(yè)銀行的信用評分體系，對借款人的年齡、學歷、工作性質(zhì)、健康狀況、住房公積金的繳存情況、家庭收入等進行全方面的評價，特別是注重借款人的個人征信情況，建立預警機制，在整個借還款過程中進行全方面和全程的監(jiān)督管理，以防偏借款和惡意貸款等風險的發(fā)生。

3.5 調(diào)整公積金繳存政策，適度提高單位繳費比例

《住房公積金管理條例》明確規(guī)定，住房公積金覆蓋范圍應(yīng)為社會從業(yè)人員，但在現(xiàn)實社會中大打折扣。現(xiàn)行的繳存政策使高收入職工獲得更多的公積金，與公積金制度建設(shè)的初衷相背離。因此，要結(jié)合職工收入水平制定繳存政策，設(shè)定合理繳存比例，制定恰當?shù)馁J款政策，有效滿足居民住房需求，改善住房環(huán)境，從根本上避免繳存漏洞造成的變相補貼。此外，各地區(qū)應(yīng)結(jié)合實際，用政府資金補貼低收入人群?！蹲》抗e金管理條例》對自由職業(yè)者、自主擇業(yè)的軍隊失業(yè)干部如何繳存住房公積金沒有具體實施細則。但是在住房公積金繳存覆蓋率上，如今只有行政事業(yè)單位、中央和省級大型企業(yè)建立了住房公積金制度，還是有很多非公企業(yè)并沒有給職工建立住房公積金賬戶。住房公積金管理中心應(yīng)當將歸集擴面重點放在非公企業(yè)單位，切實維護職工的合法權(quán)益。

4 結(jié)束語

綜上所述，我們可以看到：工資越高、繳存比例越大，公積金月繳額越高，賬戶余額越多;貸款政策的優(yōu)惠僅限于部分職工群體。對于低收入者來說，住房問題仍然無法得到較好地解決。因此，國家應(yīng)及時調(diào)整住房公積金的繳存政策，不斷擴大公積金的覆蓋面和受益群體，完善公積金的運行模式，強化公積金服務(wù)意識，充分發(fā)揮其社會保障功能;著力解決職工住房問題，縮小貧富差距，構(gòu)建和諧社會。

參考文獻

[1]? 劉建良.住房公積金繳存和使用中存在的問題措施[J].信息周刊，2019，16（36）：151.

[2] 李林英.住房公積金繳存和使用中存在的問題及對策 [J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2017，42（18）：131.

[3] 李冰.關(guān)于住房公積金繳存業(yè)務(wù)中存在的問題及相應(yīng)對策的分析[J].科技資訊，2018，16（36）：240-244.