劉志陽 孫蕊 王雪如

摘要：銀行是我國重要的金融機(jī)構(gòu)之一，銀行系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理水平的高低對于維系我國金融穩(wěn)定、提升銀行股東收益以及銀行的經(jīng)營決策具有重要影響，而隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的出現(xiàn)，銀行財(cái)務(wù)管理理念不斷更新、財(cái)務(wù)管理信息化也開始被應(yīng)用于銀行財(cái)務(wù)管理過程中，但我國目前銀行財(cái)務(wù)管理還存在一定的問題需要解決。本文主要闡述了財(cái)務(wù)管理在銀行經(jīng)營管理過程中的重要作用，分析了當(dāng)前我國銀行在財(cái)務(wù)管理方面存在的問題，并提出了針對性的解決措施。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理;銀行;問題解決

在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，我國經(jīng)濟(jì)水平不斷提升，銀行作為我國重要的金融部門之一對于推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要意義，因此我國需要充分重視銀行的經(jīng)營管理。而財(cái)務(wù)管理作為銀行經(jīng)營過程中的重要一環(huán)，對于銀行提升經(jīng)營水平、提升股東價(jià)值和利益以及幫助銀行進(jìn)行正確的投資決策以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化等方面都具有重要作用，因此加強(qiáng)我國銀行財(cái)務(wù)管理十分必要。

一、財(cái)務(wù)管理在銀行經(jīng)營管理中的重要作用

（一）財(cái)務(wù)管理的有效實(shí)施利于提高銀行經(jīng)營水平

銀行財(cái)務(wù)管理對于提升銀行經(jīng)營水平的作用主要表現(xiàn)在銀行財(cái)務(wù)管理工作是用于反映銀行日常運(yùn)轉(zhuǎn)、銀行資產(chǎn)的主要方式，是銀行在經(jīng)營決策時(shí)的主要數(shù)據(jù)信息來源，因此財(cái)務(wù)管理信息是否準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)信息是否反饋及時(shí)都對銀行的經(jīng)營決策產(chǎn)生了重要影響。如果銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)信息反饋準(zhǔn)確，那么銀行經(jīng)營決策者就能夠充分信任銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并以此為基礎(chǔ)做出最佳的經(jīng)營決策，從而提升銀行的收益水平，反之，銀行財(cái)務(wù)管理出現(xiàn)問題，其所記錄的財(cái)務(wù)信息存在問題，那么根據(jù)錯(cuò)誤財(cái)務(wù)信息所進(jìn)行的經(jīng)營決策將可能損害銀行的利益，特別是在進(jìn)行重大經(jīng)營決策時(shí)所使用的財(cái)務(wù)信息存在問題，甚至可能對銀行后續(xù)的經(jīng)營發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重負(fù)面影響。

（二）財(cái)務(wù)管理的有效實(shí)施利于實(shí)現(xiàn)銀行股東價(jià)值最大化

在銀行的運(yùn)營過程中同樣會面臨著較大的外部風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行需要建立起風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，當(dāng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生時(shí)，提前采取相關(guān)措施，避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或者是減少相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)對銀行造成的損失，而風(fēng)險(xiǎn)制度的建立離不開財(cái)務(wù)管理的實(shí)施。通過對銀行相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的整理和分析，能夠計(jì)算銀行各個(gè)方面的運(yùn)營數(shù)據(jù)指標(biāo)，一旦相關(guān)運(yùn)營指標(biāo)超出銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線時(shí)，銀行需要迅速采取措施來進(jìn)行應(yīng)對，從而減少銀行及股東的損失，除此之外，銀行的財(cái)務(wù)信息也是銀行進(jìn)行重大戰(zhàn)略決策和投資決策的基礎(chǔ)，因此財(cái)務(wù)管理也有利于幫助實(shí)現(xiàn)銀行股東價(jià)值的最大化。

（三）財(cái)務(wù)管理的有效實(shí)施利于使銀行適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化

隨著利率市場化的推進(jìn)以及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，出現(xiàn)了電子商務(wù)企業(yè)以及影子銀行，這些現(xiàn)象改變了銀行的外部金融環(huán)境，對于銀行的發(fā)展造成了重大影響，在這樣的背景下，銀行想要發(fā)展就必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理水平的提升，通過財(cái)務(wù)管理加強(qiáng)對于銀行內(nèi)部信息與外部信息的搜集，進(jìn)而結(jié)合銀行內(nèi)外部信息對銀行內(nèi)部管理的調(diào)整，并對銀行生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行正確決策，使得銀行適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的發(fā)展和變化。

二、銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題

（一）財(cái)務(wù)管理理念有待提高

經(jīng)過調(diào)查了解發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前大多數(shù)銀行的經(jīng)營理念比較落后，仍保持著過去傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理理念，因此在實(shí)際的業(yè)務(wù)中，大多數(shù)銀行仍然只關(guān)注銀行利潤的最大化，盲目進(jìn)行夸張，追求存款和貸款業(yè)務(wù)金額的最大化，而忽視了在盲目擴(kuò)張與經(jīng)營過程中可能存在的隱藏風(fēng)險(xiǎn)。這導(dǎo)致銀行可能在業(yè)務(wù)開展過程中積累大量相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，而一旦風(fēng)向爆發(fā)，則會對銀行造成較大的影響，甚至是毀滅性的打擊，因此，銀行需要更新其經(jīng)營理念，重視對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理。同時(shí)隨著ATM機(jī)的推廣以及互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，銀行許多業(yè)務(wù)能夠在線上開展，因此銀行需要加強(qiáng)對線上金融業(yè)務(wù)的擴(kuò)展，并加強(qiáng)對銀行相關(guān)網(wǎng)點(diǎn)的管理，減少銀行網(wǎng)點(diǎn)不必要的人員浪費(fèi)和成本開銷。

（二）財(cái)務(wù)管理制度有待完善

由于銀行當(dāng)前的管理制度尚未完善，因此銀行在財(cái)務(wù)管理過程中還存在一定的漏洞，這導(dǎo)致銀行的財(cái)務(wù)記賬信息并不能夠完整且真實(shí)的反映銀行真實(shí)的經(jīng)營情況，不僅如此，由于財(cái)務(wù)管理制度不完善，還導(dǎo)致銀行分行之間的財(cái)務(wù)管理方式，甚至是財(cái)務(wù)記賬方式存在一定的差異，這無疑不利于銀行總行對于各大分行的統(tǒng)一管理。除此之外，部分銀行在制度執(zhí)行方面也存在一定的問題，部分銀行盡管對各大分行進(jìn)行了統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，但是由于缺乏強(qiáng)有力的約束，部分分行在具體執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的過程中可能并未完全按照相關(guān)規(guī)定來執(zhí)行。

（三）財(cái)務(wù)管理信息化有待加強(qiáng)

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合產(chǎn)生了信息化財(cái)務(wù)管理軟件，財(cái)務(wù)信息化軟件的應(yīng)用對于提升銀行財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性具有重要意義，因此目前部分銀行也開始使用財(cái)務(wù)信息化軟件來提升銀行的財(cái)務(wù)管理水平。然而當(dāng)前銀行在使用財(cái)務(wù)管理方面的水平還有待提升，目前大部分銀行僅使用財(cái)務(wù)信息化軟件簡單代替手工記賬方式，而并未充分重視信息化財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的提升對于財(cái)務(wù)分析以及銀行進(jìn)行內(nèi)部決策和投資決策的重要性，因此目前企業(yè)應(yīng)用財(cái)務(wù)信息化管理的水平還有待提升。

（四）加強(qiáng)對銀行員工能力及思想道德水平的提升

隨著財(cái)務(wù)信息化的發(fā)展，當(dāng)前我國銀行財(cái)務(wù)管理過程中對于相關(guān)人員的能力素質(zhì)提出了更高的要求，盡管銀行待遇較好，招聘懂得財(cái)務(wù)信息化管理的新員工較為簡單，但隨著財(cái)務(wù)信息化的普及，所有的員工都需要掌握財(cái)務(wù)信息化技能，在這樣的背景下，銀行還需要加強(qiáng)對老員工進(jìn)行管理培訓(xùn)，幫助老員工提升相關(guān)方面的技能，然而大多數(shù)銀行卻忽視了對老員工進(jìn)行管理和培訓(xùn)，導(dǎo)致其能力和水平不能夠滿足當(dāng)前銀行財(cái)務(wù)管理信息化的要求。

三、解決銀行財(cái)務(wù)管理問題的對策

（一）樹立現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)管理理念

為了提升銀行財(cái)務(wù)管理的水平，銀行需要梳理現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理理念，在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過程中，不能盲目地追求銀行利潤的最大化，還需要注重對銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，避免銀行陷入財(cái)務(wù)危機(jī)中，給銀行正常經(jīng)營造成巨大打擊，為此，銀行需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，并對可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，提前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)方案策劃，從而最大限度規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，對于不能夠完全規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)也要將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)，盡量減少風(fēng)險(xiǎn)給銀行正常經(jīng)營造成的負(fù)面影響。

（二）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化管理

由于財(cái)務(wù)管理信息化水平的提升對于企業(yè)財(cái)務(wù)管理而言具有較大的促進(jìn)作用，因此銀行應(yīng)該加強(qiáng)整體的財(cái)務(wù)信息化管理，通過財(cái)務(wù)信息共享方式加強(qiáng)對于分行的管理，除此之外，銀行還需要加強(qiáng)對信息化管理后所獲取的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分析，挖掘其中隱藏的信息或者風(fēng)險(xiǎn)，從而使銀行能夠提前應(yīng)對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，或者幫助銀行作出更加準(zhǔn)確的投資決策，實(shí)現(xiàn)利益最大化。

（三）提升財(cái)務(wù)管理人員總結(jié)素質(zhì)

銀行財(cái)務(wù)管理工作水平的提升離不開財(cái)務(wù)管理人才的努力，只有財(cái)務(wù)管理人員具備較高的職業(yè)技能和思想道德素質(zhì)，銀行的財(cái)務(wù)管理水平才能夠得到提升。而為了提升銀行總體財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)，一方面，銀行需要嚴(yán)格對財(cái)務(wù)管理人員的招聘管理，使招聘的財(cái)務(wù)管理人員都能夠具備較高的信息化財(cái)務(wù)管理應(yīng)用水平，以及較高的專業(yè)素質(zhì)，為此銀行還可以與相關(guān)高校展開合作，與相關(guān)高校共同培養(yǎng)高素質(zhì)財(cái)務(wù)管理人才的同時(shí)，豐富銀行財(cái)務(wù)管理后備人才;另一方面，隨著財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域財(cái)務(wù)管理理念、管理方式以及財(cái)務(wù)信息化水平的不斷提升，銀行還需要定期對銀行職員展開培訓(xùn)，使其能夠不斷更新財(cái)務(wù)管理理念的財(cái)務(wù)管理技能，適應(yīng)銀行財(cái)務(wù)管理發(fā)展的新需要。

四、總結(jié)

財(cái)務(wù)管理對于提升銀行的整體經(jīng)營水平以及風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要作用，為此，我國銀行需要不斷完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度、積極推動(dòng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)以及提升銀行財(cái)務(wù)管理水平來推動(dòng)銀行整體財(cái)務(wù)管理水平的提升，從而為銀行經(jīng)營管理決策提供依據(jù)，實(shí)現(xiàn)銀行決策經(jīng)濟(jì)利益的最大化，并幫助銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營過程中隱藏的各類風(fēng)險(xiǎn)，使銀行能夠提前采取相關(guān)措施進(jìn)行應(yīng)對，從而實(shí)現(xiàn)銀行的持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展。

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