梅林

[摘 要]在企業(yè)發(fā)展過程中資金控制有著非常重要的作用，借助資金控制能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，有利于企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。但是在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過程中，企業(yè)所處的外部環(huán)境發(fā)生了翻天覆地的變化，面臨著越來越激烈的競爭，過去的資金控制模式顯然已經(jīng)不適合現(xiàn)實(shí)的需求，加上企業(yè)實(shí)際發(fā)展過程中常常出現(xiàn)資金匱乏等問題，極大地桎梏了企業(yè)發(fā)展，迫切針對企業(yè)資金管控開展研究。文章主要從資金管控相關(guān)概念與重要性出發(fā)，分析當(dāng)前存在的問題，探究如何有效針對企業(yè)資金開展管控。

[關(guān)鍵詞]資金管控;企業(yè);財(cái)務(wù)管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.24.170

隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)各方面的制度得到不斷完善，要想在激烈的市場競爭中獲得更好的發(fā)展，就需要企業(yè)抓好資金控制，以此實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的高效率使用，有效提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，強(qiáng)化企業(yè)對市場風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

1 資金管控概述

從字面意思來看，企業(yè)資金管控實(shí)質(zhì)上就是對企業(yè)資金的管理與控制，通過資金管控，企業(yè)能夠直觀的了解自身資金的詳細(xì)使用情況，了解資金的來龍去脈。簡單來說，資金管控就是借助對企業(yè)資金的收支情況進(jìn)行監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)企業(yè)正常有序地運(yùn)轉(zhuǎn)，防止出現(xiàn)資金鏈斷裂的問題，確保企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)中收入大于支出，達(dá)到盈利的效果。通常來說，在企業(yè)資金管控過程中需要遵守以下四個(gè)原則。

1.1 與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相契合的原則

對資金開展管控需要結(jié)合企業(yè)實(shí)際發(fā)展情況以及整體的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行，不能看到其他企業(yè)有成功先例就盲目進(jìn)行照搬照套，需要立足于企業(yè)現(xiàn)狀制定切實(shí)可行的資金管控方案，有效優(yōu)化已有的財(cái)務(wù)管理機(jī)制。與此同時(shí)，企業(yè)要充分了解自身未來的發(fā)展前景，想方設(shè)法開拓融資渠道，加強(qiáng)內(nèi)部控制，優(yōu)化運(yùn)行結(jié)構(gòu)。

1.2 堅(jiān)持企業(yè)資金安全第一的原則

高質(zhì)量、有效果的資金管控和需要切實(shí)保障企業(yè)資金的安全可靠性，避免在資金正常流動過程中存在安全問題，在企業(yè)具體使用資金時(shí)也要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，最大限度地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，如果投資面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)，盡量選擇不參與，資金安全第一位。

1.3 堅(jiān)持對企業(yè)收支預(yù)估的原則

企業(yè)要想獲得盈利，就要做到在收支過程中收入超過支出，但是在很多企業(yè)中對收支的計(jì)算都需要在已經(jīng)使用資金后進(jìn)行。企業(yè)要加強(qiáng)自身對企業(yè)收支情況的預(yù)估能力，盡可能地做到在一個(gè)項(xiàng)目開展之前就能對可能發(fā)生的收支情況進(jìn)行合理評估，計(jì)算盈利情況。

1.4 確保企業(yè)資金高效使用原則

企業(yè)如果要想獲得更快的發(fā)展，僅僅只實(shí)現(xiàn)企業(yè)盈利是不行的，還需要做到高盈利高收益，而在這個(gè)過程中最關(guān)鍵的是企業(yè)能夠高效合理的使用資金，每一筆資金的使用是否能到位得當(dāng)，最大限度地避免出現(xiàn)資金使用不當(dāng)?shù)膯栴}。在很多企業(yè)中已經(jīng)普遍出現(xiàn)資金使用緊張的情況，實(shí)現(xiàn)資金的高效使用迫在眉睫。

2 企業(yè)資金管控的重要性

2.1 實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源優(yōu)化配置

資金管控最突出的特點(diǎn)就是對資金的優(yōu)化配置，確保資金得到更高的使用率。具體就是企業(yè)要在縝密的預(yù)算與計(jì)劃基礎(chǔ)上開展資金支出與業(yè)務(wù)。比如在需要開展某一個(gè)項(xiàng)目之前，企業(yè)要詳細(xì)計(jì)劃在項(xiàng)目過程中需要應(yīng)用到的物品，結(jié)合市場行情提前做好預(yù)算，以此為依據(jù)合理安排企業(yè)資金比例和份額。與此同時(shí)，要設(shè)置一定的流動資金與預(yù)留資金，再結(jié)合預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行落實(shí)，在這個(gè)落實(shí)過程中，為了確保預(yù)算的有效性，防止受到其他因素的影響，就要開展資金管控，分析監(jiān)控預(yù)算的執(zhí)行情況，及時(shí)介入監(jiān)管，確保企業(yè)的資金能夠花在刀刃上。可以說企業(yè)發(fā)展中資金管控意義非凡，但是也要建立在預(yù)算的可行性之上，并且要確保合理的資金流動與預(yù)存，避免出現(xiàn)資金浪費(fèi)。

2.2 有效監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為

企業(yè)經(jīng)營中開展資金管控能夠?qū)ζ髽I(yè)的資金行為進(jìn)行有效監(jiān)督，確保企業(yè)資金得到規(guī)范、合理的使用。通常來說，企業(yè)會根據(jù)已經(jīng)制定好的財(cái)務(wù)預(yù)算開展經(jīng)濟(jì)活動，并做好收支記錄，為后續(xù)經(jīng)濟(jì)活動的開展打好基礎(chǔ)，同時(shí)加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)活動的管控，在企業(yè)資金管控過程中針對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行管控，有效約束其行為，全面監(jiān)督每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動中的資金使用情況，防止出現(xiàn)財(cái)務(wù)人員貪污問題。進(jìn)入市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新形勢中，企業(yè)資金管控的范圍也在不斷延伸，對資金管控所能采取的方法也得到持續(xù)的完善，企業(yè)除了財(cái)務(wù)部門還有其他部門都要加入到企業(yè)的資金管控中去，夯實(shí)企業(yè)資金管控工作，提升企業(yè)資金的使用效率。

2.3 保證企業(yè)資金安全和企業(yè)的健康發(fā)展

企業(yè)所開展的各種經(jīng)濟(jì)活動，制定的各種管理制度，最終的出發(fā)點(diǎn)都是為了企業(yè)健康可持續(xù)的發(fā)展?？茖W(xué)合理的資金管控能夠有效提升企業(yè)對資金的使用效率，保障最終的使用結(jié)果。通常來說，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)際運(yùn)行情況與企業(yè)發(fā)展息息相關(guān)。具體來說，企業(yè)經(jīng)營管理過程中的供、產(chǎn)、銷等活動都會涉及資金的使用，各個(gè)環(huán)節(jié)都息息相關(guān)，需要經(jīng)常性對資金開展分析，及時(shí)了解資金的使用情況，最大限度地確保資金的流動性與通暢性，實(shí)現(xiàn)資金的良性循環(huán)。

3 企業(yè)資金管控中存在的主要問題

3.1 企業(yè)資金過于分散

企業(yè)經(jīng)營管理過程中由于自身內(nèi)部結(jié)構(gòu)的原因，使得企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)也呈現(xiàn)出復(fù)雜的特點(diǎn)，比較分散，并且資金金額比較大，分布的范圍十分廣泛，比如在原材料的采購、機(jī)器設(shè)備的采購、人工支付等。

3.2 企業(yè)資金的監(jiān)控存在問題

企業(yè)經(jīng)營管理是一個(gè)系統(tǒng)龐大并且內(nèi)部結(jié)構(gòu)非常復(fù)雜的動態(tài)性過程，這就使得難以對過程進(jìn)行有效監(jiān)控。在很多企業(yè)中都可能遇到過，經(jīng)營管理過程中部分企業(yè)的資金流向不清，這使得項(xiàng)目開展過程中企業(yè)無法準(zhǔn)確了解工程收支情況，在項(xiàng)目結(jié)束后才發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目收入遠(yuǎn)低于工程的支出，直接影響到企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的獲得，甚至還不知道是哪里出現(xiàn)損失，為什么會出現(xiàn)損失，直接影響到企業(yè)的生存與發(fā)展。當(dāng)前很多企業(yè)資金管控中存在比較嚴(yán)重的問題就是無法建立完善的資金監(jiān)控機(jī)制，對資金的具體使用情況不了解。