南京市關(guān)于人口老齡化對社?；鸬挠绊懛治?/h1>
2021-11-01 07:21:39田晨
中小企業(yè)管理與科技·上旬刊 2021年11期
田晨
【摘? 要】我國計劃生育政策的實施，在一定程度上加速了人口老齡化進程。隨著老年人“大軍”的不斷擴大，社會保障體系面臨越來越大的壓力。我國社會保障基金在老年人醫(yī)療保障和生活保障方面無疑發(fā)揮了極為重要的作用，社會保障基金的平穩(wěn)運行對促進社會穩(wěn)定具有更為特殊的意義。論文對人口老齡化與社會保障資金支出的關(guān)系進行了細致分析，基于人口老齡化對社會保障基金的影響，針對一系列政策的制定提出了對策和建議。
【Abstract】The implementation of China's family planning policy has accelerated the process of population aging to a certain extent. With the continuous expansion of the "group" of the elderly， the social security system is facing increasing pressure. China's social security funds undoubtedly play a very important role in medical security and life security for the elderly. The smooth operation of social security funds has a more special significance on promoting social stability. This paper makes a detailed analysis on the relationship between population aging and expenditure of social security funds， and puts forward countermeasures and suggestions for the formulation of a series of policies based on the influence of population aging on social security funds.
【關(guān)鍵詞】人口老齡化;社?；?社會保障;養(yǎng)老保險
【Keywords】population ageing; social security funds; social security; endowment insurance
【中圖分類號】D669.6;F842.6? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號】1673-1069（2021）11-0179-03
1 引言
人口老齡化主要是指人口生育率降低和人均壽命延長使總?cè)丝谥幸蚰贻p人口數(shù)量減少、年長人口數(shù)量增加而導(dǎo)致的老年人口比例相應(yīng)增長的動態(tài)。從2001年開始，我國已進入老齡化社會，65歲及以上人口占比達到7%，2019年達到11.9%，2023年前后將達到14%，進入深度老齡化社會，2033年前后將達到20%，進入超級老齡化社會，2050年將達到30.0%，老齡化比例非常之高。
人口老齡化問題的日趨嚴峻必然導(dǎo)致離退休人員社會保障基金支出的大幅增長，同時，社會保障補助支出和醫(yī)療衛(wèi)生支出也必然大幅增加，這些都為社會保障制度帶來巨大的沖擊和挑戰(zhàn)。
2 南京市人口老齡化特征
南京市統(tǒng)計公報顯示，2019年末全市常住人口達到843.62萬人，比上年末凈增加10.12萬人，凈增長1.21%。其中65歲及以上人口達到105.16萬人，占人口總量比例達到12.47%。依據(jù)國際通用標(biāo)準(zhǔn)，南京市人口老齡化程度已經(jīng)偏高，南京已經(jīng)進入人口老齡化社會?？v觀南京市人口歷年變化，其老齡化特征主要表現(xiàn)在以下幾個方面。
2.1 老齡人口增速較快，人口老齡化深度發(fā)展趨勢顯著
2010年人口普查數(shù)據(jù)表明，南京市65周歲人口已達73.5萬人，老齡化系數(shù)為9.18%，至2019年人口老齡化系數(shù)達到12.5%，平均每年增長0.42%。綜合而言，南京市人口老齡化在2000-2019年這段時期呈現(xiàn)出加速增長趨勢，南京市的老齡化已經(jīng)呈現(xiàn)深度發(fā)展趨勢。
2.2 勞動年齡人口減少
2011年，南京市15～64周歲勞動年齡人口為659.8萬人，至2019年下降到644.33萬人，減少了15.47萬人，內(nèi)部結(jié)構(gòu)老化的趨勢愈加明顯。可以看出，15～64周歲勞動年齡人口在絕對值和占比上均出現(xiàn)逐年下降的趨勢。
2.3 勞動年齡人口撫養(yǎng)負擔(dān)加重
由于南京市人口老齡化程度持續(xù)加深，老年人口撫養(yǎng)占比也不斷上升，并且上升幅度持續(xù)擴大，從2011年到2019年8年時間增加了5個百分點（由11.3%上升到16.3%）。與此同時，南京少年人口撫養(yǎng)比也不斷上升，從2011年到2019年增加了3個百分點（從11.6%上升到14.6%）。綜合而言，目前南京人口老齡化程度不斷加深，總撫養(yǎng)比更是呈現(xiàn)出逐年增加的趨勢，負擔(dān)越來越重，壓力也越來越大。
3 南京人口老齡化對社?；鸬挠绊?/p>
2019年，南京市各項社?；鹬С?52.32億元（醫(yī)療保險基金和養(yǎng)老保險基金占全部支出的93%，其中，養(yǎng)老保險基金支出占64%，醫(yī)療保險基金支出占29%）。由此可見，南京人口老齡化對社?；鸬挠绊戧P(guān)鍵是對養(yǎng)老和醫(yī)療保險的沖擊。
3.1 人口老齡化對養(yǎng)老保險的影響
3.1.1 老齡化導(dǎo)致養(yǎng)老保險負擔(dān)系數(shù)不斷上升
各種因素疊加增大基金支付壓力，截至2019年末，南京市城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險覆蓋率為98.62%（參加企業(yè)職工養(yǎng)老保險325.72萬人），負擔(dān)系數(shù)為0.304，比2012年上升了0.033。隨著制度的全覆蓋及全民參保工作的開展，傳統(tǒng)的擴面資源消耗殆盡。與此同時，勞動年齡段人口近年來又處于下降通道，2013-2019年勞動年齡段人口減少了13.62萬人，占常住人口的比例由80.4%下降至76.4%，擴面難度很大。而退休人員的增長則比較剛性，近年來增幅保持在6%左右。如按養(yǎng)老保險繳費人數(shù)保持不變，退休人員年增長5.6%（最近5年平均增長率）計算，到2021年末南京市養(yǎng)老保險負擔(dān)系數(shù)將上升至0.358。按2019年南京市退休人員69.1%的平均替代率，到2022年當(dāng)期養(yǎng)老保險基金收入已經(jīng)嚴重低于養(yǎng)老金當(dāng)期支出。
3.1.2 中央調(diào)劑制度和企業(yè)減負降費擴大了老齡化對養(yǎng)老保險基金的影響
為進一步減輕企業(yè)負擔(dān)降低養(yǎng)老保險單位繳費比例，從2019年開始施行的養(yǎng)老保險基金中央調(diào)劑制度，并且推行《降低社保費率綜合實施方案》，這些都為養(yǎng)老保險基金的支付帶來很大的壓力和影響。
3.1.3 老齡化帶來養(yǎng)老金平均水平的提升
2019年末，南京市企業(yè)職工養(yǎng)老保險離退休人員93.76萬人，經(jīng)過2019年退休人員養(yǎng)老金調(diào)整后退休人員人均月養(yǎng)老金水平為3049元，平均年齡為64.8歲?？梢钥闯?，退休人員養(yǎng)老金水平隨著年齡的增加不斷提高。在年齡86歲時養(yǎng)老金水平達到最大值4296元，之后基本保持穩(wěn)定。隨著老齡人口占比的不斷提高及人均預(yù)期壽命的延長，老齡人口所占比例必將加速增長，人均年齡也將后移，由此帶來養(yǎng)老金水平的不斷提升。
3.2 人口老齡化對醫(yī)療保險的影響
3.2.1 老齡化造成參保人員年齡結(jié)構(gòu)老化
2011年，南京市職工醫(yī)保參保309.02萬人，其中在職240.73萬人，退休68.29萬人，在職退休比達到3.5∶1。2019年，南京市職工醫(yī)保參保432.06萬人，比2011年凈增123.04萬人，而在職退休比下降到2.9∶1。2019年，南京市參保人員增加較多，主要得益于南京市推出的“寧聚計劃”，吸引了較多的青年人才就業(yè)、創(chuàng)業(yè)。但這種增長趨勢不會長期保持，因此，新增參保人員的來源主要還是人口的自然增長，每年約5萬人左右。同時，南京市每年新增退休人員約6萬人，按此趨勢推算，至2025年，南京市職工醫(yī)保在職退休比將達到2.34∶1。
醫(yī)療保險中的退休人員占比不斷上升，參保人員年齡結(jié)構(gòu)老化特征尤為明顯，必然嚴重影響基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金支付，并且一旦將社會統(tǒng)籌的醫(yī)療保險中老年人產(chǎn)生的醫(yī)療費用攤分向社會勞動者，那么醫(yī)療保險基金就會產(chǎn)生“代際轉(zhuǎn)移”問題，從而導(dǎo)致社會勞動人口不堪重負，進而帶來嚴重的社會問題。雖然近年來南京市不斷采取措施提高社會保險覆蓋率，但仍然無法有效抵御人口老齡化帶來的負面影響。而且隨著覆蓋率的不斷提高，擴面的空間越來越窄，同時，人均壽命在不斷延長，因此帶來的參保人員結(jié)構(gòu)失衡問題將更加明顯。
3.2.2 老齡化導(dǎo)致醫(yī)療費用增長
老年人是高危重病和慢性病的高發(fā)群體，是體弱多病的群體。老年人的身體狀況導(dǎo)致患病率較高，因此，這也是導(dǎo)致醫(yī)療費用上漲的一個重要原因。同時，隨著醫(yī)療技術(shù)的不斷進步，許多價格昂貴的醫(yī)療器械、檢查和治療手段的運用，使醫(yī)療費用上升更快?？傮w來說，人口老齡化的加速進一步增加了對醫(yī)療保險的需要，也導(dǎo)致了醫(yī)療費用的大幅度增長，進而使得醫(yī)療保險基金負擔(dān)不斷加重，基金風(fēng)險也在不斷增加。
從南京市各年齡段人均費用來看，60周歲以后人均醫(yī)療費用明顯上升，61～70周歲人均醫(yī)療費用達到1萬元以上。從基金使用情況來看，2019年，退休人員人均基金支付是在職人員的5.4倍，人均達到6913元，退休人員使用了全部統(tǒng)籌基金的65%。
2011-2019年，南京市在職和退休人員人均住院費用分別為13094元和16606元，分別比2011年增長了12.3%和14.6%，退休人員住院率由23.4%增長到36.0%，退休人員和在職人員住院率差距呈現(xiàn)持續(xù)擴大的趨勢。由此可見，老齡化的加劇，必然導(dǎo)致退休和在職人員醫(yī)療費用差距的不斷擴大，從而導(dǎo)致醫(yī)?；鹬С黾哟?。
3.2.3 老齡化導(dǎo)致基金收支增幅倒掛
2011年，南京市職工醫(yī)?；鹗杖?40.9億元，至2019年基金收入403.22億元，年均增幅16.1%。2011年，南京市醫(yī)?；鹬С?3.23億元，到2019年達到182.83億元，每年平均增幅達到16.4%，略高于基金收入增幅。從南京市目前征收及支出水平來看，醫(yī)?；鹑晕闯霈F(xiàn)赤字情況，然而已經(jīng)呈現(xiàn)出醫(yī)?；鹬С鲈鲩L率高于醫(yī)?；鹗杖朐鲩L率的跡象。如果不改變現(xiàn)行制度政策，很容易產(chǎn)生醫(yī)?；鹬С龃笥卺t(yī)?；鹗杖氲膯栴}，如果結(jié)余基金被不斷被消耗，必然導(dǎo)致醫(yī)?；鸪嘧?，那么財政兜底的壓力加大。
退休人員的增加導(dǎo)致醫(yī)保統(tǒng)籌基金收入的減少。依據(jù)現(xiàn)行政策，職工醫(yī)保退休人員個人不繳費，這部分則由單位負責(zé)繳費并劃入個人賬戶。2011年，南京市人均月劃入退休人員個人賬戶120.5元（占當(dāng)年基金收入的11.3%）。2019年人均月劃入219元（占當(dāng)年基金收入的12.1%）。人口老齡化將造成了醫(yī)療保險受益人群相對擴大、繳費人群相對縮小的現(xiàn)象?！耙辉鲆粶p”現(xiàn)象，必然導(dǎo)致醫(yī)療保險基金收入水平的降低、醫(yī)療保險基金支出的擴大。
近兩年，隨著經(jīng)濟下行壓力的增加，造成了社會保險覆蓋面難以持續(xù)擴大，南京市醫(yī)療保險基金收入方面增幅也逐漸降低，預(yù)計未來五年南京市繳費人員年均增幅在1%左右，人均繳費基數(shù)年均增幅在7%左右，而每年的醫(yī)療費用增幅仍將保持在10%以上。若以此收支增幅測算，南京市在2024年統(tǒng)籌基金當(dāng)期將會出現(xiàn)赤字。
4 社會保險制度應(yīng)對人口老齡化沖擊的對策建議
4.1 完善社會保障資金支撐體系
4.1.1 強化手段，加大征繳力度
相關(guān)部門要擴大社會保險覆蓋范圍，認真稽核企業(yè)參保人數(shù)和繳費工資基數(shù)。要加大宣傳力度，提高參保意識，做到應(yīng)保盡保、不漏一人。要綜合運用行政、經(jīng)濟、法律和輿論手段。
4.1.2 拓寬渠道，增加社會保障資金收入
各級政府要探索充實社會保障基金的渠道，探索發(fā)行福利彩票和社會保障債券等渠道，探索研究落實通過國有資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)，拓寬社?；鹗杖肭?。
4.1.3 逐步取消職工醫(yī)保個人賬戶
近年來，社會各界對于“統(tǒng)賬結(jié)合”中醫(yī)保個人賬戶資金沉淀多、管理成本高、缺乏共濟性等問題爭議較多。從南京市實際情況來看，個人賬戶存在的問題主要表現(xiàn)在以下方面：
①個人賬戶沉淀較多。南京市2019年個人賬戶結(jié)余159.6億元，占基金結(jié)余的64%，對外界造成醫(yī)?；鸫罅拷Y(jié)余的錯誤認知。
②部分參保人員認為個人賬戶當(dāng)中的資金積累過多容易形成浪費，不能發(fā)揮醫(yī)?；鸬纳鐣饔谩?/p>
③對于有醫(yī)療需求的退休人員每月200多元的個人賬戶只是杯水車薪，而一些沒有醫(yī)療需求的參保人員會認為個人賬戶不屬于自己，認為“不用白不用”，這也造成了一定的浪費。
4.2 實行優(yōu)惠政策鼓勵生育
2016年施行“全面二孩”政策，2018年南京市出生人口7.88萬人，同比減幅為13.2%。出生人數(shù)下降的主要原因為一孩人數(shù)的下降。
國家人口變動抽樣調(diào)查結(jié)果表明，2016年出生人口上升131萬人，隨后卻出現(xiàn)了下降趨勢，2017年同比減少63萬人、2019年同比減少200萬人。全國人口的出生率呈現(xiàn)下降趨勢（從2016年的12.95%下降至2019年的10.94%）。
社會保險的高質(zhì)量持續(xù)發(fā)展必須寄托于人口的優(yōu)良結(jié)構(gòu)，在目前生育成本增加的情況下實行鼓勵生育的方法有助于促進人口均衡發(fā)展。各級政府及有關(guān)部門可以探索實施個稅抵扣等經(jīng)濟補貼政策（覆蓋從0歲到學(xué)歷教育結(jié)束整個周期），提高入托率，加大幼兒教育供給（尤其是0～3歲托育服務(wù)），設(shè)置夫妻共享育兒假，為企業(yè)制定生育稅收優(yōu)惠，由國家、企業(yè)、個人共同分擔(dān)生育成本。
4.3 逐步建立和完善長期護理保險制度
加快構(gòu)建以家庭、社區(qū)、專業(yè)機構(gòu)護理為主渠道的多層次老年護理體系。多渠道籌集護理費用，探索以社會、個人繳納為主，政府予以補助的措施。提高護理人員的專業(yè)化水平，規(guī)范行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，強化科學(xué)考核。整合社會力量，優(yōu)化社會資源，著力做大護理產(chǎn)業(yè)，創(chuàng)造更多的就業(yè)機會，助力經(jīng)濟發(fā)展。
4.4 引導(dǎo)老年人采用健康合理的生活方式
2019年，南京市發(fā)生門診慢特病醫(yī)療費用43億元，占全年醫(yī)療費用的20.9%，其中退休人員發(fā)生30.7億元，占慢特病總費用的71%。退休人員人均門診慢特病醫(yī)療費用3881元，相較于2011年的1894元增長了105%，年平均增幅達到10.8%。
人口老齡化進程的加快很容易造成亞健康人群的增多、慢性病治療費的急劇增長，這將對醫(yī)療保險基金支付帶來巨大壓力。加強慢性病的預(yù)防、延緩慢性病發(fā)病時間、降低慢性病發(fā)病概率已經(jīng)成為社會各界共同關(guān)注的話題。老年群體要有科學(xué)的生活方式和習(xí)慣，有自我保健的意識，保持適度運動、健康飲食、樂觀自信，即使進入老齡階段也能保持身心健康，只有這樣醫(yī)療保險基金才能更充分地發(fā)揮社會保障作用。
【參考文獻】
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【2】孟曉薇.社會養(yǎng)老保險籌資模式研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2015（3）：112+114.
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【5】鄧大松，楊晶，范秋硯，等.中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金支出影響因素分析——基于人口結(jié)構(gòu)和制度參數(shù)的視角[J].調(diào)研世界，2019（7）：51-59.
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【Abstract】The implementation of China's family planning policy has accelerated the process of population aging to a certain extent. With the continuous expansion of the "group" of the elderly， the social security system is facing increasing pressure. China's social security funds undoubtedly play a very important role in medical security and life security for the elderly. The smooth operation of social security funds has a more special significance on promoting social stability. This paper makes a detailed analysis on the relationship between population aging and expenditure of social security funds， and puts forward countermeasures and suggestions for the formulation of a series of policies based on the influence of population aging on social security funds.
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【Keywords】population ageing; social security funds; social security; endowment insurance
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1 引言
人口老齡化主要是指人口生育率降低和人均壽命延長使總?cè)丝谥幸蚰贻p人口數(shù)量減少、年長人口數(shù)量增加而導(dǎo)致的老年人口比例相應(yīng)增長的動態(tài)。從2001年開始，我國已進入老齡化社會，65歲及以上人口占比達到7%，2019年達到11.9%，2023年前后將達到14%，進入深度老齡化社會，2033年前后將達到20%，進入超級老齡化社會，2050年將達到30.0%，老齡化比例非常之高。
人口老齡化問題的日趨嚴峻必然導(dǎo)致離退休人員社會保障基金支出的大幅增長，同時，社會保障補助支出和醫(yī)療衛(wèi)生支出也必然大幅增加，這些都為社會保障制度帶來巨大的沖擊和挑戰(zhàn)。
2 南京市人口老齡化特征
南京市統(tǒng)計公報顯示，2019年末全市常住人口達到843.62萬人，比上年末凈增加10.12萬人，凈增長1.21%。其中65歲及以上人口達到105.16萬人，占人口總量比例達到12.47%。依據(jù)國際通用標(biāo)準(zhǔn)，南京市人口老齡化程度已經(jīng)偏高，南京已經(jīng)進入人口老齡化社會?？v觀南京市人口歷年變化，其老齡化特征主要表現(xiàn)在以下幾個方面。
2.1 老齡人口增速較快，人口老齡化深度發(fā)展趨勢顯著
2010年人口普查數(shù)據(jù)表明，南京市65周歲人口已達73.5萬人，老齡化系數(shù)為9.18%，至2019年人口老齡化系數(shù)達到12.5%，平均每年增長0.42%。綜合而言，南京市人口老齡化在2000-2019年這段時期呈現(xiàn)出加速增長趨勢，南京市的老齡化已經(jīng)呈現(xiàn)深度發(fā)展趨勢。
2.2 勞動年齡人口減少
2011年，南京市15～64周歲勞動年齡人口為659.8萬人，至2019年下降到644.33萬人，減少了15.47萬人，內(nèi)部結(jié)構(gòu)老化的趨勢愈加明顯。可以看出，15～64周歲勞動年齡人口在絕對值和占比上均出現(xiàn)逐年下降的趨勢。
2.3 勞動年齡人口撫養(yǎng)負擔(dān)加重
由于南京市人口老齡化程度持續(xù)加深，老年人口撫養(yǎng)占比也不斷上升，并且上升幅度持續(xù)擴大，從2011年到2019年8年時間增加了5個百分點（由11.3%上升到16.3%）。與此同時，南京少年人口撫養(yǎng)比也不斷上升，從2011年到2019年增加了3個百分點（從11.6%上升到14.6%）。綜合而言，目前南京人口老齡化程度不斷加深，總撫養(yǎng)比更是呈現(xiàn)出逐年增加的趨勢，負擔(dān)越來越重，壓力也越來越大。
3 南京人口老齡化對社?；鸬挠绊?/p>
2019年，南京市各項社?；鹬С?52.32億元（醫(yī)療保險基金和養(yǎng)老保險基金占全部支出的93%，其中，養(yǎng)老保險基金支出占64%，醫(yī)療保險基金支出占29%）。由此可見，南京人口老齡化對社?；鸬挠绊戧P(guān)鍵是對養(yǎng)老和醫(yī)療保險的沖擊。
3.1 人口老齡化對養(yǎng)老保險的影響
3.1.1 老齡化導(dǎo)致養(yǎng)老保險負擔(dān)系數(shù)不斷上升
各種因素疊加增大基金支付壓力，截至2019年末，南京市城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險覆蓋率為98.62%（參加企業(yè)職工養(yǎng)老保險325.72萬人），負擔(dān)系數(shù)為0.304，比2012年上升了0.033。隨著制度的全覆蓋及全民參保工作的開展，傳統(tǒng)的擴面資源消耗殆盡。與此同時，勞動年齡段人口近年來又處于下降通道，2013-2019年勞動年齡段人口減少了13.62萬人，占常住人口的比例由80.4%下降至76.4%，擴面難度很大。而退休人員的增長則比較剛性，近年來增幅保持在6%左右。如按養(yǎng)老保險繳費人數(shù)保持不變，退休人員年增長5.6%（最近5年平均增長率）計算，到2021年末南京市養(yǎng)老保險負擔(dān)系數(shù)將上升至0.358。按2019年南京市退休人員69.1%的平均替代率，到2022年當(dāng)期養(yǎng)老保險基金收入已經(jīng)嚴重低于養(yǎng)老金當(dāng)期支出。
3.1.2 中央調(diào)劑制度和企業(yè)減負降費擴大了老齡化對養(yǎng)老保險基金的影響
為進一步減輕企業(yè)負擔(dān)降低養(yǎng)老保險單位繳費比例，從2019年開始施行的養(yǎng)老保險基金中央調(diào)劑制度，并且推行《降低社保費率綜合實施方案》，這些都為養(yǎng)老保險基金的支付帶來很大的壓力和影響。
3.1.3 老齡化帶來養(yǎng)老金平均水平的提升
2019年末，南京市企業(yè)職工養(yǎng)老保險離退休人員93.76萬人，經(jīng)過2019年退休人員養(yǎng)老金調(diào)整后退休人員人均月養(yǎng)老金水平為3049元，平均年齡為64.8歲?？梢钥闯?，退休人員養(yǎng)老金水平隨著年齡的增加不斷提高。在年齡86歲時養(yǎng)老金水平達到最大值4296元，之后基本保持穩(wěn)定。隨著老齡人口占比的不斷提高及人均預(yù)期壽命的延長，老齡人口所占比例必將加速增長，人均年齡也將后移，由此帶來養(yǎng)老金水平的不斷提升。
3.2 人口老齡化對醫(yī)療保險的影響
3.2.1 老齡化造成參保人員年齡結(jié)構(gòu)老化
2011年，南京市職工醫(yī)保參保309.02萬人，其中在職240.73萬人，退休68.29萬人，在職退休比達到3.5∶1。2019年，南京市職工醫(yī)保參保432.06萬人，比2011年凈增123.04萬人，而在職退休比下降到2.9∶1。2019年，南京市參保人員增加較多，主要得益于南京市推出的“寧聚計劃”，吸引了較多的青年人才就業(yè)、創(chuàng)業(yè)。但這種增長趨勢不會長期保持，因此，新增參保人員的來源主要還是人口的自然增長，每年約5萬人左右。同時，南京市每年新增退休人員約6萬人，按此趨勢推算，至2025年，南京市職工醫(yī)保在職退休比將達到2.34∶1。
醫(yī)療保險中的退休人員占比不斷上升，參保人員年齡結(jié)構(gòu)老化特征尤為明顯，必然嚴重影響基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金支付，并且一旦將社會統(tǒng)籌的醫(yī)療保險中老年人產(chǎn)生的醫(yī)療費用攤分向社會勞動者，那么醫(yī)療保險基金就會產(chǎn)生“代際轉(zhuǎn)移”問題，從而導(dǎo)致社會勞動人口不堪重負，進而帶來嚴重的社會問題。雖然近年來南京市不斷采取措施提高社會保險覆蓋率，但仍然無法有效抵御人口老齡化帶來的負面影響。而且隨著覆蓋率的不斷提高，擴面的空間越來越窄，同時，人均壽命在不斷延長，因此帶來的參保人員結(jié)構(gòu)失衡問題將更加明顯。
3.2.2 老齡化導(dǎo)致醫(yī)療費用增長
老年人是高危重病和慢性病的高發(fā)群體，是體弱多病的群體。老年人的身體狀況導(dǎo)致患病率較高，因此，這也是導(dǎo)致醫(yī)療費用上漲的一個重要原因。同時，隨著醫(yī)療技術(shù)的不斷進步，許多價格昂貴的醫(yī)療器械、檢查和治療手段的運用，使醫(yī)療費用上升更快?？傮w來說，人口老齡化的加速進一步增加了對醫(yī)療保險的需要，也導(dǎo)致了醫(yī)療費用的大幅度增長，進而使得醫(yī)療保險基金負擔(dān)不斷加重，基金風(fēng)險也在不斷增加。
從南京市各年齡段人均費用來看，60周歲以后人均醫(yī)療費用明顯上升，61～70周歲人均醫(yī)療費用達到1萬元以上。從基金使用情況來看，2019年，退休人員人均基金支付是在職人員的5.4倍，人均達到6913元，退休人員使用了全部統(tǒng)籌基金的65%。
2011-2019年，南京市在職和退休人員人均住院費用分別為13094元和16606元，分別比2011年增長了12.3%和14.6%，退休人員住院率由23.4%增長到36.0%，退休人員和在職人員住院率差距呈現(xiàn)持續(xù)擴大的趨勢。由此可見，老齡化的加劇，必然導(dǎo)致退休和在職人員醫(yī)療費用差距的不斷擴大，從而導(dǎo)致醫(yī)?；鹬С黾哟?。
3.2.3 老齡化導(dǎo)致基金收支增幅倒掛
2011年，南京市職工醫(yī)?；鹗杖?40.9億元，至2019年基金收入403.22億元，年均增幅16.1%。2011年，南京市醫(yī)?；鹬С?3.23億元，到2019年達到182.83億元，每年平均增幅達到16.4%，略高于基金收入增幅。從南京市目前征收及支出水平來看，醫(yī)?；鹑晕闯霈F(xiàn)赤字情況，然而已經(jīng)呈現(xiàn)出醫(yī)?；鹬С鲈鲩L率高于醫(yī)?；鹗杖朐鲩L率的跡象。如果不改變現(xiàn)行制度政策，很容易產(chǎn)生醫(yī)?；鹬С龃笥卺t(yī)?；鹗杖氲膯栴}，如果結(jié)余基金被不斷被消耗，必然導(dǎo)致醫(yī)?；鸪嘧?，那么財政兜底的壓力加大。
退休人員的增加導(dǎo)致醫(yī)保統(tǒng)籌基金收入的減少。依據(jù)現(xiàn)行政策，職工醫(yī)保退休人員個人不繳費，這部分則由單位負責(zé)繳費并劃入個人賬戶。2011年，南京市人均月劃入退休人員個人賬戶120.5元（占當(dāng)年基金收入的11.3%）。2019年人均月劃入219元（占當(dāng)年基金收入的12.1%）。人口老齡化將造成了醫(yī)療保險受益人群相對擴大、繳費人群相對縮小的現(xiàn)象?！耙辉鲆粶p”現(xiàn)象，必然導(dǎo)致醫(yī)療保險基金收入水平的降低、醫(yī)療保險基金支出的擴大。
近兩年，隨著經(jīng)濟下行壓力的增加，造成了社會保險覆蓋面難以持續(xù)擴大，南京市醫(yī)療保險基金收入方面增幅也逐漸降低，預(yù)計未來五年南京市繳費人員年均增幅在1%左右，人均繳費基數(shù)年均增幅在7%左右，而每年的醫(yī)療費用增幅仍將保持在10%以上。若以此收支增幅測算，南京市在2024年統(tǒng)籌基金當(dāng)期將會出現(xiàn)赤字。
4 社會保險制度應(yīng)對人口老齡化沖擊的對策建議
4.1 完善社會保障資金支撐體系
4.1.1 強化手段，加大征繳力度
相關(guān)部門要擴大社會保險覆蓋范圍，認真稽核企業(yè)參保人數(shù)和繳費工資基數(shù)。要加大宣傳力度，提高參保意識，做到應(yīng)保盡保、不漏一人。要綜合運用行政、經(jīng)濟、法律和輿論手段。
4.1.2 拓寬渠道，增加社會保障資金收入
各級政府要探索充實社會保障基金的渠道，探索發(fā)行福利彩票和社會保障債券等渠道，探索研究落實通過國有資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)，拓寬社?；鹗杖肭?。
4.1.3 逐步取消職工醫(yī)保個人賬戶
近年來，社會各界對于“統(tǒng)賬結(jié)合”中醫(yī)保個人賬戶資金沉淀多、管理成本高、缺乏共濟性等問題爭議較多。從南京市實際情況來看，個人賬戶存在的問題主要表現(xiàn)在以下方面：
①個人賬戶沉淀較多。南京市2019年個人賬戶結(jié)余159.6億元，占基金結(jié)余的64%，對外界造成醫(yī)?；鸫罅拷Y(jié)余的錯誤認知。
②部分參保人員認為個人賬戶當(dāng)中的資金積累過多容易形成浪費，不能發(fā)揮醫(yī)?；鸬纳鐣饔谩?/p>
③對于有醫(yī)療需求的退休人員每月200多元的個人賬戶只是杯水車薪，而一些沒有醫(yī)療需求的參保人員會認為個人賬戶不屬于自己，認為“不用白不用”，這也造成了一定的浪費。
4.2 實行優(yōu)惠政策鼓勵生育
2016年施行“全面二孩”政策，2018年南京市出生人口7.88萬人，同比減幅為13.2%。出生人數(shù)下降的主要原因為一孩人數(shù)的下降。
國家人口變動抽樣調(diào)查結(jié)果表明，2016年出生人口上升131萬人，隨后卻出現(xiàn)了下降趨勢，2017年同比減少63萬人、2019年同比減少200萬人。全國人口的出生率呈現(xiàn)下降趨勢（從2016年的12.95%下降至2019年的10.94%）。
社會保險的高質(zhì)量持續(xù)發(fā)展必須寄托于人口的優(yōu)良結(jié)構(gòu)，在目前生育成本增加的情況下實行鼓勵生育的方法有助于促進人口均衡發(fā)展。各級政府及有關(guān)部門可以探索實施個稅抵扣等經(jīng)濟補貼政策（覆蓋從0歲到學(xué)歷教育結(jié)束整個周期），提高入托率，加大幼兒教育供給（尤其是0～3歲托育服務(wù)），設(shè)置夫妻共享育兒假，為企業(yè)制定生育稅收優(yōu)惠，由國家、企業(yè)、個人共同分擔(dān)生育成本。
4.3 逐步建立和完善長期護理保險制度
加快構(gòu)建以家庭、社區(qū)、專業(yè)機構(gòu)護理為主渠道的多層次老年護理體系。多渠道籌集護理費用，探索以社會、個人繳納為主，政府予以補助的措施。提高護理人員的專業(yè)化水平，規(guī)范行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，強化科學(xué)考核。整合社會力量，優(yōu)化社會資源，著力做大護理產(chǎn)業(yè)，創(chuàng)造更多的就業(yè)機會，助力經(jīng)濟發(fā)展。
4.4 引導(dǎo)老年人采用健康合理的生活方式
2019年，南京市發(fā)生門診慢特病醫(yī)療費用43億元，占全年醫(yī)療費用的20.9%，其中退休人員發(fā)生30.7億元，占慢特病總費用的71%。退休人員人均門診慢特病醫(yī)療費用3881元，相較于2011年的1894元增長了105%，年平均增幅達到10.8%。
人口老齡化進程的加快很容易造成亞健康人群的增多、慢性病治療費的急劇增長，這將對醫(yī)療保險基金支付帶來巨大壓力。加強慢性病的預(yù)防、延緩慢性病發(fā)病時間、降低慢性病發(fā)病概率已經(jīng)成為社會各界共同關(guān)注的話題。老年群體要有科學(xué)的生活方式和習(xí)慣，有自我保健的意識，保持適度運動、健康飲食、樂觀自信，即使進入老齡階段也能保持身心健康，只有這樣醫(yī)療保險基金才能更充分地發(fā)揮社會保障作用。
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