陳 昊

一、罰金刑制度理念反思的必要性

當(dāng)前，我國(guó)罰金刑理論研究主要集中于罰金刑在刑罰體系中的地位、罰金刑的適用范圍、罰金刑的適用方式、罰金刑的數(shù)額、罰金刑執(zhí)行難的原因與對(duì)策等問(wèn)題?！?〕參見(jiàn)趙秉志主編：《中國(guó)刑法學(xué)研究會(huì)學(xué)術(shù)研究30年》，法律出版社2014年版，第340頁(yè)。關(guān)于罰金刑在刑罰體系中的地位，較為一致的意見(jiàn)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)確定其主刑地位。〔2〕參見(jiàn)蘇永生：《變動(dòng)中的刑罰結(jié)構(gòu)——由〈刑法修正案（九）〉引發(fā)的思考》，載《法學(xué)論壇》2015年第5期，第12頁(yè)。關(guān)于罰金刑的適用范圍，較為一致的觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大罰金刑的適用范圍，〔3〕參見(jiàn)鄧文莉：《罰金刑配置模式之研究》，載《法學(xué)評(píng)論》2008年第4期，第160頁(yè)。尤其是對(duì)貪財(cái)圖利、破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)犯罪之外的犯罪而言，擴(kuò)大適用的呼聲較為強(qiáng)烈?！?〕參見(jiàn)吳獻(xiàn)萍：《罰金刑在環(huán)境犯罪中的適用》，載《法學(xué)雜志》2009年第7期，第54頁(yè)。而對(duì)罰金刑的適用方式，學(xué)界對(duì)在現(xiàn)行《刑法》中占據(jù)絕對(duì)優(yōu)勢(shì)地位〔5〕參見(jiàn)韓軼：《對(duì)必并制罰金刑立法的思考》，載《法商研究》2000年第5期，第54頁(yè)。的必并科罰金模式提出了較多質(zhì)疑?！?〕參見(jiàn)劉明祥：《論解決罰金刑執(zhí)行難題的立法途徑》，載《法學(xué)家》2009年第2期，第98頁(yè)。針對(duì)我國(guó)現(xiàn)行的罰金刑數(shù)額設(shè)定方式，大多數(shù)情況下采用的無(wú)限額罰金制被認(rèn)為不科學(xué)，不符合罪刑法定原則，不利于保障人權(quán)，與寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策的精神相抵觸?！?〕參見(jiàn)高銘暄、孫曉：《寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策與罰金刑改革》，載《法學(xué)論壇》2009年第2期，第7頁(yè)。有限額罰金制則被認(rèn)為不利于適應(yīng)通貨膨脹的社會(huì)變化，從而引起罪刑失衡?！?〕參見(jiàn)姜金良：《論罰金數(shù)額立法方式的選擇——以通貨膨脹對(duì)罰金數(shù)額影響為視角》，載《上海市經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)》2015年第2期，第11頁(yè)。引入日額罰金制的呼聲也有一定的代表性?！?〕參見(jiàn)王光明：《經(jīng)濟(jì)犯罪罰金數(shù)額立法模式再思考》，載《社會(huì)科學(xué)家》2012年第7期，第107頁(yè)。而對(duì)于罰金刑的執(zhí)行難問(wèn)題，學(xué)界對(duì)此已達(dá)成共識(shí)，目前正在努力鎖定問(wèn)題的成因并提供解決辦法。應(yīng)該說(shuō)，已有研究成果的關(guān)照是全面的，所思、所議也不乏建設(shè)性。然而，如果將目光從具體問(wèn)題轉(zhuǎn)向世界范圍內(nèi)的罰金刑制度實(shí)踐和理論圖景，已有研究的可議性，甚至是可疑性就會(huì)充分暴露出來(lái)。

首先，對(duì)于需進(jìn)一步擴(kuò)大罰金刑適用范圍這一觀點(diǎn)，很多學(xué)者是以擴(kuò)大罰金刑適用是一種世界性趨勢(shì)作為主要論據(jù)的?！?0〕參見(jiàn)李天發(fā)：《論德國(guó)罰金刑執(zhí)行及其對(duì)中國(guó)的啟示》，載《首都師范大學(xué)學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版）》2018年第3期，第38頁(yè)。然而，根據(jù)我國(guó)學(xué)者熊謀林的實(shí)證研究成果，各國(guó)近年來(lái)的罰金刑縱向適用趨勢(shì)不是在擴(kuò)大，而是在下降。即使是在首倡現(xiàn)代罰金刑的德國(guó)，刑事司法統(tǒng)計(jì)顯示其罰金適用率從1994年至2004年也呈下降趨勢(shì)?！?1〕參見(jiàn)熊謀林：《我國(guó)罰金刑司法再認(rèn)識(shí)——基于跨國(guó)比較的追蹤研究（1945-2011）》，載《清華法學(xué)》2013年第5期，第107、104頁(yè)。至于其罰金刑適用率下降的原因，主要有兩個(gè)方面：一是罰金刑判罰導(dǎo)致窮人不能支付罰金的情況增加；二是其他刑事處罰措施應(yīng)用后，逐漸開(kāi)始在刑事制裁措施中取代罰金刑?！?2〕參見(jiàn)熊謀林：《我國(guó)罰金刑司法再認(rèn)識(shí)——基于跨國(guó)比較的追蹤研究（1945—2011）》，載《清華法學(xué)》2013年第5期，第104頁(yè)。實(shí)際上，我國(guó)在1997年《刑法》修訂過(guò)程中之所以大規(guī)模地增加必并科罰金，正是受到了應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大罰金刑適用范圍的觀念的不當(dāng)影響?！?3〕在修改刑法的過(guò)程中，有學(xué)者認(rèn)為，1979年《刑法》分則規(guī)定的并科制罰金刑都不屬于硬性規(guī)定，是否并科由執(zhí)法人員酌情決定，這在客觀上不利于罰金刑的擴(kuò)大適用，故建議在刑法分則中，對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪和財(cái)產(chǎn)犯罪應(yīng)明確規(guī)定必須并科罰金，以充分發(fā)揮罰金刑的作用。這一觀點(diǎn)顯然為我國(guó)刑事立法所采納。參見(jiàn)韓軼：《對(duì)必并制罰金刑立法的思考》，載《法商研究》2000年第5期，第54頁(yè)。

其次，對(duì)于我國(guó)罰金刑執(zhí)行困難的成因，很多學(xué)者將其歸咎于必并制罰金刑適用方式。如有論者指出，必并制罰金刑立法容易導(dǎo)致判決虛置。必并制罰金刑立法常使司法活動(dòng)面臨兩難選擇：要么不并處，要么無(wú)金可罰。前者屬法官違法，后者則直接導(dǎo)致執(zhí)行困難，甚至執(zhí)行不了，導(dǎo)致判決虛置，影響法律的尊嚴(yán)。〔14〕參見(jiàn)韓軼：《對(duì)必并制罰金刑立法的思考》，載《法商研究》2000年第5期，第55頁(yè)。還有論者更為直接地指出，由于刑法分則規(guī)定罰金刑的罪名大大增加，并且罰金的適用方式絕大多數(shù)都改為“必并科”，即在適用主刑時(shí)，必須同時(shí)附加適用罰金刑，導(dǎo)致罰金刑的適用比例急劇增加，罰金刑執(zhí)行難的問(wèn)題日益突顯出來(lái)?！?5〕參見(jiàn)劉明祥：《論解決罰金刑執(zhí)行難題的立法途徑》，載《法學(xué)家》2009年第2期，第98頁(yè)。盡管從我國(guó)的實(shí)際情況來(lái)看，必并制罰金刑適用方式的確直接提高了罰金刑的空判率，但是罰金刑執(zhí)行難與高空判率并非相同的概念。造成罰金刑執(zhí)行難的原因是多方面的，既有犯罪人及其家屬自身的因素，也有立法相對(duì)滯后的原因，同時(shí)也源于司法機(jī)關(guān)在罰金刑的執(zhí)行上配合不夠?！?6〕參見(jiàn)劉世友：《從現(xiàn)實(shí)邁向理想——罰金刑執(zhí)行完善路徑之探尋》，載《法律適用》2013年第1期，第79頁(yè)?？梢?jiàn)，高空判率只是罰金刑執(zhí)行難的結(jié)果和一個(gè)反映角度。將罰金刑執(zhí)行難歸咎于必并制罰金刑適用方式，實(shí)際上并不具有邏輯上的合理性。罰金刑執(zhí)行難并非某一國(guó)的獨(dú)有現(xiàn)象，或者某一種特定罰金刑適用方式的特有結(jié)果。日額罰金制被認(rèn)為是罰金刑第二波改革的重要表現(xiàn)，其所應(yīng)對(duì)的問(wèn)題中，就包括了罰金刑執(zhí)行難?！?7〕罰金刑的第二波改革引進(jìn)了“日額罰金制”。改革重點(diǎn)在于考量“負(fù)擔(dān)的平等原則”，即將受罰者的經(jīng)濟(jì)能力和其他量刑考量因素予以分開(kāi)，獨(dú)立作為一項(xiàng)衡量刑法負(fù)擔(dān)的基準(zhǔn)。參見(jiàn)許福生：《刑事政策學(xué)》，中國(guó)民主法制出版社2006年版，第230頁(yè)。

再次，如果放眼世界范圍的立法實(shí)踐，在我國(guó)備受質(zhì)疑的必并制罰金刑適用方式〔18〕正是基于必并制罰金刑導(dǎo)致罰金刑執(zhí)行難這一判斷，很多學(xué)者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)減少必并制模式。似乎也并非斷然不可取。除了我國(guó)《刑法》廣泛采取必并制罰金刑適用方式之外，1985年《新加坡刑法典》必并制罰金刑適用方式占了全部罰金刑條款的39.5%；1996年《西班牙刑法典》采用必并制模式的罰金刑條款占全部罰金刑條款的39.7%。必并制罰金刑設(shè)定比率高，其實(shí)并不能說(shuō)明其本身就具有不合理性，從而不能作為主要的罰金刑適用模式。況且，選并科與必并科從結(jié)果上看沒(méi)有本質(zhì)區(qū)別，雖然可以減少罰金刑的空判率，但無(wú)助于從根本上解決罰金刑執(zhí)行難的問(wèn)題。

最后，許多問(wèn)題解決方案的可行性值得推敲。對(duì)于罰金刑執(zhí)行難的問(wèn)題，目前學(xué)界提出的解決方案包括減少必并制罰金刑的適用、完善罰金刑的隨時(shí)追繳制、建立罰金的易科制、罰金無(wú)限期追繳制度、罰金延期繳納制度、罰金的緩刑制度、建立罰金刑執(zhí)行保證金制度等。姑且不論這些方案在域外罰金刑制度實(shí)踐過(guò)程中的實(shí)際效果如何，許多設(shè)想本身的合理性就略顯不足。實(shí)際上，正是易科勞役、提供社區(qū)服務(wù)導(dǎo)致現(xiàn)代刑法公正觀念的無(wú)法容忍，進(jìn)而引發(fā)廢除罰金刑的觀點(diǎn)?！?9〕參見(jiàn)熊謀林：《我國(guó)罰金刑司法再認(rèn)識(shí)——基于跨國(guó)比較的追蹤研究（1945-2011）》，載《清華法學(xué)》2013年第5期，第97頁(yè)。

回顧我國(guó)罰金刑理論探討的現(xiàn)狀可以發(fā)現(xiàn)，對(duì)于罰金刑，立法者至今欠缺一貫性的刑事政策構(gòu)想，而這正是深刻檢討罰金刑所面臨的問(wèn)題，以及妥當(dāng)提出解決方案的關(guān)鍵所在。因?yàn)樵谀康睦硇运季S之下，任何刑罰制度的設(shè)定都是為了實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)而被創(chuàng)造出來(lái)的，罰金刑也不例外。無(wú)論是立法者還是法學(xué)研究者，如果脫離了目的理性思考，或者缺乏合理的目的理性構(gòu)想，都將無(wú)法保證其所構(gòu)建的制度性存在物具有積極的實(shí)踐效果。實(shí)際上，我國(guó)刑法學(xué)界已有學(xué)者意識(shí)到這一點(diǎn)，李潔教授就明確指出，在擴(kuò)大罰金刑的適用之前，首先應(yīng)該解決罰金刑的價(jià)值目標(biāo)問(wèn)題，在此基礎(chǔ)上，才能對(duì)如何擴(kuò)大罰金刑的適用、對(duì)罰金刑應(yīng)作如何規(guī)定，有一個(gè)明確的指導(dǎo)思想?！?0〕參見(jiàn)李潔：《罰金刑若干問(wèn)題研究》，載《吉林大學(xué)社會(huì)科學(xué)學(xué)報(bào)》2000年第5期，第24頁(yè)。還有學(xué)者認(rèn)為，正是因?yàn)槲覀儗?duì)罰金刑存在偏見(jiàn)，對(duì)其價(jià)值及其在整個(gè)刑罰體系中的定位不明確，才催生了罰金刑的諸多實(shí)踐困境。〔21〕參見(jiàn)王衍松、吳優(yōu)：《罰金刑適用研究——高適用率與低實(shí)執(zhí)率之二律背反》，載《中國(guó)刑事法雜志》2013年第6期，第12頁(yè)。

二、現(xiàn)狀：罰金刑的“替代理念”占據(jù)主導(dǎo)地位

面對(duì)罰金刑的諸多問(wèn)題，有必要對(duì)罰金刑的制度理念進(jìn)行反思，將其作為解決實(shí)踐難題的前提和基礎(chǔ)。目前，我國(guó)刑法學(xué)界關(guān)于罰金刑的基本制度理念存在兩種觀點(diǎn)：一種觀點(diǎn)認(rèn)為，罰金刑的制度價(jià)值應(yīng)當(dāng)定位為替代短期自由刑（以下簡(jiǎn)稱“替代理念”）；另一種觀點(diǎn)則強(qiáng)調(diào)罰金刑的剝奪功能，不讓犯罪分子從犯罪行為中得到利益，以收消除犯罪能力、抑制犯罪動(dòng)機(jī)之效（以下簡(jiǎn)稱“剝奪理念”）。根據(jù)筆者對(duì)已有研究成果的整理，罰金刑的替代理念在當(dāng)前學(xué)界占據(jù)了更為有力的地位。

李潔教授是替代理念的堅(jiān)強(qiáng)捍衛(wèi)者，在他看來(lái)，強(qiáng)調(diào)罰金刑的剝奪理念，實(shí)際上是在強(qiáng)調(diào)其特殊預(yù)防意義?！?2〕參見(jiàn)李潔：《論中國(guó)罰金刑的改革方向》，載《吉林大學(xué)社會(huì)科學(xué)學(xué)報(bào)》1997年第1期，第16頁(yè)。他認(rèn)為，盡管可以承認(rèn)罰金刑具有剝奪與預(yù)防功能，但這種功能并非為罰金刑所獨(dú)有，自由刑乃至生命刑當(dāng)然也都具有這樣的功能。就消除再犯能力而言，（并科）罰金刑的再犯能力抑制功能的顯現(xiàn)，以執(zhí)行自由刑過(guò)程中犯罪改造少有作用為前提。而真實(shí)的情況卻是，我國(guó)的勞動(dòng)改造機(jī)制在自由刑執(zhí)行過(guò)程中發(fā)揮了顯著的效果。在自由刑改造效果良好、已經(jīng)較為成功地降低再犯率的情況下，再附加適用以剝奪犯罪能力為目的的罰金刑，其必要性值得研究。而在抑制犯罪動(dòng)機(jī)方面，如果說(shuō)罰金刑的犯罪動(dòng)機(jī)抑制效果產(chǎn)生于犯罪人對(duì)于金錢(qián)被剝奪的經(jīng)驗(yàn)或者可能性預(yù)期，以及由此帶來(lái)的對(duì)罰金刑的恐懼感，那么，較之罰金刑，自由刑的此種犯罪動(dòng)機(jī)抑制效果應(yīng)該更大。因?yàn)閷?duì)于一般人而言，自由比財(cái)產(chǎn)更重要，因此自由刑給人帶來(lái)的剝奪感較之財(cái)產(chǎn)刑應(yīng)當(dāng)更為強(qiáng)烈。再者，在收繳犯罪人之違法所得方面，如果將保證不讓犯罪人因?yàn)榉缸锒@益作為罰金刑的功能，則有可能導(dǎo)致罰金刑的異化，因?yàn)榱P金刑作為一種實(shí)體刑罰，應(yīng)當(dāng)是對(duì)犯罪人合法財(cái)產(chǎn)的剝奪，對(duì)其違法所得加以剝奪的措施，不應(yīng)屬于刑罰，而應(yīng)是由作為行政措施的沒(méi)收制度加以完成的任務(wù)?！?3〕參見(jiàn)熊謀林：《我國(guó)罰金刑司法再認(rèn)識(shí)——基于跨國(guó)比較的追蹤研究（1945—2011）》，載《清華法學(xué)》2013年第5期，第25—26頁(yè)?？梢?jiàn)，在李潔教授看來(lái)，賦予并利用罰金刑的剝奪效果來(lái)實(shí)現(xiàn)特殊預(yù)防，要么沒(méi)有必要，要么不具有合理性。

學(xué)界還有觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)在贖刑意義上為罰金刑提供正當(dāng)理由。阮齊林教授就曾指出，罰金刑的正當(dāng)理由主要應(yīng)當(dāng)是贖罪而不是預(yù)防?！?4〕參見(jiàn)阮齊林：《再論財(cái)產(chǎn)刑的正當(dāng)理由及其改革》，載《法學(xué)家》2006年第1期，第27頁(yè)。有學(xué)者進(jìn)而論證道，罰金刑的贖罪觀念與我國(guó)刑法理念及刑罰目的并不沖突，反而是相契合的。既然罰金刑的運(yùn)用有其正當(dāng)性，就符合我國(guó)刑法懲治犯罪、保護(hù)人民的目的，因此對(duì)贖刑意義上的罰金刑就不應(yīng)該帶有偏見(jiàn)，而應(yīng)該在此基礎(chǔ)上對(duì)現(xiàn)行刑罰結(jié)構(gòu)進(jìn)行審視，回溯罰金刑本身的價(jià)值。由此出發(fā)，罰金刑與自由刑的易科制度、罰金刑適用范圍擴(kuò)大到所有輕型犯罪等其他問(wèn)題都是可以討論的?！?5〕參見(jiàn)王衍松、吳優(yōu)：《罰金刑適用研究——高適用率與低實(shí)執(zhí)率之二律背反》，載《中國(guó)刑事法雜志》2013年第6期，第12頁(yè)。在筆者看來(lái)，將罰金刑理解為贖刑其實(shí)就是在強(qiáng)調(diào)其對(duì)短期自由刑的替代功能。

我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)學(xué)者薛智仁教授對(duì)于罰金刑制度理念的看法似乎也體現(xiàn)了純粹的替代理念。他認(rèn)為，臺(tái)灣地區(qū)現(xiàn)行的罰金刑兼具制裁輕微犯罪與剝奪不法獲利的任務(wù)，前者主要透過(guò)?？屏P金、選科罰金、易科罰金及支付公庫(kù)一定金額之鍰刑負(fù)擔(dān)，后者主要透過(guò)并科罰金與酌加罰金予以實(shí)現(xiàn)。他進(jìn)而通過(guò)細(xì)致的論證指出，為了剝奪不法獲利，與其適用酌加罰金之規(guī)定，不如回歸適用犯罪所得沒(méi)收與追繳規(guī)定。在健全犯罪所得沒(méi)收制度之后，罰金不適合繼續(xù)肩負(fù)剝奪不法獲利的任務(wù)，未來(lái)應(yīng)該單純作為輕微犯罪的財(cái)產(chǎn)制裁。〔26〕參見(jiàn)薛智仁：《罰金刑體系之改革芻議》，載《臺(tái)大法學(xué)論叢》2018年第2期，第765、766頁(yè)。而從將“無(wú)人能因犯罪而受利益”原則的貫徹，主要寄希望于沒(méi)收制度的完善〔27〕參見(jiàn)林鈺雄主編：《沒(méi)收制度（一）：刑法的百年變革》，元照出版有限公司2016年版，第35頁(yè)。這一點(diǎn)來(lái)看，堅(jiān)持罰金刑的替代立場(chǎng)也應(yīng)當(dāng)是林鈺雄教授的觀點(diǎn)。

從歷史沿革意義上講，當(dāng)代的罰金刑制度顯然是基于替代理念被重視并得以廣泛應(yīng)用的?！?8〕參見(jiàn)[日]大谷實(shí)：《刑法總論》，黎宏譯，法律出版社2003年版，第379頁(yè)。正如有論者所指出，罰金刑之所以在歐陸現(xiàn)代刑法制度中具有堅(jiān)固的地位，需歸功于19世紀(jì)末由德國(guó)刑法學(xué)者李斯特和法國(guó)學(xué)者戴·馬山儒等人力主的對(duì)抗短期自由刑的奮斗?！?9〕參見(jiàn)許福生：《刑事政策學(xué)》，中國(guó)民主法制出版社2006年版，第230頁(yè)。為補(bǔ)救短期自由刑的弊端，近代市民刑法的刑罰體系努力以罰金代短期自由刑、適用緩期起訴、緩期宣告、緩期執(zhí)行等方法來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)短期自由刑的替代。相較于短期自由刑，罰金刑被認(rèn)為可以防止交叉感染，有效防止再犯，更有利于犯罪人的再社會(huì)化；因無(wú)須收容而更人道、更經(jīng)濟(jì)；發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)易于補(bǔ)救?！?0〕參見(jiàn)金昌?。骸俄n國(guó)刑法總論》，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社2016年版，第263頁(yè)；許福生：《刑事政策學(xué)》，中國(guó)民主法制出版社2006年版，第230頁(yè)。故此，原來(lái)在近代刑罰體系中無(wú)足輕重的罰金刑，就變成了普遍適用、大量適用的一種刑罰方法。1925年，在倫敦召開(kāi)的關(guān)于刑法及刑務(wù)第十次國(guó)際會(huì)議上，就短期自由刑可以代以罰金適用的轉(zhuǎn)換制度作出了決議。這一轉(zhuǎn)換的權(quán)限屬于法官自由裁量權(quán)的范圍。從此，各國(guó)和地區(qū)更加擴(kuò)大了以罰金代替短期自由刑的適用范圍?！?1〕參見(jiàn)甘雨沛、何鵬：《外國(guó)刑法學(xué)》（上），北京大學(xué)出版社1984年版，第505頁(yè)。

應(yīng)該說(shuō)，如果秉承作為現(xiàn)代罰金刑源起的替代理念，并進(jìn)而設(shè)定一種用輕緩的罰金刑選擇性地替代短期自由刑的罰金刑制度，對(duì)于緩解我國(guó)當(dāng)前面臨的罰金刑空判率高、執(zhí)行難等實(shí)踐難題，確實(shí)具有一定的積極意義。一方面，替代理念下的罰金刑將被保持在相當(dāng)輕緩的限度之內(nèi)，對(duì)于受刑人而言不會(huì)造成太大的負(fù)擔(dān)；另一方面，替代理念下的罰金刑不會(huì)給受刑人造成“進(jìn)了大牢還破財(cái)”的不良感覺(jué)，不會(huì)引起抵觸。因此，相對(duì)于我國(guó)以并科為主的罰金刑模式，以替代為導(dǎo)向的罰金刑顯然更易于執(zhí)行，至少理論上可以減少空判。總之，在與剝奪理念相比較的意義上，替代理念指導(dǎo)下的罰金刑所發(fā)揮的功能，不在于犯罪獲益的剝奪，而更主要在于輕緩的合理報(bào)應(yīng)。換句話說(shuō)，剝奪犯罪所得及其收益，貫徹“任何人不得因犯罪而獲益”的原則，并不是罰金刑應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的任務(wù)。如果按照這一理念，我國(guó)刑法中可用于保證“任何人不得因犯罪而獲益”這一原則實(shí)現(xiàn)的手段，就只能是作為刑罰的沒(méi)收財(cái)產(chǎn)刑和作為司法行政措施的違法所得追繳，本文將其界定為實(shí)現(xiàn)犯罪收益消解的“傳統(tǒng)二元機(jī)制”。

三、反思：數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代下“任何人不得因犯罪而獲益”原則的實(shí)現(xiàn)

無(wú)論是法律制度整體、特定制度的設(shè)定，還是具體的法律教義學(xué)觀點(diǎn)，其實(shí)都可以在社會(huì)治理方案意義上被理解，因?yàn)樗鼈兌贾荚谒茉炷撤N被欲求的社會(huì)行為方式。罰金刑作為一種刑罰制度，若想保證其適用的有效性，必然應(yīng)考慮該制度的社會(huì)適應(yīng)性。在社會(huì)變遷的背景下，依靠沒(méi)收和追繳制度的犯罪收益消解的“二元機(jī)制”是否還能夠有效實(shí)現(xiàn)“任何人不得因犯罪而獲益”這一任務(wù)？首先可以明確的是，在未結(jié)合社會(huì)生活方式的變遷和當(dāng)前時(shí)代特點(diǎn)對(duì)現(xiàn)有措施的有效性進(jìn)行反思之前，斷然否定罰金刑所能夠發(fā)揮的剝奪功能，認(rèn)為罰金刑的制度理念應(yīng)當(dāng)回歸到替代理念之上，顯然是過(guò)于武斷的。

毫無(wú)疑問(wèn)，伴隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，“互聯(lián)網(wǎng)+”已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和發(fā)展的新工具，新的商業(yè)模式如雨后春筍般出現(xiàn)，社會(huì)信息化、數(shù)據(jù)化全面推進(jìn)，人們的生活理念、生產(chǎn)方式、交往方式等生產(chǎn)生活的方方面面都在發(fā)生著變化。盡管學(xué)者對(duì)信息技術(shù)所引發(fā)的上述現(xiàn)象的描述與概括并不一致，〔32〕在各類政府文件、媒體報(bào)道中，“信息經(jīng)濟(jì)”“知識(shí)經(jīng)濟(jì)”“網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)（或互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)）”也常用來(lái)描述與數(shù)字技術(shù)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。參見(jiàn)李長(zhǎng)江：《關(guān)于數(shù)字經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵的初步探討》，載《電子政務(wù)》2017年第9期，第86—87頁(yè)。筆者認(rèn)為以上概念并無(wú)實(shí)質(zhì)差別，正如有學(xué)者強(qiáng)調(diào)“知識(shí)的不斷積累是當(dāng)今變化的基礎(chǔ)，信息產(chǎn)業(yè)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展是時(shí)代變革的催化劑，數(shù)字經(jīng)濟(jì)是發(fā)展的必然結(jié)果和表現(xiàn)形式，因而這幾個(gè)概念是相輔相成，最終形成了數(shù)字經(jīng)濟(jì)的內(nèi)涵”。參見(jiàn)董曉松等：《中國(guó)數(shù)字經(jīng)濟(jì)及其空間關(guān)聯(lián)》，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社2018年版，第15頁(yè)。但毋容置疑的是，過(guò)去復(fù)雜繁重的商業(yè)活動(dòng)已經(jīng)由各種服務(wù)器、交換機(jī)、路由器、互聯(lián)網(wǎng)和電信設(shè)備代替人工來(lái)完成，越來(lái)越多的生產(chǎn)生活流程趨于簡(jiǎn)便化、數(shù)字化，數(shù)字技術(shù)已經(jīng)成為這個(gè)時(shí)代的核心驅(qū)動(dòng)力，實(shí)體產(chǎn)業(yè)與商業(yè)經(jīng)濟(jì)正在潛移默化地?cái)?shù)字化?！?3〕參見(jiàn)董曉松等：《中國(guó)數(shù)字經(jīng)濟(jì)及其空間關(guān)聯(lián)》，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社2018年版，第1—2頁(yè)。正如有學(xué)者所感嘆的那樣，我們已經(jīng)身處數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代?！?4〕參見(jiàn)趙星：《數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢(shì)分析》，載《四川行政學(xué)院學(xué)報(bào)》2016年第4期，第85頁(yè)。數(shù)字經(jīng)濟(jì)一般是指以使用數(shù)字化的知識(shí)和信息作為關(guān)鍵生產(chǎn)要素、以現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)作為重要載體、以信息通信技術(shù)的有效使用作為效率提升和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的重要推動(dòng)力的一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?！?5〕參見(jiàn)湯瀟：《數(shù)字經(jīng)濟(jì)——影響未來(lái)的新技術(shù)、新模式、新產(chǎn)業(yè)》，人民郵電出版社2019年版，第3頁(yè)。事實(shí)上，數(shù)字經(jīng)濟(jì)的含義是十分寬泛的。它既包括以數(shù)字技術(shù)為載體的傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)數(shù)字化，也包括以信息和數(shù)據(jù)等為生產(chǎn)內(nèi)容的新型經(jīng)濟(jì)形態(tài)和商業(yè)模式。

在與消解犯罪收益相關(guān)聯(lián)的角度上觀察，我們首先會(huì)發(fā)現(xiàn)，這樣一個(gè)時(shí)代的財(cái)富增長(zhǎng)已經(jīng)不完全取決于對(duì)土地、物產(chǎn)等有形物的占有，也不完全取決于勞動(dòng)力對(duì)勞動(dòng)對(duì)象的加工，而是更多地取決于對(duì)信息、機(jī)會(huì)的掌握和對(duì)新技術(shù)的開(kāi)發(fā)和利用。因此數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代帶來(lái)的不僅是生產(chǎn)生活方式的改變，還有財(cái)富增長(zhǎng)方式上的巨大改變。在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代的商業(yè)往來(lái)中，伴隨著網(wǎng)絡(luò)用戶的增加，信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)成本和傳遞成本幾乎不會(huì)改變，唯一增加的是信息收集、處理和制作的成本，但就其平均成本和邊際成本而言是呈現(xiàn)下降趨勢(shì)的，而入網(wǎng)用戶的數(shù)量則會(huì)基于時(shí)間的增長(zhǎng)呈現(xiàn)指數(shù)級(jí)增長(zhǎng)，網(wǎng)絡(luò)的收益也隨用戶的增加而同比例增長(zhǎng)，因此經(jīng)營(yíng)者的利潤(rùn)將會(huì)在短時(shí)間內(nèi)迅速聚集，這便是數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代下衍生出的新摩爾定律?！?6〕參見(jiàn)董曉松等：《中國(guó)數(shù)字經(jīng)濟(jì)及其空間關(guān)聯(lián)》，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社2018年版，第16頁(yè)。同時(shí)基于梅特卡夫法則〔37〕即V=K×N2（V是指互聯(lián)網(wǎng)的價(jià)值，K是指價(jià)值系數(shù)，N是指用戶數(shù)量）。參見(jiàn)董曉松等：《中國(guó)數(shù)字經(jīng)濟(jì)及其空間關(guān)聯(lián)》，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社2018年版，第16頁(yè)。，瀏覽網(wǎng)頁(yè)的用戶量越大，互聯(lián)網(wǎng)的價(jià)值會(huì)隨此呈現(xiàn)指數(shù)型增長(zhǎng)?；谝陨匣ヂ?lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的基本規(guī)律，經(jīng)營(yíng)者往往借助于互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，利用資本運(yùn)作的方式，在短時(shí)間內(nèi)爭(zhēng)取到大量互聯(lián)網(wǎng)用戶，降低經(jīng)營(yíng)成本，謀取不斷增加的利潤(rùn)。隨著數(shù)字技術(shù)手段的應(yīng)用和互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品這一新興消費(fèi)內(nèi)容的出現(xiàn)，資本運(yùn)作本身的科學(xué)性與技巧性會(huì)發(fā)揮到極致。市場(chǎng)精英可以利用這種方式，以其自有資金或者優(yōu)勢(shì)技術(shù)、理念或者信息為杠桿，撬動(dòng)資本市場(chǎng)這一無(wú)形機(jī)器，實(shí)現(xiàn)財(cái)富的快速聚集和增長(zhǎng)。在當(dāng)今數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代全面到來(lái)之際，一夜暴富的例子數(shù)不勝數(shù)。

在給經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)效益的同時(shí)，數(shù)字經(jīng)濟(jì)也為傳統(tǒng)犯罪提供了新的媒介和平臺(tái)，同時(shí)催生了更多新類型的互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)犯罪。數(shù)字經(jīng)濟(jì)的虛擬性和開(kāi)放性降低了犯罪人的犯罪成本，使得其能夠在短時(shí)期內(nèi)獲得巨額財(cái)富，因此能夠謀求到更大的經(jīng)濟(jì)利益。這是當(dāng)今社會(huì)互聯(lián)網(wǎng)犯罪（既包括以互聯(lián)網(wǎng)為媒介實(shí)施的傳統(tǒng)犯罪，也包括以互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品為犯罪對(duì)象的新型犯罪）數(shù)量高居不下的主要原因。以“張某某等跨境特大詐騙案”為例，被告人張某伙同林某等人于2015年6月至2016年4月間先后在國(guó)外參加以我國(guó)大陸居民為犯罪對(duì)象的網(wǎng)絡(luò)詐騙團(tuán)伙，利用電信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，以虛構(gòu)事實(shí)等手段對(duì)185名被害人實(shí)施詐騙行為，在不到一年的時(shí)間內(nèi)，共騙取被害人2900余萬(wàn)元?！?8〕參見(jiàn)北京市第二中級(jí)人民法院（2017）京02刑初55號(hào)判決書(shū)。再以“周某集資詐騙案”為例，被告人周某利用在線運(yùn)營(yíng)的某互聯(lián)網(wǎng)借貸平臺(tái)虛構(gòu)投資項(xiàng)目吸引用戶投資，不到三年的時(shí)間便籌集到10余億資金?！?9〕參見(jiàn)浙江省高級(jí)人民法院（2015）浙刑二終第104號(hào)判決書(shū)。在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代來(lái)臨之前，這些犯罪所得是難以實(shí)現(xiàn)甚至是難以想象的。這表明，社會(huì)生活方式的變化及其帶來(lái)的財(cái)富增長(zhǎng)方式和量級(jí)的巨變，對(duì)于市場(chǎng)精英而言是福音，對(duì)于犯罪分子而言，也同樣為其犯罪收益提供了巨大的增長(zhǎng)空間。

觀察組36例，其中男性20例，女性16例；年齡46～78 歲，平均（67.31±8.27）歲；糖尿病病程 3～20 年，平均（10.33±8.87）年；入院時(shí)空腹血糖值 8.6～18.7 mmol/L，平均（13.24±3.27）mmol/L。

與此同時(shí)，對(duì)于犯罪人掩飾、隱瞞巨額的犯罪收益而言，數(shù)字技術(shù)的出現(xiàn)與應(yīng)用也提供了更為快捷方便且更加“安全”的途徑。正是基于此，越來(lái)越多的犯罪人不再選擇傳統(tǒng)的洗錢(qián)方式，而是利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在多個(gè)賬戶之間不斷地轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，不斷消解資產(chǎn)與犯罪行為之間的密切關(guān)聯(lián)，使得其資金來(lái)源逐漸模糊，最終通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)交易將其轉(zhuǎn)變?yōu)楹戏ǖ氖杖雭?lái)源。因此，這給消解犯罪收益帶來(lái)了一系列難題：第一，犯罪利得的混同甚至合法化程度提高。金融全球化背景下鎮(zhèn)壓政策對(duì)洗錢(qián)的局限性，使得合法經(jīng)濟(jì)的白色區(qū)、受賄和偷稅的灰色區(qū)及犯罪經(jīng)濟(jì)的黑色區(qū)之間的界限消失了，融合于黑社會(huì)團(tuán)伙和某些金融界、政界人士的共同利益之中?！?0〕參見(jiàn)[法]蒲吉蘭：《犯罪致富——毒品走私、洗錢(qián)與冷戰(zhàn)后的金融危機(jī)》，李玉平、蘇啟運(yùn)譯，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社2001年版，第83、84頁(yè)。此即犯罪收益的混同與合法化難題。第二，犯罪利益的間接受益者群體擴(kuò)大?！胺缸锘顒?dòng)在毒品走私的每個(gè)階段或者在任何其他非法交易環(huán)節(jié)都會(huì)產(chǎn)生增值。這種財(cái)富的直接受益者是介入到這些商品或相關(guān)資金流通中的所有人，間接受益者則是當(dāng)?shù)氐牡胤浇?jīng)濟(jì)……那些極端的自由主義分子把它尊奉為是對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的一種貢獻(xiàn)。”〔41〕參見(jiàn)[法]瑪麗-克里斯蒂娜·迪皮伊-達(dá)儂：《金融犯罪》，陳莉譯，中國(guó)大百科全書(shū)出版社2006年版，第14頁(yè)。此即犯罪收益受益者擴(kuò)大化難題。第三，政府對(duì)涉罪資金流通的控制力下降。由于金融國(guó)際化、信息化和網(wǎng)絡(luò)化等經(jīng)濟(jì)手段的多樣化發(fā)展，各國(guó)政府對(duì)涉罪資金流通以及資金流通重要參與者的控制更加困難?！?2〕同上書(shū)，第25頁(yè)。此即犯罪收益流轉(zhuǎn)控制難題。

四、展望：罰金刑“雙重品格”制度理念的提倡

“法律的生命不在于邏輯，而在于經(jīng)驗(yàn)。”美國(guó)社會(huì)法學(xué)派的代表人物霍姆斯大法官的這一法律格言，不僅告訴我們法律知識(shí)應(yīng)當(dāng)從何處求索，更是在警示我們，法律知識(shí)必須根據(jù)社會(huì)現(xiàn)實(shí)的需要，不斷與時(shí)俱進(jìn)，推陳出新。對(duì)于犯罪收益的消解機(jī)制這一實(shí)踐色彩極強(qiáng)的問(wèn)題，上述格言的啟示更應(yīng)受到應(yīng)有的重視，根據(jù)時(shí)代的發(fā)展對(duì)罰金刑的適用理念作出符合實(shí)際需求的調(diào)整。對(duì)此，本文認(rèn)為，傳統(tǒng)二元機(jī)制不可能適應(yīng)時(shí)代的變革，無(wú)法真正有效地貫徹“任何人不得因犯罪而獲益”的原則，罰金刑的制度理念需要作出適應(yīng)性的調(diào)整，部分地承擔(dān)起消解犯罪收益的任務(wù)。

1．現(xiàn)有合法財(cái)產(chǎn)：財(cái)產(chǎn)刑制度之于犯罪收益消解的有限作用

我國(guó)《刑法》第59條規(guī)定的沒(méi)收財(cái)產(chǎn)刑屬于一般沒(méi)收，即將犯罪人所有的合法財(cái)產(chǎn)的一部或者全部強(qiáng)制無(wú)償?shù)厥諝w國(guó)有。應(yīng)該說(shuō)，在當(dāng)代財(cái)富增長(zhǎng)方式和資本運(yùn)營(yíng)方式變革，違法犯罪所得規(guī)模大、增速快、易于混同或者合法化的現(xiàn)狀之下，沒(méi)收財(cái)產(chǎn)刑針對(duì)犯罪人合法財(cái)產(chǎn)施加剝奪的特點(diǎn)，對(duì)于抵銷犯罪收益而言，具有一定的優(yōu)勢(shì)。這是因?yàn)樗痉ㄕ哌m用沒(méi)收財(cái)產(chǎn)刑，根本就無(wú)須查明所要沒(méi)收的犯罪人個(gè)人財(cái)產(chǎn)與犯罪之間是否具有直接或者間接的聯(lián)系。但是，若著眼于當(dāng)代的犯罪收益增生樣態(tài)，這種制度的兩個(gè)天然局限就呈現(xiàn)無(wú)余：第一，沒(méi)收財(cái)產(chǎn)刑將剝奪對(duì)象限制于犯罪人的個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)，〔43〕《刑法》第59條規(guī)定：“沒(méi)收財(cái)產(chǎn)是沒(méi)收犯罪分子個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)的一部或者全部……在判處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)的時(shí)候，不得沒(méi)收屬于犯罪分子家屬所有或者應(yīng)有的財(cái)產(chǎn)?！睙o(wú)法應(yīng)對(duì)當(dāng)前因違法犯罪而間接獲益者眾多的情況?；蛘哒f(shuō)，它無(wú)法有效應(yīng)對(duì)犯罪收益受益者擴(kuò)大化難題。間接獲益者很有可能成為犯罪人繼續(xù)實(shí)施違法犯罪、轉(zhuǎn)移犯罪收益到他人名下的動(dòng)因。而如果間接受益者是單位、群體或者特定區(qū)域，那么犯罪人甚至可能會(huì)得到某種“保護(hù)傘”，從而弱化犯罪控制效果。第二，從操作層面看，沒(méi)收財(cái)產(chǎn)刑的適用前提是能夠確定犯罪人個(gè)人“有”合法財(cái)產(chǎn)，這使得沒(méi)收財(cái)產(chǎn)刑無(wú)力應(yīng)對(duì)犯罪人將所有的財(cái)產(chǎn)都記名于他人的情形，更無(wú)法應(yīng)對(duì)當(dāng)前數(shù)字化時(shí)代資金流通轉(zhuǎn)移的便利所帶來(lái)的犯罪收益流轉(zhuǎn)控制難題。

可見(jiàn)，作為犯罪收益消解機(jī)制的沒(méi)收財(cái)產(chǎn)刑，只能針對(duì)犯罪人現(xiàn)有的合法財(cái)產(chǎn)發(fā)揮有限的作用，在應(yīng)對(duì)當(dāng)代犯罪所得及其收益擴(kuò)大惠及第三人和流轉(zhuǎn)困難等方面的問(wèn)題時(shí)，其顯然力不從心。

2．追繳范圍的確定：違法所得追繳制度的固有難題

根據(jù)我國(guó)《刑法》第64條的規(guī)定，犯罪分子違法所得的一切財(cái)物，應(yīng)當(dāng)予以追繳或責(zé)令退賠，違禁品和供犯罪所用的本人財(cái)物，應(yīng)當(dāng)予以沒(méi)收?！?4〕理論上把這種沒(méi)收稱為“特別沒(méi)收”，以區(qū)別于作為刑罰的沒(méi)收財(cái)產(chǎn)（一般沒(méi)收）。這里就包含了對(duì)違法犯罪所得的追繳制度。就消解犯罪獲益而言，完善并且充分發(fā)揮違法犯罪所得追繳制度的功能，似乎應(yīng)當(dāng)成為我們的主要用力方向。然而，違法犯罪所得追繳制度同樣受限于其教義學(xué)機(jī)理，在實(shí)現(xiàn)“任何人不得因犯罪而獲益”要求方面的作用無(wú)法適應(yīng)當(dāng)代社會(huì)的需要。這里最為關(guān)鍵的問(wèn)題就是犯罪所得追繳的范圍界定。我國(guó)刑法對(duì)于犯罪所得的財(cái)物范圍沒(méi)有細(xì)致明確的界定，而只是籠統(tǒng)地將其界定為“違法所得的一切財(cái)物”，所以如何合理確定犯罪所得的追繳范圍，一直都是理論界關(guān)注的重點(diǎn)之一。就目前司法實(shí)踐的情況來(lái)看，對(duì)于根據(jù)利益歸屬的可占有性，在犯罪人可控制范圍內(nèi)的違法所得標(biāo)的物，可以作為違法犯罪所得予以追繳，這基本上沒(méi)有爭(zhēng)議?！?5〕一般而言，“違法所得”應(yīng)理解為犯罪嫌疑人或者被告人形成控制性支配的財(cái)物以及其他財(cái)產(chǎn)性利益。所謂“控制性支配”，是指形成排他性、直接性、可處分性的狀態(tài)。參見(jiàn)時(shí)延安：《違法所得沒(méi)收條款的刑事法解釋》，載《法學(xué)》2015年第11期，第127頁(yè)。

然而，利用直接的違法所得及其天然、法定孳息，以及通過(guò)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所獲得的更進(jìn)一步的財(cái)產(chǎn)性利益，是否應(yīng)該一并納入追繳的范圍？這種情況不同于犯罪人將犯罪所得贓款贓物投資或者置業(yè)，借助市場(chǎng)規(guī)律和規(guī)則產(chǎn)生新的增益，而是在進(jìn)一步財(cái)產(chǎn)性收益的產(chǎn)生過(guò)程中加入了個(gè)人的經(jīng)營(yíng)性投入。學(xué)界對(duì)此問(wèn)題體現(xiàn)出相當(dāng)謹(jǐn)慎的態(tài)度。孫國(guó)祥教授認(rèn)為，在將犯罪所得用于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的情況下，應(yīng)予收繳的犯罪所得收益應(yīng)被限制在由贓款贓物直接產(chǎn)生的基礎(chǔ)上（如投資股票、購(gòu)買房產(chǎn)等）。如行賄人通過(guò)行賄取得土地使用權(quán)，土地升值部分應(yīng)作為非法所得予以沒(méi)收。但行為人將土地開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)后的獲利，則不屬于行賄的非法所得范圍，不應(yīng)作為沒(méi)收的對(duì)象。〔47〕參見(jiàn)孫國(guó)祥：《刑事訴訟涉案財(cái)物處理若干問(wèn)題研究》，載《人民檢察》2015年第9期，第14頁(yè)。時(shí)延安教授認(rèn)為，通過(guò)合法勞動(dòng)而取得利益，已經(jīng)不再具有孳息的屬性，而應(yīng)視為通過(guò)勞動(dòng)而取得的合法財(cái)產(chǎn)，不能予以沒(méi)收?！?8〕參見(jiàn)時(shí)延安：《違法所得沒(méi)收條款的刑事法解釋》，載《法學(xué)》2015年第11期，第127頁(yè)。但論者對(duì)如此限定是否有利于實(shí)現(xiàn)犯罪的預(yù)防也表示出擔(dān)憂。

在我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)刑法理論和實(shí)踐中，對(duì)如何處理該問(wèn)題也尚未取得共識(shí)。李清杰教授指出，違法所得與違法行為必須有原因上的關(guān)聯(lián)。凡是基于或起源于重大犯罪的財(cái)物或財(cái)產(chǎn)性利益，均具有污染性。為避免洗錢(qián)犯罪所得污染性的無(wú)限擴(kuò)大，應(yīng)有限定阻絕其污染性的明文規(guī)定或比例原則之適用?！?9〕參見(jiàn)李杰清：《沒(méi)收犯罪所得程序法制與實(shí)務(wù)》，中國(guó)檢察出版社2016年版，第13頁(yè)。林鈺雄教授則更為明確地指出，對(duì)于營(yíng)業(yè)收入，由于既無(wú)關(guān)利用也無(wú)關(guān)替代物，并非追繳的違法所得范圍?！?0〕參見(jiàn)林鈺雄主編：《沒(méi)收制度（一）：刑法的百年變革》，元照出版有限公司2016年版，第89頁(yè)。

可見(jiàn)，無(wú)論是在我國(guó)大陸還是在臺(tái)灣地區(qū)，違法所得追繳基本都被限定在與犯罪具有原因關(guān)聯(lián)的直接獲益及其天然孳息和法定孳息這一范圍內(nèi)。對(duì)于雖然源于但卻超出上述范圍的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所獲得的財(cái)產(chǎn)性利益是否應(yīng)當(dāng)追繳，則未達(dá)成一致意見(jiàn)。實(shí)際上，這一問(wèn)題凸顯出一個(gè)明顯的三難境地：基于犯罪所得的經(jīng)營(yíng)性收益無(wú)疑與犯罪所得具有關(guān)聯(lián)性，如果一律不予以追繳，則無(wú)法有效貫徹“任何人不得因犯罪獲利”的基本原則；如果一律追繳，又很容易侵犯私人合法財(cái)產(chǎn)，甚至?xí)＜罢５氖袌?chǎng)活動(dòng)秩序；而如果要區(qū)分出可予以追繳的收益和不可予以追繳的收益，則又難以找到可以作出合理劃分的指導(dǎo)原則與具體判斷標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)此，《規(guī)定》第10條第3款規(guī)定，被執(zhí)行人將贓款贓物與其他合法財(cái)產(chǎn)共同投資或者置業(yè)，對(duì)因此形成的財(cái)產(chǎn)中與贓款贓物對(duì)應(yīng)的份額及其收益，人民法院應(yīng)予追繳。這實(shí)際上確認(rèn)了在追繳違法所得經(jīng)營(yíng)收益時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循比例原則的要求。即不管是犯罪人將犯罪所得與自有的合法財(cái)產(chǎn)混合用于投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，還是與他人的合法財(cái)產(chǎn)進(jìn)行合作投資經(jīng)營(yíng)，所得收益中與違法所得投資所占比例相對(duì)應(yīng)的部分，應(yīng)當(dāng)予以收繳。例如，總投資100萬(wàn)元，違法所得占1/2，所得經(jīng)營(yíng)收益1000萬(wàn)元，那么其中的500萬(wàn)元應(yīng)當(dāng)予以收繳。這一原則看似合理，實(shí)際上卻隱藏著巨大的問(wèn)題。如前所述，當(dāng)代社會(huì)的財(cái)富增益方式已經(jīng)發(fā)生了根本性變化，不再完全受制于物質(zhì)性的投入，而是更多地取決于對(duì)信息、機(jī)會(huì)的掌握和對(duì)新技術(shù)的開(kāi)發(fā)和利用。犯罪所得的經(jīng)營(yíng)性增益，如果正是由于犯罪人對(duì)信息的把握，或者是對(duì)新技術(shù)的開(kāi)發(fā)和利用而取得，運(yùn)用比例原則進(jìn)行追繳就不具有合理性。當(dāng)犯罪人將違法所得投入到他人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，運(yùn)用比例原則進(jìn)行追繳的不合理性就會(huì)更加明顯。此時(shí)，比例原則的適用可能給其他投資人的利益造成不當(dāng)?shù)倪B帶性損害。這種損及第三人的連帶性收益追繳，從法規(guī)范的吁求意義來(lái)看，實(shí)際上是對(duì)經(jīng)濟(jì)行為主體提出了過(guò)分的義務(wù)要求，即合作經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)在合作經(jīng)營(yíng)開(kāi)始之前，有義務(wù)確定每一筆合作投資的合法性，至少也要采取最合理的步驟避免非法資產(chǎn)的混入。

違法所得追繳范圍的確定難題，實(shí)際上就是前文所述犯罪收益界定難題的一種表現(xiàn)形式。在數(shù)字經(jīng)濟(jì)的社會(huì)背景下，其必然會(huì)因?yàn)榉缸镌鲆鏄討B(tài)的數(shù)字化、證券化、國(guó)際化等問(wèn)題，而加劇操作難度。就違法所得追繳制度的困難而言，在考慮當(dāng)代社會(huì)的時(shí)代變革這一因素之前，其遇到的很多問(wèn)題大多是理論性的，現(xiàn)在則往往更突出地表現(xiàn)在可操作性這一實(shí)踐層面。例如，為了解決犯罪收益惠及第三人的問(wèn)題，許多國(guó)家和地區(qū)設(shè)立了追繳第三人制度，最高人民法院《規(guī)定》第11條、〔51〕該條規(guī)定：“被執(zhí)行人將刑事裁判認(rèn)定為贓款贓物的涉案財(cái)物用于清償債務(wù)、轉(zhuǎn)讓或者設(shè)置其他權(quán)利負(fù)擔(dān)，具有下列情形之一的，人民法院應(yīng)予追繳：（一）第三人明知是涉案財(cái)物而接受的；（二）第三人無(wú)償或者以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格取得涉案財(cái)物的；（三）第三人通過(guò)非法債務(wù)清償或者違法犯罪活動(dòng)取得涉案財(cái)物的；（四）第三人通過(guò)其他惡意方式取得涉案財(cái)物的?！蔽覈?guó)臺(tái)灣地區(qū)2015年修訂的“刑法”仿效德國(guó)立法例新增的第38條之一第2項(xiàng)規(guī)定，〔52〕該項(xiàng)規(guī)定：“犯罪行為人以外之自然人、法人或非法人團(tuán)體，因下列情形之一取得犯罪所得者，亦同：一、明知他人違法行為而取得。二、因他人違法行為而無(wú)償或以顯不相當(dāng)之對(duì)價(jià)取得。三、犯罪行為人為他人實(shí)行違法行為，他人因而取得?！眳⒁?jiàn)林鈺雄主編：《沒(méi)收制度（一）：刑法的百年變革》，元照出版有限公司2016年版，第112頁(yè)。都屬于這類制度。它們旨在將符合特定條件要求的第三人擴(kuò)大納入違法所得追繳的范圍，在集團(tuán)犯罪、組織犯罪、經(jīng)濟(jì)犯罪等現(xiàn)代最有可能產(chǎn)生犯罪所得增益混同、去向不明、難以控制等情況的領(lǐng)域，最大限度地消除獲利所具有的強(qiáng)大誘因，從而實(shí)現(xiàn)預(yù)防犯罪的效果?！?3〕參見(jiàn)林鈺雄主編：《沒(méi)收制度（一）：刑法的百年變革》，元照出版有限公司2016年版，第113頁(yè)。

如果對(duì)上列追繳第三人制度進(jìn)行當(dāng)代適應(yīng)性分析，就不難發(fā)現(xiàn)它們所設(shè)定的追繳條件往往更適應(yīng)于傳統(tǒng)犯罪的增益樣態(tài)。如“第三人明知他人違法行為而取得”這一條件中的“明知”，在我國(guó)司法解釋中的推定條件包括：知道他人從事犯罪活動(dòng)，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物的；沒(méi)有正當(dāng)理由，通過(guò)非法途徑協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物的；沒(méi)有正當(dāng)理由，以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格收購(gòu)財(cái)物的；沒(méi)有正當(dāng)理由，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物，收取明顯高于市場(chǎng)的“手續(xù)費(fèi)”的；沒(méi)有正當(dāng)理由，協(xié)助他人將巨額現(xiàn)金散存于多個(gè)銀行賬戶或者在不同銀行賬戶之間頻繁劃轉(zhuǎn)的；協(xié)助近親屬或者其他關(guān)系密切的人轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移與其職業(yè)或者財(cái)產(chǎn)狀況明顯不符的財(cái)物的；等等?！?4〕參見(jiàn)2009年最高人民法院《關(guān)于審理洗錢(qián)等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第1條。這些對(duì)于犯罪所得及其收益性質(zhì)的明知推定條件，顯然沒(méi)有考慮到將違法所得混入合法融資途徑，從而實(shí)現(xiàn)犯罪增益及惠及第三人的當(dāng)代情形。至于“因他人違法行為而無(wú)償或以顯不相當(dāng)之對(duì)價(jià)取得”和“第三人通過(guò)非法債務(wù)清償或者違法犯罪活動(dòng)取得”，則更多地適用于物質(zhì)性的犯罪所得轉(zhuǎn)移至第三人的情況，而無(wú)法適應(yīng)當(dāng)代犯罪增益的數(shù)字化、證券化等新型樣態(tài)。

3．罰金刑作為犯罪收益消解機(jī)制的當(dāng)代相對(duì)優(yōu)勢(shì)

由于沒(méi)收財(cái)產(chǎn)刑僅能夠針對(duì)犯罪人的現(xiàn)有合法財(cái)產(chǎn)發(fā)揮作用，而違法所得及其收益的追繳制度受限于追繳范圍的確定難題以及犯罪所得及其收益的實(shí)踐控制難題，在當(dāng)代社會(huì)情勢(shì)下，我國(guó)犯罪收益消解的傳統(tǒng)二元機(jī)制難以有效實(shí)現(xiàn)不讓任何人因犯罪而獲益的任務(wù)，進(jìn)而也無(wú)法取得抑制犯罪動(dòng)機(jī)的刑事政策效果。相對(duì)而言，罰金刑可以有效避開(kāi)沒(méi)收財(cái)產(chǎn)刑與犯罪所得和收益追繳制度所面臨的理論限制和當(dāng)代犯罪增益樣態(tài)的挑戰(zhàn)。首先，雖然裁量罰金時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮個(gè)人的承受能力，但不必以犯罪人個(gè)人名下“有”財(cái)產(chǎn)作為其適用的前提，因此較之沒(méi)收財(cái)產(chǎn)刑更有利于消解犯罪獲益。其次，違法所得追繳制度受到保護(hù)私人財(cái)產(chǎn)權(quán)和勞動(dòng)所得等原則的限制，即使能夠很容易確定犯罪人或者其利益相關(guān)人在享受犯罪帶來(lái)的好處，往往也無(wú)能為力。但罰金刑并不直接受限于這些原則，可以最大限度地通過(guò)剝奪來(lái)實(shí)現(xiàn)“任何人不能因犯罪而獲得好處”的原則要求。

實(shí)際上，無(wú)論是在我國(guó)立法還是理論層面，對(duì)于罰金刑的剝奪功能本身并不存在嚴(yán)格意義上的否定態(tài)度。正如有學(xué)者所指出的，我國(guó)刑法立法者正是基于消除犯罪獲益的需要，對(duì)利欲型犯罪普遍適用必并制罰金刑?！?5〕參見(jiàn)韓軼：《對(duì)必并制罰金刑立法的思考》，載《法商研究》2000年第5期，第56頁(yè)。盡管學(xué)界對(duì)于罰金刑能否發(fā)揮剝奪違法獲利，從而實(shí)現(xiàn)消除犯罪動(dòng)機(jī)的作用，還存在不同的看法，〔56〕例如，張明楷教授對(duì)此持保留態(tài)度。他認(rèn)為，罰金刑通常只適用于輕微的犯罪，剝奪犯罪人一定數(shù)量的金錢(qián)，以期喚醒犯罪人的規(guī)范意識(shí)；對(duì)規(guī)范意識(shí)鈍化的犯罪人不宜適用罰金刑，對(duì)輕犯罪的初犯者、過(guò)失犯者或者利欲心較強(qiáng)的犯罪人適用罰金刑，才是適當(dāng)?shù)?。參?jiàn)張明楷：《外國(guó)刑法綱要》（第2版），清華大學(xué)出版社2007年版，第390頁(yè)。罰金刑對(duì)營(yíng)利性犯罪沒(méi)有力量，營(yíng)利性犯罪人可能把罰金當(dāng)作稅金或其他必要開(kāi)支，而繼續(xù)從事該犯罪活動(dòng)。參見(jiàn)張明楷：《刑法原理》，商務(wù)印書(shū)館2011年版，第459頁(yè)。還有學(xué)者對(duì)這一問(wèn)題采取完全肯定的態(tài)度。如在現(xiàn)代社會(huì)，財(cái)產(chǎn)權(quán)是人的重要權(quán)益，在某種程度上是人的價(jià)值的體現(xiàn)，是人的健康、自由、尊嚴(yán)、財(cái)富甚至生命的重要支撐和基礎(chǔ)。對(duì)金錢(qián)權(quán)益的剝奪，必然會(huì)使人產(chǎn)生痛苦，有時(shí)甚至是強(qiáng)烈的痛苦。因?yàn)閯儕Z犯罪人某種權(quán)益，是國(guó)家創(chuàng)制刑罰的前提和基礎(chǔ)。由于金錢(qián)是人的一項(xiàng)重要權(quán)益，所以剝奪金錢(qián)自然能夠成為一種刑罰方法，通過(guò)剝奪金錢(qián)而使犯罪人產(chǎn)生痛苦體現(xiàn)了罰金刑的本質(zhì)。同時(shí)，罰金刑通過(guò)剝奪某人的物，來(lái)懲治其人，通過(guò)作用于有罪者的財(cái)產(chǎn)來(lái)譴責(zé)有罪者的人格。從這一意義上說(shuō)，罰金刑也是人格刑的刑罰。即使不像自由刑那樣明顯，在一定限度內(nèi)也仍能收到教育效果。參見(jiàn)高銘暄、孫曉：《寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策與罰金刑改革》，載《法學(xué)論壇》2009年第2期，第5頁(yè)。但相關(guān)爭(zhēng)議只是針對(duì)剝奪財(cái)產(chǎn)性利益可以實(shí)現(xiàn)抑制犯罪動(dòng)機(jī)的效果范圍而產(chǎn)生，對(duì)于這種作用本身還是一致認(rèn)同的。同樣沒(méi)有爭(zhēng)議的是：如果刑法不能盡最大可能地抵消犯罪所帶來(lái)的收益，那么刑事制裁的效果就會(huì)大打折扣。當(dāng)然，肯定罰金刑的剝奪功能，并不意味著否定其作為短期自由刑替代機(jī)制的作用。前者是為了適應(yīng)犯罪所得及其收益的當(dāng)代增生樣態(tài)，最大限度地抵銷犯罪收益增速快、增益規(guī)模大、涉及范圍廣、控制難度大等所帶來(lái)的犯罪控制效果弱化的問(wèn)題；而后者則是為了實(shí)現(xiàn)犯罪處遇措施的多樣化、社會(huì)化，消除短期自由刑的不利后果。兩者并非不可調(diào)和，完全可以實(shí)現(xiàn)并存。

五、結(jié)語(yǔ)

因應(yīng)于犯罪增益樣態(tài)的當(dāng)代變化，罰金刑的制度理念理應(yīng)適當(dāng)作出調(diào)整：不應(yīng)當(dāng)在當(dāng)代社會(huì)情勢(shì)下繼續(xù)堅(jiān)持罰金刑的單純替代理念，接受并且允許其發(fā)揮部分的剝奪犯罪收益的消解機(jī)能，是保證刑事制裁整體效果的必然要求。當(dāng)代的犯罪收益消解機(jī)制應(yīng)當(dāng)是沒(méi)收財(cái)產(chǎn)刑、違法所得追繳制度和罰金刑構(gòu)成的新型三元機(jī)制。即罰金刑除了應(yīng)當(dāng)在替代理念指導(dǎo)下發(fā)揮作用外，還應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活方式的變化以及由此帶來(lái)的犯罪增益變化，出于貫徹“不讓任何人因犯罪而獲益”原則的當(dāng)下需要，有效發(fā)揮其剝奪功能。

出于上述考慮，應(yīng)當(dāng)倡導(dǎo)一種具有“替代+剝奪”雙重品格的罰金刑制度。基于罰金刑的雙重制度品格理念，未來(lái)的罰金刑改革不應(yīng)僅局限于將替代自由刑、發(fā)揮刑罰輕緩化作用作為其中心任務(wù)，而應(yīng)將中心任務(wù)分解為作為替代機(jī)制的罰金刑和作為剝奪機(jī)制的罰金刑這兩個(gè)方面，基于兩種不同目的的理念、機(jī)制，設(shè)計(jì)出不同側(cè)重的罰金刑適用制度。具體來(lái)講，一方面，作為短期自由刑替代措施的罰金刑制度，其未來(lái)設(shè)計(jì)的重心在于解決可予以替代的短期自由刑的界限這一前提性問(wèn)題。在此基礎(chǔ)上，需要進(jìn)一步確定替代性罰金刑適用的方法，即法定的選科罰金刑還是單科罰金刑？或是借鑒德國(guó)建立自由裁量式的適用模型？最后則需要確定替代性罰金刑的額度，即是否設(shè)定限額以及如何科學(xué)設(shè)定最高限額。可以肯定的是，在進(jìn)行以上制度設(shè)計(jì)時(shí)，需要把握的核心準(zhǔn)則是，作為短期自由刑替代措施的罰金刑本身也應(yīng)當(dāng)屬于輕刑的范圍，以充分發(fā)揮罰金刑的輕緩化作用。另一方面，作為犯罪收益消解手段的罰金刑制度，其未來(lái)設(shè)計(jì)的主要任務(wù)則是確定剝奪性罰金刑的適用對(duì)象。從其功能定位出發(fā)，剝奪性罰金刑既可以適用于那些能夠產(chǎn)生巨額犯罪收益的犯罪，也可以適用于那些雖然行為本身并不會(huì)直接帶來(lái)高額犯罪收益，但將犯罪所得投入市場(chǎng)后卻會(huì)帶來(lái)巨大收益的犯罪。