（濟(jì)南二機(jī)床集團(tuán)有限公司 財(cái)務(wù)管理部，山東 濟(jì)南 250022）

我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展，經(jīng)濟(jì)總量位居世界前列，各領(lǐng)域都在世界上占據(jù)一席之地。習(xí)近平總書記在十九大報(bào)告中對(duì)我國(guó)的歷史方位作了新的判斷，我國(guó)已進(jìn)入新時(shí)代，中國(guó)特色社會(huì)主義發(fā)展也已進(jìn)入新時(shí)代，企業(yè)面臨經(jīng)濟(jì)新形勢(shì)，應(yīng)當(dāng)抓住發(fā)展機(jī)遇，不斷優(yōu)化自身的資金管理，為下一階段的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。本文對(duì)新形勢(shì)下企業(yè)資金管理的重要性進(jìn)行探討，并深入分析企業(yè)資金管理存在的問題，提出了資金管理的優(yōu)化對(duì)策，以期為實(shí)踐提供參考。

一、新形勢(shì)下企業(yè)資金管理的重要性

新形勢(shì)下企業(yè)的發(fā)展面臨新的境遇，做好資金管理成為關(guān)鍵之舉。企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)都涉及資金使用，優(yōu)化資金管理顯得尤為重要，同時(shí)資金管理在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中也發(fā)揮著重要的作用。首先，資金管理能夠提高資金的安全性，有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)資金本身具有流動(dòng)性，一旦發(fā)生資金短缺問題，會(huì)帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而資金管理可以有效把控資金整體和各環(huán)節(jié)的流動(dòng)情況，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金使用過程中的不合理現(xiàn)象，并加以處理，不僅能避免資金浪費(fèi)，還能確保財(cái)務(wù)安全，減少風(fēng)險(xiǎn)隱患。其次，資金管理有利于提高資金周轉(zhuǎn)率，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本。資金管理能夠延長(zhǎng)支付時(shí)間，有效縮短資金回籠時(shí)間和存貨變現(xiàn)時(shí)間，從而降低運(yùn)營(yíng)成本。最后，資金管理還能提高資源配置率和使用率。閑置資金使用率的提高，能盤活存量資金，同時(shí)做好資金收支管理，能提高資金配置效率，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

新形勢(shì)下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度加快，市場(chǎng)監(jiān)管體系不斷完善。新經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，要確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有效進(jìn)行，必須優(yōu)化資金管理，提高企業(yè)資金的使用效率，從而確保企業(yè)的健康發(fā)展。

二、新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下企業(yè)資金管理存在的主要問題

（一）企業(yè)對(duì)資金管理缺乏重視

新形勢(shì)下，我國(guó)企業(yè)資金管理存在諸多問題，首先是對(duì)企業(yè)資金管理的重視程度不足，從而影響了企業(yè)的健康發(fā)展。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇的情況下，大多數(shù)企業(yè)都關(guān)注市場(chǎng)營(yíng)銷方面的決策，而忽視了資金管理的重要性。不管是大型企業(yè)還是中小型企業(yè)，都看重眼前利益，這不利于企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。有些企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在制定投資計(jì)劃時(shí)，對(duì)資金實(shí)際情況缺乏了解，內(nèi)部資金管理較混亂，導(dǎo)致資金使用率下降，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)制定和企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展造成了嚴(yán)重影響。

（二）企業(yè)資金配置缺乏合理性

當(dāng)前企業(yè)的資金管理問題還體現(xiàn)為企業(yè)資金配置缺乏合理性，體現(xiàn)為企業(yè)閑置資金過多與企業(yè)資金短缺之間的矛盾。企業(yè)資金與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)投資息息相關(guān)，資金配置不合理會(huì)直接影響資金的使用效率，從而導(dǎo)致企業(yè)投資建設(shè)不科學(xué)。一方面，企業(yè)沒有建立起合理的資金審查制度，企業(yè)管理人員缺乏對(duì)企業(yè)資金的全面了解，即便是大企業(yè)也存在資金管理不當(dāng)?shù)默F(xiàn)象。子公司在運(yùn)營(yíng)過程中，往往受利益驅(qū)使，刻意瞞報(bào)資產(chǎn)情況，導(dǎo)致企業(yè)總部無法了解企業(yè)資金的真實(shí)情況，閑置資金問題較為嚴(yán)重。另一方面，企業(yè)對(duì)資金管理缺乏重視，資金風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識(shí)也不足，大部分企業(yè)存在高風(fēng)險(xiǎn)、低回報(bào)的情況，容易引發(fā)資金短缺、周轉(zhuǎn)不靈等問題。

（三）企業(yè)投入資金回收相對(duì)困難

企業(yè)資金管理還存在資金回籠困難的問題。一方面，這是企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足導(dǎo)致的，缺乏風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識(shí)可能導(dǎo)致投資失敗，資金受損，回收相對(duì)困難。另一方面，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，對(duì)資產(chǎn)的定位不明，未全面掌握資金真實(shí)情況，無論是在投資環(huán)節(jié)，還是在原料采購(gòu)環(huán)節(jié)，都因高估資金實(shí)力而大手筆投資或采購(gòu)，導(dǎo)致材料堆積，而自身的生產(chǎn)力又不足以將其全部轉(zhuǎn)化為商品，致使資金回收困難。

三、新形勢(shì)下企業(yè)資金管理工作的優(yōu)化對(duì)策

（一）企業(yè)高層提高對(duì)資金管理的重視程度

新形勢(shì)下，要優(yōu)化企業(yè)的資金管理，必須提高企業(yè)管理層對(duì)資金管理的重視程度。企業(yè)的高層管理者需要轉(zhuǎn)變管理觀念，提高資金管理在企業(yè)管理中的地位，充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)資金管理對(duì)可持續(xù)發(fā)展的重要作用。只有思想觀念得到轉(zhuǎn)變，資金管理的執(zhí)行和監(jiān)督才能得到落實(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)的透明度才能得到提升，以權(quán)謀私的情況才能得到杜絕。

（二）建立科學(xué)的資金管理機(jī)制

優(yōu)化企業(yè)資金管理，建立科學(xué)的資金管理機(jī)制也是關(guān)鍵手段。建立健全科學(xué)的資金管理機(jī)制有利于優(yōu)化資金籌措、配置和使用環(huán)節(jié)，有效減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。企業(yè)在投資計(jì)劃的制定過程中，需要全面精準(zhǔn)地了解自身的資金情況，同時(shí)做好資金使用情況的預(yù)測(cè)工作；在資金籌措環(huán)節(jié)，需要拓展籌資渠道，選擇融資、股票、租賃等多元化方式籌集資金，且要全面考慮資金籌措來源渠道的正規(guī)性，全面考慮資金籌措的特點(diǎn)，同時(shí)為保證資金籌措順利，企業(yè)需要樹立良好的社會(huì)形象，注重預(yù)判資金風(fēng)險(xiǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)防控；在資金使用環(huán)節(jié)，需要建立健全使用制度，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況和產(chǎn)品特性，科學(xué)配置流動(dòng)資金，有效處理企業(yè)的閑置資金，確保資金周轉(zhuǎn)順暢，提高資金的使用效率。與此同時(shí)，企業(yè)需要完善資金使用機(jī)制，確保資金收支計(jì)劃的科學(xué)性，同時(shí)建立專門的資金調(diào)度部門，統(tǒng)一管理企業(yè)資金。

（三）加大企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管力度

當(dāng)前部分企業(yè)存在所有權(quán)結(jié)構(gòu)單一的問題，法人治理結(jié)構(gòu)也不夠合理，監(jiān)督委員會(huì)流于形式，企業(yè)內(nèi)控管理效率低下?；诖耍髽I(yè)必須加大財(cái)務(wù)監(jiān)管力度，優(yōu)化企業(yè)的資金管理效果。首先，企業(yè)需要建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)管制度，對(duì)資金使用的全過程加強(qiáng)監(jiān)督，把控生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，提高財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量，確保投資者利益。此外，要建立健全企業(yè)內(nèi)部審核機(jī)制，對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金實(shí)行動(dòng)態(tài)化的監(jiān)督和管理，充分發(fā)揮約束機(jī)制的作用，從而有效開展資金預(yù)算和資金管理工作。

（四）利用多元化、現(xiàn)代化資金管理手段

時(shí)代不斷發(fā)展，企業(yè)也需要與時(shí)俱進(jìn)，多元化現(xiàn)代資金管理手段如計(jì)算機(jī)信息管理技術(shù)的應(yīng)用，可以提升企業(yè)內(nèi)部資金管理的效率和質(zhì)量，減少人工資金核算操作的失誤。在信息化管理的基礎(chǔ)上，資金信息查詢更加便捷和高效，信息化管理系統(tǒng)還可以實(shí)現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的共享，提高資金管理的公開透明度?；诖?，企業(yè)的資金管理者需要加強(qiáng)現(xiàn)代化資金管理手段的使用，不斷更新管理觀念和手段，從而提高資金管理的效率。

（五）企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)

優(yōu)化企業(yè)資金管理，離不開綜合能力強(qiáng)的財(cái)務(wù)人員。新形勢(shì)下，企業(yè)財(cái)務(wù)人員直接影響著企業(yè)資金管理決策的科學(xué)性。首先，財(cái)務(wù)工作人員需要具備良好的財(cái)務(wù)職業(yè)道德素質(zhì)，這樣才能做好財(cái)務(wù)監(jiān)督工作；其次，要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，定期組織財(cái)務(wù)人員參與培訓(xùn)工作，不斷提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)，從而優(yōu)化財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍，同時(shí)要對(duì)財(cái)務(wù)工作人員加強(qiáng)現(xiàn)代技術(shù)培訓(xùn)；最后，需要培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員的責(zé)任意識(shí)，提高財(cái)務(wù)人員遵守資金管理制度的自覺性，使其在資金使用過程中，嚴(yán)格遵守規(guī)章制度。

四、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)資金管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展非常重要，企業(yè)應(yīng)當(dāng)高度重視資金管理工作，抓住發(fā)展機(jī)遇，不斷優(yōu)化自身的資金管理，為下一階段的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。新形勢(shì)下，企業(yè)資金管理存在諸多問題，如對(duì)資金管理的重視程度不足、資金配置不合理等。因此，必須基于資金管理存在的問題，針對(duì)性地提出相應(yīng)對(duì)策，以提高資金管理的效率和質(zhì)量。