桑珍珍 胡盈盈

（鄭州商學(xué)院金融與貿(mào)易學(xué)院，河南 鞏義 451200）

在農(nóng)村范圍內(nèi)普及保險(xiǎn)，不僅是為了農(nóng)村勞動(dòng)者基礎(chǔ)生產(chǎn)力的可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)也屬于社會(huì)為農(nóng)民提供的一種資金救助方式。因此，設(shè)立養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的應(yīng)以農(nóng)民自愿繳納為主。參保的社會(huì)群體應(yīng)為非城市戶口，通常情況下為農(nóng)村企業(yè)在崗職工、農(nóng)村個(gè)體戶或私營(yíng)單位、農(nóng)村職工等。在繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)超過(guò)60歲后便可獲得由國(guó)家為其每月提供的保障收入［1］。而隨著當(dāng)下社會(huì)人口老齡化趨勢(shì)的逐漸嚴(yán)重，養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中存在的缺陷也逐步凸顯。因此，本文將綜合我國(guó)現(xiàn)行法律制度，以農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)為例，對(duì)其體制進(jìn)行完善，從而解決農(nóng)村勞動(dòng)力的后顧之憂，提高農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的穩(wěn)定性。

一、完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中的財(cái)政補(bǔ)貼政策

根據(jù)《中國(guó)地方政府有關(guān)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》文件中提出的有關(guān)指導(dǎo)內(nèi)容可知：自愿繳納保險(xiǎn)費(fèi)用的農(nóng)村居民住戶可按照每年集中繳納的方式，進(jìn)行費(fèi)用上繳。繳費(fèi)的金額通常為100.00元-500.00元不等（1-5等級(jí)分別為：繳納 100.00元；繳納 200.00元；繳納300.00元；繳納400.00元；繳納500.00元），選擇繳納保險(xiǎn)的農(nóng)村住戶，可根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)條件與綜合情況，選擇高中低不同標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)［2］。在年齡達(dá)到國(guó)家退休標(biāo)準(zhǔn)后，國(guó)家可根據(jù)其繳納的費(fèi)用高低，為其提供不同等級(jí)的養(yǎng)老費(fèi)用補(bǔ)助。

在此過(guò)程中，超過(guò)百分之八十的農(nóng)村戶口居民選擇繳納最低線的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，即每年向國(guó)家繳費(fèi)100元。為了掌握農(nóng)村居民住戶繳納低檔保險(xiǎn)費(fèi)用的原因，有關(guān)部門(mén)采用實(shí)地調(diào)查的方式，對(duì)農(nóng)村社保繳納進(jìn)行了綜合分析，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生此種現(xiàn)象的原因主要有下述兩點(diǎn)［3］。一方面是大部分農(nóng)村居民住戶的綜合收入水平相對(duì)較低，盡管我國(guó)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)過(guò)了城鄉(xiāng)改造及歷時(shí)數(shù)十年的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革，農(nóng)村人民的生活水平顯著好轉(zhuǎn)。但由于農(nóng)村住戶群體數(shù)量龐大，存在生活水平好轉(zhuǎn)趨勢(shì)的群體仍占少數(shù)，大部分農(nóng)村居民住戶的生活質(zhì)量仍相對(duì)較低。另一方面為地方政府為農(nóng)村住戶提供的財(cái)政補(bǔ)貼相對(duì)較少［4］。綜合上述文件中內(nèi)容，以鄭州某農(nóng)村為例，地方居民無(wú)論選擇任意一款社會(huì)保險(xiǎn)繳納標(biāo)準(zhǔn)，地方政府均應(yīng)提供其30.00元-50.00元的財(cái)政補(bǔ)貼款。而對(duì)于農(nóng)民來(lái)說(shuō)，當(dāng)政府補(bǔ)貼金額不足時(shí)，選擇100.00元的保險(xiǎn)繳納標(biāo)準(zhǔn)是最為優(yōu)惠的。

因此，鄭州市要完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中的財(cái)政補(bǔ)貼政策，為農(nóng)民提供保障。新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的各級(jí)政府財(cái)政分擔(dān)比例與分擔(dān)方式、監(jiān)管與經(jīng)辦方式以及繳費(fèi)與待遇標(biāo)準(zhǔn)等方面，應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府財(cái)政收支情況進(jìn)行科學(xué)計(jì)算和合理安排，通過(guò)相應(yīng)的法律程序做出明確決策。同時(shí)保證地方政府不存在貪污財(cái)政補(bǔ)貼款，對(duì)此行為進(jìn)行嚴(yán)懲。

二、強(qiáng)制農(nóng)保繳納保障農(nóng)民達(dá)到受益年齡后的生活

在我國(guó)現(xiàn)行法律制度及相關(guān)指示性文件中明確規(guī)定：農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施過(guò)程中，當(dāng)繳費(fèi)者年齡已達(dá)到60周歲，且未享受過(guò)城鎮(zhèn)職工基本福利待遇的群體，無(wú)須繳納額外費(fèi)用，便可每月按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)金額［5］。但在此過(guò)程中，對(duì)符合農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保條件的子女，應(yīng)按照國(guó)家法制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行保險(xiǎn)費(fèi)用繳納［6］。在針對(duì)此方面的研究中，有較多的研究課題組發(fā)現(xiàn)，超過(guò)95.0%的農(nóng)村居民住戶期望在達(dá)到年齡后，享受國(guó)家提供給他們的福利待遇與養(yǎng)老基金，但卻不愿過(guò)多地承受繳納費(fèi)用與社會(huì)義務(wù)。通常情況下，在農(nóng)村中有很多年齡較高的住戶會(huì)要求子女繳納保險(xiǎn)費(fèi)用。而自身符合保險(xiǎn)繳納條件的人卻存在繳費(fèi)不積極等顯著問(wèn)題。這一現(xiàn)象在農(nóng)村地區(qū)中較為普遍，屬于共性問(wèn)題。而產(chǎn)生此種問(wèn)題的主要原因仍在于，大部分農(nóng)民住戶對(duì)于現(xiàn)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制繳納過(guò)程存在的捆綁現(xiàn)象，有錯(cuò)誤認(rèn)知或無(wú)法正確理解此種社會(huì)行為。而此種認(rèn)知已嚴(yán)重影響國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的持續(xù)實(shí)施。

因此，新型農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮與《城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)》和《農(nóng)民工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)》的轉(zhuǎn)移接續(xù)問(wèn)題。由于新農(nóng)保參保覆蓋面會(huì)很大，農(nóng)民的流動(dòng)性強(qiáng)，有大量外出的農(nóng)民工和農(nóng)轉(zhuǎn)非人員，因此，要充分考慮與其他養(yǎng)老保險(xiǎn)的銜接問(wèn)題，制定城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移、銜接辦法，保障農(nóng)民的養(yǎng)老金能在不同的地區(qū)之間進(jìn)行有效流轉(zhuǎn)，能在不同的保障方式之間進(jìn)行有效接轉(zhuǎn)，且能隨著時(shí)間的推移實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。

三、明確農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納時(shí)間界限

在《中國(guó)地方政府有關(guān)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》文件中明確規(guī)定：周歲年齡達(dá)到16（不包括在校就讀學(xué)生）、未參與城市與農(nóng)村職工工作行為的農(nóng)村戶口居民住戶等，可以選擇在戶口地籍政府，自愿參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保。盡管文件中已經(jīng)明確規(guī)定保險(xiǎn)繳納時(shí)間，但在實(shí)際發(fā)布文件過(guò)程中，地方政府卻要求已年滿十六周歲的農(nóng)村基本住戶必須繳費(fèi)，若不按年限進(jìn)行保險(xiǎn)費(fèi)用繳納，家中或在同一戶籍中年滿六十周歲的老人便無(wú)法享受國(guó)家為其提供的養(yǎng)老優(yōu)惠政策，也無(wú)法領(lǐng)取國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)金。

而對(duì)于這一政策的提出，較多的農(nóng)村居民住戶提出異議，他們普遍認(rèn)為，從16周歲便需要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金額屬于為時(shí)過(guò)早，大部分農(nóng)村內(nèi)十六周歲的青少年尚未具備賺錢(qián)能力，他們?cè)诶U納保險(xiǎn)中所需要支出的費(fèi)用通常由其父母或家長(zhǎng)承擔(dān)。而且這種現(xiàn)象不僅在一定程度上給家庭增加了負(fù)擔(dān)，同時(shí)強(qiáng)制執(zhí)行也會(huì)對(duì)青少年產(chǎn)生心理影響。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)與此方面相關(guān)的一些顯著問(wèn)題，例如：已年滿16周歲、具備繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)義務(wù)的青少年，他們假冒在讀學(xué)生的名義，拒絕繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用。而村內(nèi)的村主任與有關(guān)管理者同樣認(rèn)為此項(xiàng)政策十分不合理，因此對(duì)待此種現(xiàn)象的發(fā)生，也聽(tīng)之任之。按照國(guó)家現(xiàn)行法律制度繳納保險(xiǎn)費(fèi)用的住戶，他們家庭的生活負(fù)擔(dān)顯著加重，不僅會(huì)使其生活水平降低，甚至還會(huì)影響到居民的消費(fèi)能力，從而降低農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)建設(shè)與發(fā)展。

四、結(jié)束語(yǔ)

我國(guó)要對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制進(jìn)行完善，使群體生活得到保障。為了進(jìn)一步感知現(xiàn)狀，本文從完善財(cái)政補(bǔ)貼政策、強(qiáng)制農(nóng)保繳納、明確農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納時(shí)間界限方面，對(duì)現(xiàn)行國(guó)家法制下農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制完善進(jìn)行研究，為我國(guó)保險(xiǎn)體制的可持續(xù)發(fā)展提出改革方向。