探析我國科研經(jīng)費問題的研究報告

一、引言

當(dāng)今世界的工業(yè)革命是科技的技術(shù)革命，掌握高端科研技術(shù)的國家便可以在當(dāng)前紛繁復(fù)雜的國際競爭中取得一席之地。近年來我國一直高度重視科學(xué)技術(shù)的發(fā)展與變革，習(xí)近平總書記在中國科學(xué)院第十七次院士大會上提出科學(xué)技術(shù)必須同社會發(fā)展相結(jié)合，明確提出了中國的未來靠科技，科技的發(fā)展靠創(chuàng)新的論斷，科學(xué)技術(shù)的房展也成為我國當(dāng)前破除發(fā)展難題，經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵動力。我國對于科研領(lǐng)域的關(guān)注和投入水漲船高。如表一所示，從2010年到2019年近十年間，科研經(jīng)費從2010年的3250.18億元漲到了2019年的9470.79億元，科研人員從2010年的34.2萬人漲到了2019年的48.萬人。但是科研成果的轉(zhuǎn)化率卻沒有隨著經(jīng)費投入的增加而大幅度上升，在查閱了相關(guān)文獻以及對云南省部分高校進行了實地調(diào)研之后，發(fā)現(xiàn)我國在科研經(jīng)費管理的問題上存在著很大問題，這也是掣肘我國科學(xué)技術(shù)進步與發(fā)展的重大問題之一。

二、問題分析

（一）科研經(jīng)費管理難

第一，經(jīng)費分配一刀切。我國當(dāng)前的各級政府科研項目只簡單的按照學(xué)科屬性劃分，而沒有考慮到科研項目的性質(zhì)、難度以及回報率等方面均按照同等額度撥款，并沒有考慮到科研項目的實際需求，“管的過死”造成了科研人才的流失和科研經(jīng)費的分配不當(dāng)

第二，財務(wù)管理不到位。我國各級財務(wù)部門只管資金申報與下發(fā)，但很少有財務(wù)部門斟酌經(jīng)費申報是否合理、經(jīng)費下發(fā)是否及時、經(jīng)費使用是否合規(guī)的問題，財務(wù)部門的缺位使得科研經(jīng)費沒有得到高效利用。

第三，人員設(shè)置不合理。當(dāng)前我國沒有設(shè)置單獨的科研經(jīng)費人員崗位，經(jīng)費的預(yù)算編制和申報需要熟知財務(wù)管理制度的相關(guān)人員來編制、申報，而我國的科研人員往往只是利用自身經(jīng)驗估計億獲取經(jīng)費為目的，沒有將項目目標(biāo)與經(jīng)費預(yù)算有機結(jié)合起來。

（二）科研經(jīng)費報賬難

第一，科研經(jīng)費報賬程程序繁瑣，需要部門審核批報外加經(jīng)辦人簽字，并且要對報賬單做出詳細的說明解釋。繁瑣的保障程序增加了科研人員的“鞋底成本”的同時還在一定程度上造成科研人員時間大量的浪費。

第二，科研經(jīng)費報賬項目不合理。就目前而言我國《國家自然科學(xué)項目資金管理辦法》和《國家社會科學(xué)管理資金管理辦法》里規(guī)定可用于科研經(jīng)費的報賬只有十一個項目目，在一些項目經(jīng)費科目中報賬手續(xù)缺失或較為繁瑣，如固定資產(chǎn)一項需要作出計提折舊說明和開出使用證明，由于復(fù)雜的報賬手續(xù)，多數(shù)科研人員會選擇將經(jīng)費花在出行調(diào)研成本上從而造成了科研經(jīng)費不能有效利用的情況。

第三，科研經(jīng)費報賬規(guī)定較為“呆板”。我國規(guī)定當(dāng)年申報批過的科研經(jīng)費必須在這個年度花完、不能用以下一年度使用，較為死板的規(guī)定在一定程度上造成了科研經(jīng)費的浪費和使用不當(dāng)。

（二）科研經(jīng)費查賬難

第一，我國當(dāng)前沒有建立起高效、全過程的科研經(jīng)費監(jiān)督機制，首先內(nèi)部監(jiān)督盲區(qū)大，如部分科研機構(gòu)經(jīng)費報賬存在著“形式主義”的片面思想，審批人只管簽章不看內(nèi)容，經(jīng)辦人只看單據(jù)是否有證明不管監(jiān)管是否到位，使得科研經(jīng)費的監(jiān)管實行審批人和經(jīng)辦人共同簽字的管理模式，為不法分子謀求利益造成了很大的空白區(qū)。

第二，我國也沒有建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目蒲薪?jīng)費申報制度，從而造成了了偽造科研經(jīng)費材料容易的現(xiàn)象，如浙江大學(xué)的陳英旭、中國農(nóng)業(yè)大學(xué)李寧等重大科研腐敗案列，偽造相關(guān)假材料、虛假沖賬等手段從而騙取國家高額的科研經(jīng)費。

第三，我國沒有建立起全過程科研經(jīng)費績效管理機制，首先科研申請不以申請人的成果轉(zhuǎn)化率/完成率為部分依據(jù);其次沒有建立起完善的短期考核制度，科研部門無法完全掌握科研成果完成情況的各個階段;最后沒有對科研項目完成的最終效果形成績效評價，造成了“重申報、輕結(jié)果”的現(xiàn)象，在一定程度上造成了科研經(jīng)費的浪費與濫用。

三、國外經(jīng)驗借鑒與比較

（一）日本

第一，設(shè)立專業(yè)的第三方機構(gòu)—日本學(xué)術(shù)振興會（JSPS），是日本主要的科研經(jīng)費撥款、執(zhí)行機構(gòu)，倡導(dǎo)學(xué)術(shù)自由，保持社會的獨立性和權(quán)威性。為日本的廣大科研學(xué)者專心進行科研提供了強有力的保障。

第二，構(gòu)建公開透明的科研平臺。日本競爭性科研經(jīng)費的撥發(fā)采用較為精細的跨部門研發(fā)管理系統(tǒng)，記錄了包括科研人員姓名、所屬部門、經(jīng)費預(yù)算和研究期限等諸多內(nèi)容在內(nèi)的信息，對科研經(jīng)費的流向起到了有效的監(jiān)督作用。

第三，建立完善的績效評價制度，對科研項目的評審由“學(xué)術(shù)研究系統(tǒng)”和“科學(xué)研究費委員會”協(xié)調(diào)完成，同時課題的審查建立起“兩段制”甚至“三段制”的審查方式，重視科學(xué)研究的內(nèi)在影響力。

（二）美國

第一，設(shè)置專業(yè)的科研經(jīng)費管理人員。美國的大多數(shù)高等院校配有專業(yè)的科研經(jīng)費管理人員，相對于科研創(chuàng)作者來說，專業(yè)的科研經(jīng)費管理人員更熟悉科研經(jīng)費的申請制度和報銷流程，在一定程度上可以減少研究人員的非必要性工作，可以將更多的時間和精力放在專項科研研究上。

第二，建立科學(xué)有效的科研經(jīng)費分配體系。在科研經(jīng)費的申請上，美國的科研經(jīng)費分為競爭性和非競爭性兩種分配方式，國防、科教等政府部門重大科研任務(wù)經(jīng)總統(tǒng)、國會審批后可直接執(zhí)行;而用于商業(yè)用途、私人自用的科研經(jīng)費需要先向管轄科研活動的當(dāng)?shù)芈?lián)邦政府進行申請，各部門在綜合評比的基礎(chǔ)上進行擇優(yōu)選擇。第三，構(gòu)建了靈活的人工費管理制度。如科研經(jīng)費可以直接用來支付項目負(fù)責(zé)教授的薪酬;高效教授可以用科研經(jīng)費來直接減免部分教學(xué)課程;項目負(fù)責(zé)人的、研究生等相關(guān)科研人員的勞務(wù)費可以在直接成本中支出。靈活的人工管理費制度進一步激發(fā)了科研工作者的熱情，也是使得美國科學(xué)技術(shù)一直領(lǐng)先于世界的一個重要因素。

四、可行性政策建議

第一，建立科研經(jīng)費全過程績效機制，適當(dāng)制定重大科研項目的短期、中期和終期包含科研經(jīng)費明細在內(nèi)的考核計劃，定期向科研部門匯報，從而全面掌握科研經(jīng)費的流向，避免出現(xiàn)“科研腐敗”、“移花接木”的亂象;對于按期完成匯報項目目標(biāo)的科研人員或者科研組可以根據(jù)科研經(jīng)費的5%-10%給予獎勵。

第二，優(yōu)化科研經(jīng)費的報賬程序。首先要建立公開透明的報賬平臺，科研工作者可直接根據(jù)項目號在網(wǎng)上進行快捷申報，同時申報的內(nèi)容應(yīng)向全社會公開;其次要建立專業(yè)人員協(xié)助報賬，減少科學(xué)研究者在繁雜瑣事上時間的浪費，從而竭力避免科研工作者的創(chuàng)造性為經(jīng)費服務(wù)的尷尬局面。最后要進一步系統(tǒng)化科研經(jīng)的費加計扣除的扶持政策，進一步為我國科研發(fā)展的壓力“瘦身”，激發(fā)科研工作者的研究熱情。

第三，完善科研經(jīng)費監(jiān)督管理制度。對于科研經(jīng)費的監(jiān)管要從源頭抓起，改變以往財務(wù)部門的“不參與”、“不作為”現(xiàn)象。申報科研經(jīng)費時，科研部門要科學(xué)審核經(jīng)費申請是否合理，財務(wù)部門要嚴(yán)格審核經(jīng)費單據(jù)是否有效;科研經(jīng)費下達時，應(yīng)當(dāng)直接下?lián)芙o科研小組，反對層層下?lián)芤灾劣谀承└咝?、企業(yè)收取過高的管理費而導(dǎo)致科研經(jīng)費的浪費;科研經(jīng)費使用時，要派有專業(yè)人員定期審核經(jīng)費單據(jù)與實際用途是否一致，從而保證科研經(jīng)費用在“真正的刀刃”上。

第四，加強科研經(jīng)費信息化建設(shè)。在當(dāng)今信息化大趨勢的背景下要充分利用大數(shù)據(jù)和區(qū)塊鏈技術(shù)的優(yōu)越性，提高科研經(jīng)費的管理效率，對研發(fā)費用的進行高效監(jiān)督，為我國科研事業(yè)的進一步發(fā)展破除壁壘。

作者簡介

劉玉贇（1997年9月2日），女，漢，山西陽泉，碩士研究生，云南財經(jīng)大學(xué)，公共財政理論與政策。