互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行財務(wù)管理問題與對策

文/姚翠（華夏銀行股份有限公司保定分行）

在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，商業(yè)銀行的發(fā)展模式發(fā)生了明顯變化，呈現(xiàn)出了數(shù)字化、現(xiàn)代化的特點，為應(yīng)對經(jīng)濟形勢轉(zhuǎn)變帶來了各種機遇與挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行必須做好整體管理工作。財務(wù)管理工作是商業(yè)銀行管理中非常關(guān)鍵的部分，在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)深入融合應(yīng)用的基礎(chǔ)上，為確保在同行業(yè)市場中保持競爭優(yōu)勢，需順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融的特點，對財務(wù)管理工作進行創(chuàng)新，改變傳統(tǒng)管理模式下存在的不足，助推互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行的新發(fā)展。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行做好財務(wù)管理的現(xiàn)實意義

商業(yè)銀行在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融背景下做好財務(wù)管理工作，對其本身的創(chuàng)新發(fā)展具有十分積極的意義。一方面，做好財務(wù)管理工作能夠滿足互聯(lián)網(wǎng)信息時代發(fā)展的需要，讓商業(yè)銀行適應(yīng)現(xiàn)代化，實現(xiàn)更好的發(fā)展。鑒于制度環(huán)境與競爭環(huán)境的變化，立足于同行業(yè)市場發(fā)展實際，商業(yè)銀行需調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)，而為保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)財務(wù)管理必須強化，增強控制風(fēng)險的能力，降低運營成本，以此順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融時代的多種發(fā)展需要；另一方面，做好財務(wù)管理工作能夠增加商業(yè)銀行的價值，在適應(yīng)當(dāng)下市場經(jīng)營環(huán)境的同時，對管理模式進行創(chuàng)新和優(yōu)化，采取新的風(fēng)險評價方式更全面地控制風(fēng)險，并有助于降低其運營成本，讓銀行資源得到優(yōu)化配置，讓銀行業(yè)務(wù)活動得以高效開展，從而實現(xiàn)商業(yè)銀行運營價值的最大化。此外，做好財務(wù)管理工作能夠提高商業(yè)銀行的競爭力，互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，其競爭力的衡量越來越復(fù)雜，管理模式、經(jīng)營能力與創(chuàng)新能力等成為非常關(guān)鍵的要素，而財務(wù)管理又與其創(chuàng)新能力、運營能力等存在直接性關(guān)聯(lián)，因此對財務(wù)管理工作進行優(yōu)化可以一定程度上助力其競爭力的增強。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行財務(wù)管理問題

（一）財務(wù)管理理念全面性不足

商業(yè)銀行的財務(wù)管理工作相較于企業(yè)而言存在一定的復(fù)雜性，不僅要對固定資產(chǎn)和各項費用進行成本核算，還要考慮到其他方面諸如稅金、利息等，因而要求商業(yè)銀行應(yīng)具備全面性的財務(wù)管理意識和理念。但實際上，雖然互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，對財務(wù)管理工作提出了更高的要求，卻依然有部分管理人員片面地認為財務(wù)管理工作只是節(jié)約成本的規(guī)劃工作，過于看重經(jīng)濟指標(biāo)的達成，而忽視了財務(wù)管理的真正經(jīng)濟效益以及長遠效益，并且還存在側(cè)重業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模，忽略財務(wù)風(fēng)險的問題，導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險問題，尤其是互聯(lián)網(wǎng)信息化背景下的風(fēng)險因素得不到全面控制，將會對商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生威脅，其財務(wù)管理水平和效率也相對較低。

（二）財務(wù)管理制度存在滯后性

受到互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的影響，商業(yè)銀行為順應(yīng)時代發(fā)展需求，以及實現(xiàn)更充分的融合，而從產(chǎn)品和服務(wù)角度積極進行創(chuàng)新，將傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)與產(chǎn)品轉(zhuǎn)變?yōu)橐劳谢ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)的智能化、自主性經(jīng)營模式，同時還深度融合了互聯(lián)網(wǎng)金融理念，開展各種經(jīng)營活動，極大程度上改變了商業(yè)銀行的運營形式。但在這樣的發(fā)展趨勢下，商業(yè)銀行的財務(wù)管理制度卻表現(xiàn)出了明顯的滯后性，與互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展存在融合不緊密、適應(yīng)性較差的問題，如財務(wù)成本核算制度未能支撐新發(fā)展需求，考核分配制度也沒有及時更新，這些制度機制方面還有許多能夠創(chuàng)新改進的空間，否則將會制約商業(yè)銀行的現(xiàn)代化發(fā)展。

（三）風(fēng)險管控工作執(zhí)行不到位

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，為商業(yè)銀行帶來了較多的風(fēng)險挑戰(zhàn)，影響著商業(yè)銀行的穩(wěn)定運行，在風(fēng)險管理工作方面，由于表現(xiàn)出執(zhí)行不到位的情況，而加劇了商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險威脅。從互聯(lián)網(wǎng)金融的實際發(fā)展情況來看，信貸業(yè)務(wù)是其目前較為關(guān)注的領(lǐng)域，而商業(yè)銀行中的信貸業(yè)務(wù)具有呆板化的特點，與之相應(yīng)的信用征信系統(tǒng)建設(shè)存在缺失，因?qū)π畔徍藭r間過長、信息不對稱等，導(dǎo)致銀行對客戶的信貸資金流向和客戶財務(wù)能力無法全面掌握，從而造成了較大的經(jīng)營風(fēng)險隱患。此外，商業(yè)銀行財務(wù)管理人員的整體能力水平缺乏平衡，對互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展情況把控不清、認識不到位，在財務(wù)管理容易出現(xiàn)一些漏洞，而增加了商業(yè)銀行的運行風(fēng)險。

（四）財務(wù)管理信息化水平需提高

在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的同時，商業(yè)銀行也應(yīng)對自身管理進行相應(yīng)的革新，運用與互聯(lián)網(wǎng)統(tǒng)一的信息技術(shù)作為管理運營支撐，才能更好地適應(yīng)其現(xiàn)代化發(fā)展。但是，目前商業(yè)銀行的財務(wù)管理工作在信息化建設(shè)方面還需進一步提高，傳統(tǒng)管理模式的影響較為深刻，還沒有與時俱進地形成完善的信息化管理平臺，在財務(wù)信息收集、共享和應(yīng)用等方面存在不足。而且，信息化建設(shè)的不完善也影響著客戶信息的掌握，制約著市場潛在需求的全面分析，為商業(yè)銀行的財務(wù)管理帶來了財務(wù)風(fēng)險，同時還造成市場份額被互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)大量占領(lǐng)，影響了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)量，客戶流失情況比較嚴(yán)重。因此，提高商業(yè)銀行財務(wù)管理的信息化水平是當(dāng)前其發(fā)展中需要重點關(guān)注的問題。

（五）財務(wù)管理人員業(yè)務(wù)水平不夠強

互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，商業(yè)銀行財務(wù)管理工作的開展，要求財務(wù)人員必須與其發(fā)展相適應(yīng)，但實際上財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和互聯(lián)網(wǎng)金融活動需求之間還存在一定差距，其專業(yè)性不夠強，對自身的認知不夠全面，導(dǎo)致對商業(yè)銀行的新發(fā)展形成限制。在財務(wù)管理實踐工作中，財務(wù)人員的現(xiàn)有能力無法滿足當(dāng)下互聯(lián)網(wǎng)金融會計管理的需要，缺乏對商業(yè)銀行實際經(jīng)營情況的考量，并且由于會計管理制度的不完善，其管理工作中出現(xiàn)的一些不足得不到規(guī)范性處理，財務(wù)人員憑借過去的經(jīng)驗處理時對銀行的正常運行會造成一定影響。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行財務(wù)管理問題的有效對策

（一）落實全面的財務(wù)管理工作

在商業(yè)銀行的財務(wù)管理工作中，必須認識到其工作的全面性，形成全面管理理念，開展工作任務(wù)，能夠有效實現(xiàn)財務(wù)管理的創(chuàng)新，促使商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，實現(xiàn)高效發(fā)展。財務(wù)成本管理是財務(wù)管理中非常關(guān)鍵的內(nèi)容，其不僅能夠降低運營成本提高經(jīng)濟效益，還可以增強商業(yè)銀行的競爭力，對其開展工作時也要注重全面性，綜合考量商業(yè)銀行的市場形勢與自身發(fā)展實況，在最大可能的范疇內(nèi)，對成本投入進行優(yōu)化，對成本結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，做到全方位、全過程的財務(wù)管理，實現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的有效管控。另外，落實全面的財務(wù)管理工作，還要加強對風(fēng)險管理的重視，互聯(lián)網(wǎng)金融背景下許多新型業(yè)務(wù)涌現(xiàn)而出，且行業(yè)之間的競爭要點也更加廣泛，隨之帶來的風(fēng)險也更多，需要切實培養(yǎng)財務(wù)管理人員的全面意識，以風(fēng)險管理為核心開展一系列培訓(xùn)工作，保障商業(yè)銀行在當(dāng)前發(fā)展趨勢下的穩(wěn)定性。

（二）創(chuàng)新財務(wù)管理的整體模式

鑒于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)的深度融合，商業(yè)銀行要順勢對財務(wù)管理工作的整體模式進行創(chuàng)新，以滿足其現(xiàn)代化發(fā)展需求。財務(wù)管理制度對財務(wù)管理工作的實行具有指導(dǎo)和規(guī)范作用，依照制度先行的原則，積極制定更加完善且符合當(dāng)下管理需要的財務(wù)管理制度是非常必要的，綜合考量銀行自身業(yè)務(wù)管理需求，深入分析同行業(yè)市場情況，以此確定財務(wù)管理制度規(guī)范，發(fā)揮其管理有效性，切實提升財務(wù)管理工作的效能。對于財務(wù)管理人員的管理模式也需要進行改進，以互聯(lián)網(wǎng)思維為指導(dǎo)，設(shè)置財務(wù)管理人員培訓(xùn)制度，明確財務(wù)管理人員的培養(yǎng)方向，真正提高財務(wù)管理人員的綜合能力與素養(yǎng)，并增強其創(chuàng)造力，做好互聯(lián)網(wǎng)時代下的財務(wù)管理工作。此外，財務(wù)管理中的財務(wù)分析、財務(wù)考核等也需進行相應(yīng)的調(diào)整，按照行業(yè)發(fā)展趨勢，創(chuàng)新商業(yè)銀行產(chǎn)品和服務(wù)，滿足多元化的客戶需求，保持市場競爭優(yōu)勢，才能在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，保持穩(wěn)定發(fā)展。

（三）強化財務(wù)風(fēng)險管控措施

互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，金融機構(gòu)的發(fā)展十分迅速，對商業(yè)銀行形成了較大的挑戰(zhàn)和威脅，并帶來了諸多風(fēng)險，因此為保障商業(yè)銀行的有序穩(wěn)定發(fā)展，需積極強化自身的財務(wù)風(fēng)險管控措施，增強風(fēng)險意識，對各種風(fēng)險進行規(guī)避。

一方面，商業(yè)銀行要建立完善的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警和控制機制，優(yōu)化風(fēng)險管控體系，以更加嚴(yán)格的審查方式，對運營管理中的風(fēng)險因子進行監(jiān)督，通過提前預(yù)警，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，并確定有針對性的防范計劃，完成風(fēng)險的規(guī)避、轉(zhuǎn)移和降低。同時，也要全方位落實事前、事中和事后不同環(huán)節(jié)的監(jiān)督管控；另一方面，商業(yè)銀行要強化工作人員的風(fēng)險意識，落實具體管理責(zé)任，對所有項目都做到認真監(jiān)管，并依據(jù)行業(yè)風(fēng)險形勢，盡早做好風(fēng)險預(yù)測，積極應(yīng)用市場中的未知風(fēng)險、自我管理的內(nèi)部風(fēng)險等，提高財務(wù)風(fēng)險防控能力，維護商業(yè)銀行的穩(wěn)定運行。

（四）提升財務(wù)管理信息化水平

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，得益于信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的支撐，為順應(yīng)時代和行業(yè)發(fā)展需要，商業(yè)銀行也要積極改變傳統(tǒng)運營模式思維，開拓創(chuàng)新，引入新思維、新技術(shù)，合理利用大數(shù)據(jù)、云計算等技術(shù)，提高商業(yè)銀行的信息化管理水平，提高其財務(wù)管理工作質(zhì)量與效率。對此，商業(yè)銀行需構(gòu)建完善的財務(wù)管理信息系統(tǒng)，將內(nèi)部管理的計算機技術(shù)和電算化軟件進行規(guī)范統(tǒng)一，集中整合銀行經(jīng)營的各種信息以及銀行發(fā)展的相關(guān)數(shù)據(jù)，讓財務(wù)信息實現(xiàn)及時完整的傳輸，為資源配置提供參考，以達到更好的財務(wù)管理效果。另外，在財務(wù)管理信息系統(tǒng)中，以集中化的信息管理為基礎(chǔ)，利用數(shù)據(jù)分析軟件和程序能夠?qū)崿F(xiàn)對銀行交易信息、財務(wù)信息等的高效處理與加工，也可以為員工績效考核提供全面的參考，由此獲得更加真實的行業(yè)市場情況以及客戶需求取向，為商業(yè)銀行財務(wù)決策、財務(wù)計劃的確定提供相應(yīng)的信息依據(jù)，從而保證決策和計劃的有效性、可行性，使商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融下，實現(xiàn)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。

（五）提高財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)能力

商業(yè)銀行基于互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，需重視財務(wù)管理人員的重要性作用，積極提高其綜合業(yè)務(wù)能力，強化綜合職業(yè)素質(zhì)，以足夠扎實的理論知識和熟練的專業(yè)技能為新時期下的商業(yè)銀行正常運轉(zhuǎn)發(fā)展提供支撐。定期開展財務(wù)管理人員專業(yè)培訓(xùn)工作，根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展所帶來的變化，延伸至財務(wù)管理人員的培訓(xùn)范圍，增加豐富且實用的培訓(xùn)內(nèi)容，增強財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力。同時，在人才聘用方面，商業(yè)銀行要設(shè)置專業(yè)性門檻，明確人才需求，吸引對口人才的加入，并做好崗位分配工作，完善獎懲制度，進一步提高財務(wù)人員的管理工作積極性，為財務(wù)管理質(zhì)量的提升奠定基礎(chǔ)。

四、結(jié)束語

綜上所述，在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的背景下，整體經(jīng)濟趨勢變化明顯，同行業(yè)之間的競爭愈加激烈，提高了對財務(wù)管理工作的實踐要求。結(jié)合實際情況來看，商業(yè)銀行財務(wù)管理工作既面臨著機遇也伴隨著挑戰(zhàn)，其中存在管理理念缺乏全面性、管理制度滯后、風(fēng)險管理不到位以及信息化水平低等問題，限制了商業(yè)銀行的革新發(fā)展。

對此，為助推商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，提升市場競爭優(yōu)勢，切實保障整體運營的有效性，則應(yīng)積極落實全面性的財務(wù)管理工作、創(chuàng)新管理新模式、強化風(fēng)險控制手段以及提升信息化水平，指導(dǎo)商業(yè)銀行獲得新發(fā)展、新進步。