港口企業(yè)開展貿(mào)易業(yè)務(wù)的體系建設(shè)與風(fēng)險防控

吳學(xué)志 史高興 邢蘇榮

摘要：隨著1978年的改革開放政策實(shí)施以來，中國經(jīng)濟(jì)騰飛的同時港口貿(mào)易也得到了長足發(fā)展，特別是我國主要沿海城市的重要港口已經(jīng)達(dá)到了世界一流水平。本研究分別從可行性論證、權(quán)限劃分及授權(quán)審批、業(yè)務(wù)模式劃分三個維度闡述了港口貿(mào)易業(yè)務(wù)管理流程體系框架建設(shè)，并從五個方面提出了貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險防控關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)與措施。

關(guān)鍵詞：港口企業(yè)、貿(mào)易業(yè)務(wù)體系建設(shè)、風(fēng)險防控

一、貿(mào)易業(yè)務(wù)管理流程體系框架建設(shè)

（一）可行性論證

針對貿(mào)易業(yè)務(wù)管理的可行性論證，其目的在于通過擴(kuò)大貿(mào)易差價和港口貨運(yùn)總量，以實(shí)現(xiàn)全面提升港口貿(mào)易的營收及利潤。因此，港口貿(mào)易業(yè)務(wù)的可行性論證應(yīng)著重分析港口營收業(yè)務(wù)及港口經(jīng)營成本兩部分。首先，港口營收業(yè)務(wù)的分析論證包括且不限于客戶信息、貨物信息、市場需求、政策導(dǎo)向等。其中客戶信息應(yīng)包括其經(jīng)濟(jì)實(shí)力、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營狀況、履約能力等情況。通過建立動態(tài)的貿(mào)易業(yè)務(wù)論證系統(tǒng)，通過人工獲取信息與網(wǎng)絡(luò)獲取信息相結(jié)合的方式對意向客戶進(jìn)行合作方案的可行性論證，為港口企業(yè)的決策者提供意見參考，最大限度的降低貿(mào)易風(fēng)險的產(chǎn)生，提高整理經(jīng)營效果。

（二）權(quán)限劃分及授權(quán)審批

由于港口企業(yè)經(jīng)營范圍等因素的客觀要求，其內(nèi)部的職能部門、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險評估部門和后勤部門等錯綜復(fù)雜且相互制約。因此，科學(xué)合理的權(quán)限劃分和授權(quán)審批制度不但是港口企業(yè)開展貿(mào)易業(yè)務(wù)的體系建設(shè)的重要構(gòu)成，也是港口企業(yè)高效運(yùn)轉(zhuǎn)和風(fēng)險防控的必要環(huán)節(jié)。在此背景下，以港口企業(yè)的實(shí)際情況為依據(jù)，科學(xué)有效的組織架構(gòu)需要將企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、組織架構(gòu)、崗位職責(zé)和權(quán)限范圍進(jìn)行統(tǒng)籌分析，在確保每個崗位員工清晰掌握自身崗位職責(zé)的同時對領(lǐng)導(dǎo)崗位的決策權(quán)進(jìn)行嚴(yán)格劃分，對重要業(yè)務(wù)的決策審批實(shí)行集體決策審批制度。

1、絕對禁止開展的紅線業(yè)務(wù)

（1）融資性虛假貿(mào)易

融資性虛假貿(mào)易在全球范圍來看都是港口企業(yè)絕對禁止開展的紅線業(yè)務(wù)。特別是在改革開放初期，由于相關(guān)管理制度的匱乏與國內(nèi)外貿(mào)易經(jīng)驗的缺失，融資性虛假貿(mào)易在國內(nèi)港口企業(yè)中不可避免的存在，但其巨大的經(jīng)營風(fēng)險與極低的經(jīng)營收益對港口企業(yè)的打擊巨大，因此政府為了穩(wěn)定國內(nèi)的投資、外貿(mào)、金融、就業(yè)等，將融資性虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)進(jìn)行了明令禁止。

（2）閉環(huán)交易型貿(mào)易

閉環(huán)交易型貿(mào)易簡單來說就是關(guān)聯(lián)企業(yè)間，為了套取銀行流動資金貸款和虛增貿(mào)易額，而開展的虛假貿(mào)易。從本質(zhì)上來說，閉環(huán)交易型貿(mào)易并無實(shí)質(zhì)的貿(mào)易過程，僅為資金的相互流轉(zhuǎn)。其弊端不但對貿(mào)易額的統(tǒng)計分析工作造成影響，更會為政府政策的制定和市場導(dǎo)向造成干擾。

（3）交易對手方有重大風(fēng)險隱患的貿(mào)易

交易對手方的風(fēng)險隱患直接影響了貿(mào)易開展的順暢，自身貿(mào)易企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險也被顯著放大。重大風(fēng)險隱患的貿(mào)易企業(yè)一般包括資產(chǎn)負(fù)債率過高或資不抵債、被法院列為失信被執(zhí)行人、涉嫌違法亂紀(jì)的企業(yè)或法人、經(jīng)營資質(zhì)不健全等方面。企業(yè)的風(fēng)險費(fèi)防控部門需要對目標(biāo)客戶和交易對手方進(jìn)行充分的背景調(diào)查，以確保企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的可控。

2、嚴(yán)格管控開展的黃線業(yè)務(wù)

貨物與資金同步結(jié)算和廢除賒銷貿(mào)易是理想的貿(mào)易環(huán)境，但在國內(nèi)外貿(mào)易的現(xiàn)狀來看，為了適應(yīng)市場環(huán)境的變化與客戶的現(xiàn)實(shí)需求，預(yù)付款貿(mào)易及賒銷貿(mào)易不可避免。因此，建立嚴(yán)格的預(yù)付款風(fēng)險評估與賒銷風(fēng)險評估極為必要，通過港口企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險評估部門根據(jù)市場環(huán)境建立相關(guān)的評估制度和風(fēng)險級別，對不同資金額度的貿(mào)易合同開展評估，配合必要且充分的增信擔(dān)保措施比如不動產(chǎn)抵押擔(dān)保、動產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保，其他第三人的保證擔(dān)保等擔(dān)保舉措才可開展黃線業(yè)務(wù)。

二、貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險防控關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)與措施

（一）審批環(huán)節(jié)職責(zé)分離

從港口企業(yè)的貿(mào)易業(yè)務(wù)規(guī)模來看，其合同的簽訂與業(yè)務(wù)開展易發(fā)生利益輸送和關(guān)聯(lián)交易，因此審批環(huán)節(jié)的職責(zé)分離具有極強(qiáng)的必要性。首先應(yīng)根據(jù)港口企業(yè)的業(yè)務(wù)開展情況重新梳理審批流程，對關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行權(quán)責(zé)評估，必要時采取第三方評估的方式規(guī)避利益輸送渠道。其次，在審批環(huán)節(jié)樹立各負(fù)其責(zé)、相互制約、事故追溯的理念，制約關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的審批負(fù)責(zé)人的權(quán)力使用。最后，企業(yè)內(nèi)部的法務(wù)部門采取第三方評估的方式對業(yè)務(wù)合同進(jìn)行審查，并提出審查意見。

（二）制定風(fēng)險管理策略

在港口企業(yè)的風(fēng)險管理中，經(jīng)營風(fēng)險策略和內(nèi)部管理風(fēng)險策略尤為重要。第一，經(jīng)營風(fēng)險策略的制定應(yīng)以企業(yè)的綜合實(shí)力和發(fā)展策略為考量，通過對資金、客戶、市場等因素的分析和評估制定符合自身經(jīng)營需要的經(jīng)營風(fēng)險策略。第二，內(nèi)部管理風(fēng)險策略，例如港口內(nèi)的易燃、易爆以及涉及到人身安全的貨物制定事前預(yù)防和事后處理方案，最大限度避免港口企業(yè)發(fā)生經(jīng)營風(fēng)險和內(nèi)部事故?？梢哉f，風(fēng)險管理策略的制定與實(shí)施關(guān)乎企業(yè)生存和員工生命，是重中之重，需要積極配合當(dāng)?shù)卣膽?yīng)急管理、消防、財稅等部門開展自查與檢查，確保萬無一失。

（三）貨物交接管理

港口企業(yè)的貨物交接管理，首先應(yīng)核實(shí)供貨企業(yè)對貨物是否具有清晰的所有權(quán)，需要供貨企業(yè)隨貨提供貨物出廠證明、質(zhì)量檢驗合格證、貨物運(yùn)輸單據(jù)等相關(guān)憑證，以避免出現(xiàn)貨物所有權(quán)偏差導(dǎo)致的后續(xù)問題出現(xiàn)。其次，在貨物完成交接后根據(jù)貨物的種類、性質(zhì)、注意事項等因素提供合理的貨物儲存及運(yùn)輸條件，確保貨物在港口儲存期間的安全和穩(wěn)妥。最后，在貨物提取時準(zhǔn)確核實(shí)提貨方提供的提貨單真?zhèn)?，并完成保留提貨期間的影像記錄和相關(guān)單據(jù)，確保權(quán)責(zé)清晰避免發(fā)生后期糾紛。

（四）資金收支管理

財務(wù)部及時跟蹤合同執(zhí)行情況，提前安排資金計劃。原則上應(yīng)堅持先票后款、不見發(fā)票不付款，付款前相關(guān)人員要審核全部合同、單據(jù)及憑證，要嚴(yán)格落實(shí)合同、貨單、賬單、發(fā)票四單信息一致。為了防止貨物價格短期內(nèi)存在大幅波動風(fēng)險的，嚴(yán)格向采購方收取20%以上的預(yù)付保證金，提升下游采購方棄貨拒收的違約成本，價格跌幅大于保證金比例的，及時要求客戶追加保證金。對于無法追加保證金的客戶，應(yīng)當(dāng)考慮及時處理貨物以降低潛在的跌價損失。

結(jié)語

港口自身具有最大的資源優(yōu)勢，港口資源整合已向改革創(chuàng)新邁出關(guān)鍵步伐，山東港口將以整合為契機(jī)，乘著共建“一帶一路”的東風(fēng)，帶動形成“陸海內(nèi)外聯(lián)動、東西雙向互濟(jì)”開放新格局，不斷加強(qiáng)與周邊國家或地區(qū)的互聯(lián)互通關(guān)系，以物流帶動周邊貿(mào)易繁榮，打造對外開放新的高地。

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作者信息

吳學(xué)志（1980.4—）男，漢族，籍貫：山東棲霞人，中國石油大學(xué)（華東）儲運(yùn)與建筑工程學(xué)院，工作單位山東港口青島港前港公司，學(xué)士學(xué)位，專業(yè)：土木工程，研究方向：港口管理

史高興（1980.7—），男，漢族，籍貫：河南項城市，山西大學(xué)物理電子工程學(xué)院，2003級本科畢業(yè)生，學(xué)士學(xué)位，專業(yè)：光信息科學(xué)與技術(shù)專業(yè)，研究方向：礦產(chǎn)品檢驗，單位：中檢山東黃島檢驗認(rèn)證有限公司

邢蘇榮（1986.1—），男，漢族，籍貫：江蘇鹽城人，本科學(xué)歷，學(xué)士學(xué)位，專業(yè)：英語，研究方向：礦產(chǎn)品檢驗，單位：中檢山東黃島檢驗認(rèn)證有限公司。