焦嬌

摘要：隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來和我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的加快，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)資金的管理也提出了新的要求?；诖髷?shù)據(jù)分析和云計(jì)算的云會(huì)計(jì)技術(shù)相比較傳統(tǒng)的企業(yè)資金管理模式更具有優(yōu)勢(shì)，能快速、準(zhǔn)確、高效地完成資金方面的管理工作。所以，在大數(shù)據(jù)時(shí)代，探討云會(huì)計(jì)對(duì)于集團(tuán)資金管理的意義很有必要。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)時(shí)代 ?云會(huì)計(jì) ?資金管理

企業(yè)的資金管理水平對(duì)企業(yè)未來長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展有著直接的影響，也影響著企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制和發(fā)展戰(zhàn)略。云會(huì)計(jì)具有多個(gè)平臺(tái)管理功能、現(xiàn)代化資金管理理念，充分利用了數(shù)據(jù)傳輸?shù)膬?yōu)點(diǎn)，使集團(tuán)企業(yè)的資金管理需求得到滿足。同時(shí)使集團(tuán)企業(yè)的資金管理環(huán)境得到優(yōu)化，促使集團(tuán)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

一、集團(tuán)企業(yè)資金管理中存在的問題和現(xiàn)狀

1.1資金管理的內(nèi)部控制不夠完善

大多數(shù)集團(tuán)企業(yè)側(cè)重于對(duì)資金的事后監(jiān)督管理，基本上都是出現(xiàn)問題后，才查找原因?，F(xiàn)在的情況是很多集團(tuán)企業(yè)資金管理內(nèi)部控制機(jī)制有嚴(yán)重缺陷，不完善。有些企業(yè)資金管理過于形式化，沒有進(jìn)行精耕細(xì)作，而且沒有必要的內(nèi)部控制機(jī)制，規(guī)范的財(cái)務(wù)處理流程、控制意識(shí)也比較淡薄，管理方面也太簡(jiǎn)單，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)不能依據(jù)不準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息做出經(jīng)營(yíng)管理方面的決定，對(duì)集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展造成了負(fù)面影響。

1.2資金過于分散，管理風(fēng)險(xiǎn)增大

大部分集團(tuán)企業(yè)都在全國(guó)各地有分公司、子公司，這就使得集團(tuán)企業(yè)的資金比較分散。而且由于時(shí)間空間的距離，導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)無(wú)法全面參與到這些分支機(jī)構(gòu)的資金集中管理中，不能有效監(jiān)管分支機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)的往來和現(xiàn)金流。這樣就會(huì)出現(xiàn)分支機(jī)構(gòu)對(duì)資金信息的虛報(bào)、瞞報(bào)。造成賬面和實(shí)際資金的不相符。如果集團(tuán)投資出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、融資、決策失誤，集團(tuán)要面臨的可能就是資金鏈斷裂，由此與盈利和發(fā)展的大好機(jī)會(huì)失之交臂。

1.3資金的管理和使用效率低

如今我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度很快，已經(jīng)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)全面進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。這也給企業(yè)資金管理方式提出了新的要求。大部分集團(tuán)企業(yè)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的資金管理方式都是集中管理。但是，由于很多集團(tuán)企業(yè)之前的資金管理沒有實(shí)現(xiàn)資金信息共享，所以總公司掌握分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)情況就比較滯后，不能及時(shí)的獲取有效的信息，也就不能及時(shí)地做出相關(guān)決策，導(dǎo)致資金的管理和使用效率比較低。

二、云會(huì)計(jì)在企業(yè)集團(tuán)資金管理中的優(yōu)勢(shì)

2.1內(nèi)部控制力度增大

在大數(shù)據(jù)時(shí)代下，集團(tuán)和各分支機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)和真實(shí)準(zhǔn)確的資金信息都在云端儲(chǔ)存，不僅能讓各分支機(jī)構(gòu)和總公司互相監(jiān)督、制約，還能互相合作。從而科學(xué)地規(guī)范和完善了資金的內(nèi)部控制機(jī)制。防止出現(xiàn)貪污腐敗的情況。儲(chǔ)存在云端的資金管理信息還能讓集團(tuán)在云會(huì)計(jì)平臺(tái)中，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的事前預(yù)測(cè)和事中控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。而不單單是過去那種事后彌補(bǔ)。以此優(yōu)化集團(tuán)資金的配置并合理得利用。

2.2對(duì)集團(tuán)公司的資金流向全面監(jiān)控，提高資金管理的水平

通過云平臺(tái)，集團(tuán)公司可以實(shí)時(shí)監(jiān)控各分支機(jī)構(gòu)的資金收支和流向。監(jiān)控每筆交易，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金的異常情況。而且，還可以使用云會(huì)計(jì)技術(shù)分析、比對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的資金使用情況、不同業(yè)務(wù)、不同地區(qū)的日常經(jīng)營(yíng)，為集團(tuán)公司提供準(zhǔn)確及時(shí)有效的數(shù)據(jù)。方便集團(tuán)公司進(jìn)行決策。云會(huì)計(jì)對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的分析還能夠幫助企業(yè)趨利避害，提高資金管理使用的水平。

2.3資金集中管理，減少資金風(fēng)險(xiǎn)

由于云會(huì)計(jì)技術(shù)將集團(tuán)公司的資金收入支出儲(chǔ)存在云平臺(tái)中，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)公司和各分支機(jī)構(gòu)的資源共享，并且集中管理企業(yè)資金，所以，企業(yè)能利用之前的資金信息，預(yù)測(cè)未來集團(tuán)公司會(huì)如何發(fā)展，以此促進(jìn)集團(tuán)可持續(xù)健康發(fā)展。同時(shí)，也可以在海外分公司中使用云會(huì)計(jì)技術(shù)，同樣能夠提高集團(tuán)資金管理的水平。

三、大數(shù)據(jù)時(shí)代建立在云會(huì)計(jì)基礎(chǔ)上的集團(tuán)企業(yè)資金管理發(fā)展方向

3.1建立資金收支管理的平臺(tái)

云會(huì)計(jì)可以幫助集團(tuán)企業(yè)建立資金收支管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資金收支的有效管理。集團(tuán)企業(yè)資金收支管理平臺(tái)主要是管理流入和流出的資金。讓企業(yè)負(fù)責(zé)人和管理人員及時(shí)獲得真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)收支信息。借助云計(jì)算，使集團(tuán)總公司有各分支機(jī)構(gòu)資金收入支出的管理權(quán)限，能詳細(xì)的了解到各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支情況。而且，還可以根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和對(duì)各分支機(jī)構(gòu)的要求，設(shè)置一個(gè)分支機(jī)構(gòu)的收入支出限額。各分支機(jī)構(gòu)還能夠通過云會(huì)計(jì)的管理平臺(tái)，了解掌握自己的收入支出額度信息。除此之外，集團(tuán)企業(yè)還能夠通過云會(huì)計(jì)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)和存款銀行的信息互通。一旦集團(tuán)企業(yè)的銀行存款賬戶發(fā)生資金流動(dòng)，云會(huì)計(jì)平臺(tái)就能立即同步收到信息，這就提升了集團(tuán)企業(yè)的資金管理效率。另外，在資金收支管理中，云會(huì)計(jì)平臺(tái)還能實(shí)現(xiàn)主要負(fù)責(zé)資金審核的人員和各部門的共同協(xié)作，對(duì)資金流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，使資金支付的安全性有保障。

3.2建立資金池、票據(jù)池平臺(tái)

云會(huì)計(jì)還可以為企業(yè)建立資金池、票據(jù)池平臺(tái)，從而提高集團(tuán)企業(yè)對(duì)資金管理的效率。資金池模式的建立，能把集團(tuán)中總公司和各個(gè)分支機(jī)構(gòu)的資金都集中起來，施行統(tǒng)一的管理。使集團(tuán)企業(yè)的資金能夠得到充分的利用，給有需要的分支機(jī)構(gòu)分配集團(tuán)閑置的資金，不僅能充分利用閑置資金，還能減少企業(yè)對(duì)外融資的規(guī)模。因此，各分支機(jī)構(gòu)可以在需要資金的時(shí)候，通過云平臺(tái)提交申請(qǐng)。云會(huì)計(jì)平臺(tái)通過審核分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況，分析出資金撥付是不是有風(fēng)險(xiǎn)，然后集團(tuán)的主要負(fù)責(zé)人再根據(jù)分析結(jié)果決定要不要從集團(tuán)資金池中撥付資金給分支機(jī)構(gòu)。

結(jié)語(yǔ)：云會(huì)計(jì)建立在云計(jì)算的基礎(chǔ)之上，能提高集團(tuán)企業(yè)管理資金的效率、提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平、有效降低資金使用風(fēng)險(xiǎn)，還可以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部資金流動(dòng)信息共享。促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。綜上所述，本文從集團(tuán)企業(yè)資金管理目前存在的問題和現(xiàn)狀，云會(huì)計(jì)在企業(yè)集團(tuán)資金管理中的優(yōu)勢(shì)，大數(shù)據(jù)時(shí)代建立在云會(huì)計(jì)基礎(chǔ)上的集團(tuán)企業(yè)資金管理發(fā)展方向，論述了在大數(shù)據(jù)時(shí)代，基于云計(jì)算的云會(huì)計(jì)平臺(tái)在集團(tuán)企業(yè)資金管理中的重要作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐雷雷.大數(shù)據(jù)時(shí)代基于云會(huì)計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理分析[J].納稅，2020，14（3）：112.

[2]韓新鴻.大數(shù)據(jù)時(shí)期云會(huì)計(jì)下的集團(tuán)企業(yè)資金管理研究[J].全國(guó)流通經(jīng)濟(jì)，2017（ 28） ：83-84.