鋼鐵行業(yè)擴大企業(yè)自主權(quán)早期歷程考察及啟示

□張 明

從高度集中的計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型，是發(fā)生在中國大地上的一次深刻變革，也是中國共產(chǎn)黨在團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)全國各族人民探索社會主義建設(shè)道路上的偉大創(chuàng)舉。鋼鐵行業(yè)也是在這樣的大背景下踏上了市場化改革的征程?！爸鸩綇耐耆膰袊鵂I過渡到國家統(tǒng)一經(jīng)營和企業(yè)自主經(jīng)營并存，再逐步過渡到完全由企業(yè)自主經(jīng)營，極大地解放和發(fā)展了生產(chǎn)力。”[1]

在高度集中的計劃經(jīng)濟體制下，鋼鐵企業(yè)無一例外都是公有制，產(chǎn)供銷均由國家統(tǒng)一計劃、調(diào)撥、定價。在社會主義市場經(jīng)濟條件下，決定企業(yè)生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售的因素逐漸從政府這只手向市場這只手轉(zhuǎn)移。這就要求對公有制和市場經(jīng)濟如何結(jié)合、企業(yè)如何成為真正的市場主體進(jìn)行探索。擴大企業(yè)自主權(quán)是一個繞不開的話題。

一、思想觸動引發(fā)行動

20世紀(jì)70年代末，對于打開國門、對外交流的需求十分迫切。積極學(xué)習(xí)借鑒國外先進(jìn)的管理方法和科學(xué)技術(shù)，已經(jīng)成為當(dāng)時多數(shù)中央高層的共識。1977—1978年，中國掀起了出國考察的熱潮，而且有的考察是中央領(lǐng)導(dǎo)人帶頭?！皟H1978年（以出訪時間為序）就有鄧穎超、鄧小平、李先念、陳慕華、谷牧、華國鋒、姬鵬飛、耿飚、方毅、汪東興、王震、烏蘭夫等12位黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人20多次出訪，訪問了包括發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家在內(nèi)的50多個國家?！盵2]

這些考察讓中國直觀地感受到西方發(fā)達(dá)國家在各個方面日新月異的發(fā)展，尤其是其企業(yè)先進(jìn)的經(jīng)營管理模式。以鋼鐵企業(yè)為例，1978年3月林乎加率領(lǐng)的赴日考察團(tuán)發(fā)現(xiàn)，新日鐵君津鋼鐵廠職工不到1萬人，年產(chǎn)粗鋼1 000萬噸；一座4 000 m3的大高爐，一班只有4人。1978年5月2日，赴西歐五國考察團(tuán)看到“法國馬賽索爾梅爾鋼廠年產(chǎn)350萬噸鋼只需7 000工人，而中國武鋼年產(chǎn)230萬噸鋼，卻需要67 000工人，相差14.5倍?！盵2]國內(nèi)外巨大差距的視覺沖擊，讓考察團(tuán)成員的思想產(chǎn)生了不小的觸動。

各行各業(yè)行政管理體制需要改革，尤其是企業(yè)的管理體制亟待改革，這些問題鄧小平已經(jīng)意識到。1978年9月鄧小平視察鞍鋼時就談到企業(yè)自主權(quán)的問題?！耙哟蟮胤降臋?quán)力，特別是企業(yè)的權(quán)力。企業(yè)要有自主權(quán)、機動權(quán)，如用人多少，要增加點什么，減少點什么，應(yīng)該有權(quán)處理?！盵3]擴大企業(yè)自主權(quán)、調(diào)動企業(yè)積極性，這些話題在中央層面的會議上逐漸議論得多了起來。國務(wù)院副總理李先念就在很多會議上表達(dá)過這樣的觀點：“企業(yè)是基本的生產(chǎn)單位，要給企業(yè)以經(jīng)濟權(quán)限和經(jīng)濟利益，不能把各企業(yè)當(dāng)作任何主管機關(guān)的附屬品，當(dāng)作只能依靠上級從外部指揮撥動的算盤珠。”[4]

20世紀(jì)70年代末，國內(nèi)整個空氣中彌漫著求變、求穩(wěn)、求發(fā)展的味道。在這樣的氛圍下，中央高層在擴大企業(yè)自主權(quán)問題上思想的統(tǒng)一顯得尤為珍貴。以思想的觸動和轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)端，讓企業(yè)擁有更多自主權(quán)的改革開始動真格了。

二、鋼鐵企業(yè)先行先試

企業(yè)在擴大自主權(quán)、成為市場主體的過程中，鋼鐵行業(yè)走在前列，扮演了勇立時代潮頭先鋒者的角色。其中，最具典型意義的代表性事件就是重鋼擴大自主權(quán)、首鋼承包制和陸鐵夫方案。

1.重鋼擴權(quán)惹風(fēng)波

擴大企業(yè)自主權(quán)起步較早的是四川冶金系統(tǒng)。例如，1978年10月，中共四川省委選定的6個企業(yè)進(jìn)行擴大企業(yè)自主權(quán)試點，其中鋼鐵企業(yè)有重慶鋼鐵公司和成都無縫鋼管廠。這時企業(yè)擴大的自主權(quán)包括部分產(chǎn)品計劃權(quán)和自銷權(quán)、利潤留成權(quán)、折舊權(quán)、出口產(chǎn)品外匯分成權(quán)、中層干部任免權(quán)等。鋼鐵企業(yè)也利用擴大自主權(quán)的試點機會，開始探索面向市場的內(nèi)部管理機制改革。1979年，國家給重鋼下達(dá)的鋼材生產(chǎn)計劃是55萬噸，該計劃對重鋼而言是“吃不飽”的。于是，重鋼沖破傳統(tǒng)思想禁錮，果斷采取“以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)促銷”的辦法，1979年生產(chǎn)了68萬噸鋼材。“在百分之百完成國家訂貨合同的前提下，自銷鋼材12.9萬噸，多盈利近1 800萬元，給國家多上交了利稅，給職工多發(fā)了工資獎金。”[3]當(dāng)時，市場對重鋼自銷鋼材求購心切，僅第一個月，重鋼中板訂貨就超過5 000 t?！?979年重鋼自銷鋼材占全年鋼材訂貨量的19%，獲利占全年利潤的32.9%。當(dāng)時，共有20多家鋼鐵企業(yè)毅然選擇了與重鋼一樣的路子?！盵5]

然而，重鋼自銷鋼材在當(dāng)時引起了巨大風(fēng)波。原因很簡單，因為鋼材是國家統(tǒng)配物資，必須由國家統(tǒng)一調(diào)撥，企業(yè)無權(quán)自銷。在諸多質(zhì)疑漫天橫飛的時候，1980年4月1日，《自銷權(quán)——一味救活重鋼經(jīng)濟的良藥》一文刊登在人民日報，署名作者是時任重鋼副經(jīng)理的王宇光。在這篇文章中，王宇光結(jié)合重鋼的實踐，運用翔實的數(shù)據(jù)，回答了“生產(chǎn)資料是不是商品，可不可以進(jìn)入市場進(jìn)行交易”這一問題?！巴ㄟ^去年的自銷，我們深深感到建立產(chǎn)銷直接對接的渠道非常重要，這種渠道的作用就是交流，它是社會主義經(jīng)濟中不可缺少的一個環(huán)節(jié)，既可以促進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展，又可以推動企業(yè)管理工作?！盵6]太鋼自銷鋼材的實踐也為以上結(jié)論提供了很好的證明。太鋼從1979年7月開始自銷鋼材。其實踐證明，鋼材作為商品進(jìn)入市場由企業(yè)自銷，解決了市場供需的矛盾，產(chǎn)品更好地滿足了社會建設(shè)的需要。“促進(jìn)了產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量的提升，降低了消耗，提高了企業(yè)的經(jīng)濟效果?！盵7]

實踐證明，重鋼以自銷鋼材為代表的擴大自主權(quán)是成功的。一切有利于調(diào)動企業(yè)積極性、符合企業(yè)發(fā)展實際的實踐探索，都能經(jīng)得住時間和歷史的檢驗。重鋼擴大自主權(quán)的做法迅速在全國產(chǎn)生了巨大連鎖反應(yīng)，不僅影響了鋼鐵企業(yè)，而且影響了鋼鐵行業(yè)以外的企業(yè)。

2.首鋼承包制遇波折

最早實行承包制的大型企業(yè)是首鋼，這已經(jīng)是理論界與鋼鐵行業(yè)的普遍共識。對于進(jìn)行企業(yè)管理體制改革，中央層面在1979年初已經(jīng)有這個想法?！八枷朊翡J的周冠五親自策劃報告，送交北京市和冶金部領(lǐng)導(dǎo)，主動請纓成為改革試點單位?！盵8]國家有關(guān)部門隨后召開專題會議予以研究。1979年四五月間，首鋼成為國家有關(guān)部門批準(zhǔn)的擴大經(jīng)營管理自主權(quán)的首批改革試點單位之一，隨后又有多個鋼鐵企業(yè)入圍試點。

首鋼擴大經(jīng)營管理自主權(quán)試點，被稱為首鋼承包制，其實比較準(zhǔn)確的說法應(yīng)該是承包經(jīng)營責(zé)任制。之所以強調(diào)責(zé)任，國家是有考慮的。企業(yè)擴大自主權(quán)以后，因為得到了實實在在的好處，因此積極性得到很大的調(diào)動，這是好的一面。與此同時，企業(yè)在短期利益面前，有忽視國家長期利益的傾向?！耙虼藦?981年10月起，國務(wù)院要求全國工業(yè)企業(yè)實行經(jīng)濟責(zé)任制，強調(diào)責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，企業(yè)在獲得自主權(quán)的同時，應(yīng)當(dāng)加強對國家的責(zé)任?！盵9]

1981年，首鋼獲得超額利潤4 000多萬元，完全由首鋼自行支配。1981年后，首鋼根據(jù)實踐的進(jìn)展和形勢的發(fā)展，對原有方案進(jìn)行了優(yōu)化提升，保證給國家上交的利潤逐年遞增，確保國家所得10年翻一番。在上繳利潤增長的同時，首鋼的超額利潤留成也相應(yīng)地增加了，先后按4∶3∶3和6∶2∶2的比例進(jìn)行分配，即40%（60%）用于生產(chǎn)發(fā)展，30%（20%）用于職工集體福利，30%（20%）用于工資獎勵。“將實行利潤遞增包干前的1981年和1993年對比，鋼產(chǎn)量由181.8萬噸增加到702.3萬噸；銷售額由17.94億元增加到221億元，增長11.3倍；實現(xiàn)利稅由5.37億元提高到54.05億元，增長了9倍。在企業(yè)經(jīng)濟效益增長中，受益最大的是國家：1981年首鋼上繳財政4.72億元，1993年增加到25.77億元，增長4.46倍?！盵10]此外，首鋼用積累的資金進(jìn)行了大規(guī)模的現(xiàn)代化改造，使全民資產(chǎn)得到大幅度增值，職工待遇也到了空前提高，各項福利事業(yè)全面加強。

冶金部和北京市政府都十分重視首鋼經(jīng)驗，在冶金系統(tǒng)、北京市工業(yè)和交通系統(tǒng)和全國工業(yè)和交通系統(tǒng)推廣首鋼經(jīng)驗，使承包制在更大范圍內(nèi)得到推廣。然而，首鋼承包制的推廣也并非一帆風(fēng)順。在國務(wù)院召開的一次會議上，有關(guān)部門提出將首鋼承包制推廣到100家企業(yè)。此想法遭到了其他部門的反對，爭議的焦點問題是，承包制是否是國有企業(yè)改革的最佳方案。但從實際情況看，承包制已經(jīng)在多個企業(yè)開始實施?！皣鴦?wù)院決定，多數(shù)企業(yè)推行‘利改稅’，已經(jīng)批準(zhǔn)的7家企業(yè)繼續(xù)實行承包。實際上實行交利潤遞增包干的不只這7家，當(dāng)時已經(jīng)有30多家企業(yè)”。[9]“利改稅”推行得如何呢？從1983年“利稅并存”到1984年全部改稅，客觀而言“利改稅”有利于企業(yè)自主經(jīng)營，提高企業(yè)的積極性和能動性，但是改革初期國家設(shè)定的企業(yè)所得稅率偏高。很多企業(yè)的熱情并不是很高，很多還調(diào)頭回去施行了承包責(zé)任制。

首鋼承包制在當(dāng)時的條件下，一方面極大地促進(jìn)了企業(yè)的發(fā)展和職工的福利，另一方面為國家作出了重大貢獻(xiàn)。正如鄧小平1992年視察首鋼時對首鋼承包制的意義給予充分肯定，“首鋼改革的方向?qū)α?，路子也對了，也走得好”?/p>

3.“陸鐵夫方案”出臺

談到鋼鐵企業(yè)自主權(quán)，陸鐵夫方案是繞不過去的話題。陸鐵夫方案的內(nèi)容是什么？什么時間實施的？對以上問題的回答有不同的版本?！吨袊苯饒蟆?018年10月23日的報道：“1979年9月份，上海市冶金工業(yè)局提出增加效益、自籌資金、改造整個上海冶金行業(yè)、試行利潤增長留成的體制改革方案，又稱為‘陸鐵夫方案’。”[11]《中國冶金報》2019年10月1日的報道與上述內(nèi)容相同。但是另外一篇文獻(xiàn)在回顧1982年9月黨的十二大召開到1989年之前國有企業(yè)改革歷程的時候提出，“當(dāng)時的改革探索之舉特點是：對企業(yè)放權(quán)讓利，改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營機制。放權(quán)讓利大致的舉措是：試行企業(yè)或行業(yè)的多種形式的利潤留成。改變以往的統(tǒng)收統(tǒng)支的方法。當(dāng)時比較有名的叫‘陸鐵夫方案’，即上海市冶金局利潤留成方案?！盵12]按照這篇文章的時間劃線，陸鐵夫方案的提出或者實施最早也是在1982年。上海市地方志辦公室發(fā)布的上海鋼鐵工業(yè)志大事記中，關(guān)于1979年8月有一條記載：“上海市冶金工業(yè)局以1978年上繳利潤11.2億元為基數(shù)，擬定了增長利潤留成方案，增利部分六成上交國家，四成留給企業(yè)，五年不變。經(jīng)國務(wù)院同意，國家經(jīng)委和財政部批準(zhǔn)，從1979年起試行?！盵13]從內(nèi)容判斷，這就是陸鐵夫方案。因此，陸鐵夫方案的實施可以確定為1979年，到底是8月份還是9月份，那就是仁者見仁、智者見智了。但認(rèn)為，陸鐵夫方案最早在1982年才實施是有誤的。

陸鐵夫方案實施后效果如何？“以1978年上交利潤11.2億元為基數(shù)，超額部分六成上交、四成留用，一定五年不變。上海各鋼廠五年留利8.16億元，按規(guī)劃進(jìn)行技術(shù)改造，上鋼一廠、五廠的側(cè)吹轉(zhuǎn)爐全部改為氧氣頂吹轉(zhuǎn)爐，不僅增加了產(chǎn)量，提高了效益，而且改善了環(huán)境，廠區(qū)周圍的老百姓都高興?！盵3]因此，陸鐵夫方案在上海實施以后，在很短的時間里，先后有河北、湖南、甘肅等17個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的冶金系統(tǒng)實行了行業(yè)承包，加快了改革步伐，促進(jìn)了鋼鐵工業(yè)的發(fā)展。

三、頂層設(shè)計迅速跟進(jìn)

在鋼鐵企業(yè)“摸著石頭過河”先行試起來以后，國家根據(jù)試點的情況，適時推動頂層設(shè)計變革，將試點范圍迅速擴大，讓各個行業(yè)都充分享受改革帶來的紅利。

1979年7月29日，國務(wù)院下達(dá)改革企業(yè)管理體制的5個重要文件，即《關(guān)于擴大國營工業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理自主權(quán)的若干規(guī)定》 《關(guān)于國營企業(yè)實行利潤留成的規(guī)定》 《關(guān)于提高國營工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)折舊率和改進(jìn)折舊率使用辦法的暫行規(guī)定》 《關(guān)于開征國營工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)稅的暫行規(guī)定》 《關(guān)于國營工業(yè)企業(yè)實行流動資金全額信貸的暫行規(guī)定》[14]。這標(biāo)志著全國范圍內(nèi)以放權(quán)讓利為主的企業(yè)改革步入正式軌道。

1978—1984年，國家進(jìn)行企業(yè)擴大自主權(quán)試點工作，積累了豐富的試點實踐經(jīng)驗，并將全國推廣提上了日程。1984年5月，國家對企業(yè)擴大自主權(quán)出臺進(jìn)一步規(guī)定，賦予企業(yè)更多的自主權(quán)。到1988年，鋼鐵企業(yè)擁有的自主經(jīng)營權(quán)從最初的10項增加到13項。1992年7月23日，國務(wù)院發(fā)布《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制條例》，又在13項的基礎(chǔ)上增加了1項，達(dá)到14項。這14項自主經(jīng)營權(quán)包括“生產(chǎn)經(jīng)營決策權(quán)，產(chǎn)品、勞務(wù)定價權(quán)，產(chǎn)品銷售權(quán)，物資采購權(quán)，進(jìn)出口權(quán)，投資決策權(quán)，留用資金支配權(quán)，資產(chǎn)處置權(quán)，聯(lián)營、兼并權(quán)，勞動用工權(quán)，人事管理權(quán)，工資、獎金支配權(quán)，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置權(quán)，拒絕攤派權(quán)”[1]。

在鋼鐵企業(yè)擴大自主權(quán)歷程中，鋼材價格“雙軌制”也必須提到。何謂“雙軌制”？簡單說就是鋼材有2個并行的價格，一個是國家定的計劃內(nèi)價格，另外一個是市場供需形成的價格。重鋼在擴大經(jīng)營自主權(quán)時包括產(chǎn)品自銷權(quán)的擴大。但是對于自銷鋼材的比例及自銷鋼材的價格上限國家是有嚴(yán)格規(guī)定的，例如2%自銷，產(chǎn)品溢價不能超過20%等。隨著企業(yè)不斷擴大自主權(quán)及市場不斷完善，國家在1985年初取消了產(chǎn)品溢價的比例，企業(yè)根據(jù)市場供需自主定價。應(yīng)該說從這時開始，鋼材產(chǎn)品價格“雙軌制”正式登上歷史舞臺。然而“雙軌制”是中國經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型時期的產(chǎn)物，也就注定其具有過渡的性質(zhì)。隨后，國家根據(jù)形勢發(fā)展陸續(xù)出臺有關(guān)文件，逐步放開了大多數(shù)鋼材的定價。1993年5月1日，經(jīng)國家物價局同意，從當(dāng)日起放開鐵礦石、錳礦石的產(chǎn)品價格，由生產(chǎn)企業(yè)自主定價。由此，價格“雙軌制”終結(jié)。鋼價“雙軌制”雖然作為一種過渡政策，但在促進(jìn)企業(yè)自主經(jīng)營、提高市場競爭力方面發(fā)揮了十分重要的作用。“‘雙軌制’有利于解放和發(fā)展生產(chǎn)力，搞活企業(yè)，增加產(chǎn)品的有效供給。企業(yè)可以在計劃調(diào)節(jié)之外接受市場調(diào)節(jié)，安排自己的經(jīng)營活動，搞活了企業(yè)的同時也搞活了國民經(jīng)濟，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整?！盵15]

四、啟示

對鋼鐵企業(yè)擴大自主權(quán)的發(fā)端和早期代表性案例進(jìn)行全面回顧和系統(tǒng)梳理，也為新時代鋼鐵企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展帶來重要啟示。

1.鋼鐵企業(yè)要繼續(xù)解放思想，堅持守正創(chuàng)新

更好發(fā)揮企業(yè)市場主體作用，堅持守正創(chuàng)新。搞社會主義市場經(jīng)濟，我們在馬克思、恩格斯的著作里找不到現(xiàn)成的理論，在蘇聯(lián)社會主義建設(shè)中也沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗可以汲取。“馬克思、恩格斯沒有設(shè)想社會主義條件下可以搞市場經(jīng)濟”“列寧、斯大林雖然領(lǐng)導(dǎo)了蘇聯(lián)社會主義建設(shè)，但當(dāng)時蘇聯(lián)實行的是高度集中的計劃經(jīng)濟體制”[16]，中國共產(chǎn)黨堅持事實求是、解放思想，建立了社會主義市場經(jīng)濟，這是中國共產(chǎn)黨的一個偉大創(chuàng)造。在這一過程中，我們沒有任何經(jīng)驗可以汲取，靠的就是解放思想、實事求是、敢想敢干，也就是“思想再解放一點，膽子再大一點，辦法再多一點，步子再快一點”。

2.鋼鐵企業(yè)要增強道路自信，堅定市場化改革方向

黨的十八屆三中全會已經(jīng)明確提出，市場在資源配置中起決定性作用。無論是國有鋼鐵企業(yè)還是民營鋼鐵企業(yè)，都要堅定市場化發(fā)展、改革的大方向，不斷深化勞動、人事、工資等制度改革，勇于探索、積極實踐，更好發(fā)揮企業(yè)市場經(jīng)營、創(chuàng)新主體的作用，不斷創(chuàng)造價值，為共同富裕和社會主義現(xiàn)代化強國建設(shè)不斷貢獻(xiàn)力量?！笆袌龌蔀楦母锏闹匾较?，鋼鐵企業(yè)已經(jīng)到了必須直面市場、挑戰(zhàn)自我、顛覆傳統(tǒng)，以改革求生存、以創(chuàng)新求突破的轉(zhuǎn)型發(fā)展期?！盵17]鋼鐵企業(yè)擴大自主權(quán)的道路很不平凡，遇到了很多質(zhì)疑。但是，實踐是檢驗真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)。實踐證明，鋼鐵行業(yè)擴大企業(yè)自主權(quán)是符合行業(yè)發(fā)展實際的，是正確的選擇。路徑選擇正確，方向才能精準(zhǔn)，道路也才能夠越走越寬闊。中國特色社會主義進(jìn)入新時代，站在兩個一百年奮斗目標(biāo)的歷史交匯點上，鋼鐵企業(yè)應(yīng)該以史為鑒，堅定市場化改革的方向和信心，為實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展注入強大動力。

3.國家要做好頂層設(shè)計，尊重企業(yè)首創(chuàng)精神

從重鋼擴大經(jīng)營自主權(quán)、首鋼承包制、陸鐵夫方案，再到后來的利改稅、撥改貸、廠長（經(jīng)理）負(fù)責(zé)制……從鋼鐵企業(yè)獲取自主權(quán)的歷程中可以看出，任何一個政策的最終落地，都經(jīng)歷了轉(zhuǎn)變思想、先行先試、擴大范圍、全國推行這個過程。一提到改革開放，首先想到農(nóng)村改革和安徽小崗村的18位農(nóng)民?！爸д咴诓菀?，知屋漏者在宇下。”鋼鐵企業(yè)直接面對市場，參與市場競爭，因此對市場的新需求最敏感，對企業(yè)內(nèi)部不能適應(yīng)市場發(fā)展新形勢的感受也最深、最準(zhǔn)。國家要尊重企業(yè)在經(jīng)營、管理、改革方面的首創(chuàng)精神，對于有利于行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的好經(jīng)驗、好做法，要考慮從加強頂層設(shè)計的角度出發(fā)引領(lǐng)全行業(yè)；企業(yè)要積極反映自身訴求，對于企業(yè)反映出的具有行業(yè)層面意義的共性關(guān)鍵問題，國家要統(tǒng)籌予以研究解決。