企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理工作探討

司麗娟

摘 要：企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的水平?jīng)Q定企業(yè)是否能夠?qū)崿F(xiàn)價(jià)值最大化的目標(biāo)，因此營(yíng)運(yùn)資金管理對(duì)企業(yè)的管理而言至關(guān)重要。傳統(tǒng)的營(yíng)運(yùn)資金管理過(guò)于側(cè)重對(duì)資金結(jié)構(gòu)方面的管理，將流動(dòng)比率等指標(biāo)作為判斷資金管理效果的標(biāo)準(zhǔn)，沒(méi)有結(jié)合企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)開(kāi)展管理，忽視營(yíng)運(yùn)資金的整體性。因此企業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金管理的過(guò)程中，要采用價(jià)值鏈理論，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資源的合理配置。

關(guān)鍵詞：企業(yè);營(yíng)運(yùn)資金;資金管理

營(yíng)運(yùn)資金貫穿于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各環(huán)節(jié)，能夠推動(dòng)企業(yè)正常工作的開(kāi)展。因此對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理是企業(yè)開(kāi)展各項(xiàng)管理工作中需要重視的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，營(yíng)運(yùn)資金管理的效果直接影響著企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)效率，但是很多企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理局限于對(duì)各項(xiàng)資金比率之間的管理，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理效率下降。近年來(lái)企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，如果企業(yè)忽視了外部?jī)r(jià)值鏈中客戶、供應(yīng)商等各方面的影響，將容易使企業(yè)喪失競(jìng)爭(zhēng)力。因此，企業(yè)在開(kāi)展?fàn)I運(yùn)資金管理時(shí)，要關(guān)注營(yíng)運(yùn)資金管理的整體性，從整體角度提高營(yíng)運(yùn)資金管理水平，通過(guò)價(jià)值鏈的視角對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理工作進(jìn)行優(yōu)化。本文基于價(jià)值鏈的思想，探討了營(yíng)運(yùn)資金管理工作的優(yōu)化，并提出了相關(guān)保障措施。

一、企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的普遍問(wèn)題

第一，企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理效率低下。目前我國(guó)部分企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理效率低下，在采購(gòu)環(huán)節(jié)，可能存在采購(gòu)的原材料堆積、庫(kù)存積壓等問(wèn)題;在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，存貨的周轉(zhuǎn)時(shí)間較長(zhǎng)，無(wú)法及時(shí)將產(chǎn)品變現(xiàn)，生產(chǎn)情況沒(méi)有完全和客戶的需求相契合，無(wú)法響應(yīng)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng);在銷售環(huán)節(jié)，很多企業(yè)存在著應(yīng)收賬款占比較高，呆壞賬較多的問(wèn)題，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較低，阻礙了營(yíng)運(yùn)資金的流轉(zhuǎn)。

第二，營(yíng)運(yùn)資金管理的信息不流暢。首先，企業(yè)與供應(yīng)商之間的信息傳遞存在問(wèn)題，部分企業(yè)沒(méi)有與供應(yīng)商建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，無(wú)法及時(shí)獲取供應(yīng)商的各項(xiàng)信息，在與供應(yīng)商溝通和采購(gòu)環(huán)節(jié)中存在信息傳遞滯后的問(wèn)題，降低了營(yíng)運(yùn)資金管理效率。其次，企業(yè)與下游客戶之間的信息傳遞存在阻礙，很多企業(yè)在與客戶完成銷售之后，忽視與客戶的溝通與維護(hù)，沒(méi)有通過(guò)科學(xué)的方式與客戶進(jìn)行交流，企業(yè)和客戶存在信息不對(duì)稱的情況，難以滿足客戶的需求。

二、企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理對(duì)策

當(dāng)前我國(guó)進(jìn)入經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的發(fā)展階段，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，部分管理不當(dāng)、規(guī)模較小的企業(yè)被吞并或走向倒閉。對(duì)于企業(yè)而言，營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)流動(dòng)最高、周轉(zhuǎn)最快的資金，如果企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理不當(dāng)，將可能導(dǎo)致企業(yè)的資金鏈斷裂，嚴(yán)重影響企業(yè)的生存和發(fā)展。因此，有必要針對(duì)建筑施工企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題進(jìn)行改進(jìn)，本文認(rèn)為建筑施工企業(yè)需要加強(qiáng)以下工作：

（一）營(yíng)運(yùn)資金管理優(yōu)化思路

價(jià)值鏈思想在企業(yè)中被廣泛應(yīng)用，主要是將企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)分解為不同的部分，分析價(jià)值增值與不增值的環(huán)節(jié)，并盡可能消除不增值的作業(yè)，以達(dá)到增加企業(yè)價(jià)值目標(biāo)。本文通過(guò)將價(jià)值鏈分為內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈和外部的價(jià)值兩個(gè)方面進(jìn)行分析并予以優(yōu)化。本文認(rèn)為，企業(yè)需要認(rèn)識(shí)到價(jià)值鏈的重要性，充分將價(jià)值鏈管理的思想引入到營(yíng)運(yùn)資金管理過(guò)程中。

（二）基于內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈的對(duì)策

第一，基于內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理進(jìn)行優(yōu)化。首先，企業(yè)要轉(zhuǎn)變采購(gòu)模式。大部分企業(yè)采用的采購(gòu)方式是采購(gòu)部門人員根據(jù)生產(chǎn)部門給出的需求反饋以及企業(yè)的生產(chǎn)能力等多種因素，分析企業(yè)的原材料需求量，采購(gòu)部門根據(jù)原材料需求量與供應(yīng)商進(jìn)行交流并開(kāi)展采購(gòu)操作，供應(yīng)商收到企業(yè)的訂單需求后開(kāi)始備貨并發(fā)貨。這樣的采購(gòu)模式容易導(dǎo)致原材料庫(kù)存積壓的問(wèn)題，導(dǎo)致存貨過(guò)多而擠占營(yíng)運(yùn)資金，降低了營(yíng)運(yùn)資金管理效率。本文認(rèn)為企業(yè)應(yīng)該采用精益物流模式來(lái)進(jìn)行采購(gòu)，精益物流模式在采購(gòu)環(huán)節(jié)中能夠提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，關(guān)注價(jià)值鏈增值的作業(yè)，消除不增值的作業(yè)。在采購(gòu)環(huán)節(jié)的目標(biāo)不再局限于補(bǔ)充企業(yè)的庫(kù)存，而是利用銷售訂單來(lái)分析采購(gòu)量，以訂單為驅(qū)動(dòng)的采購(gòu)能夠更加適合當(dāng)前日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。企業(yè)內(nèi)部在接到新的銷售訂單時(shí)，通過(guò)系統(tǒng)生產(chǎn)任務(wù)單，生產(chǎn)任務(wù)單發(fā)送給生產(chǎn)部門同時(shí)立即生成采購(gòu)訂單，并由采購(gòu)部門發(fā)送給供應(yīng)商備貨，供應(yīng)商在接收到消息之后，根據(jù)訂單將原材料送給企業(yè)，企業(yè)在收到生產(chǎn)訂單的同時(shí)立刻開(kāi)始為生產(chǎn)準(zhǔn)備，因此所送來(lái)的原材料能馬上投入到生產(chǎn)環(huán)節(jié)。為了達(dá)到精益物流模式，要求企業(yè)和供應(yīng)商保持戰(zhàn)略合作關(guān)系，減少雙方等待時(shí)間，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與供應(yīng)商雙方在價(jià)值鏈中價(jià)值的增值。采購(gòu)人員以客戶訂單為驅(qū)動(dòng)采購(gòu)，不會(huì)造成企業(yè)存貨積壓的問(wèn)題。其次，以訂單為驅(qū)動(dòng)進(jìn)行生產(chǎn)。企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)對(duì)營(yíng)運(yùn)能力的影響至關(guān)重要，企業(yè)需要對(duì)生產(chǎn)進(jìn)行完善，當(dāng)企業(yè)拿到客戶的銷售訂單之后，制定具體的生產(chǎn)計(jì)劃，并根據(jù)訂單需求計(jì)劃開(kāi)展生產(chǎn)環(huán)節(jié)的材料采購(gòu)工作。在這一環(huán)節(jié)企業(yè)以訂單驅(qū)動(dòng)生產(chǎn)計(jì)劃，分析企業(yè)市場(chǎng)環(huán)境的影響以及歷史銷售數(shù)據(jù)，以制定科學(xué)的生產(chǎn)計(jì)劃，避免生產(chǎn)出來(lái)的存貨積壓的問(wèn)題。訂單驅(qū)動(dòng)的生產(chǎn)模式能夠降低庫(kù)存，按客戶訂單進(jìn)行生產(chǎn)，避免生產(chǎn)產(chǎn)品超過(guò)銷售訂單導(dǎo)致存貨過(guò)度擠占營(yíng)運(yùn)資金的問(wèn)題。近年來(lái)消費(fèi)者的消費(fèi)能力不斷提高，客戶對(duì)產(chǎn)品的需求在多樣化，傳統(tǒng)的生產(chǎn)方式難以滿足客戶的需求，容易導(dǎo)致存貨積壓。以訂單驅(qū)動(dòng)生產(chǎn)的模式能夠適應(yīng)多變的市場(chǎng)需求，提升生產(chǎn)計(jì)劃制定的準(zhǔn)確性。

第二，合理利用商業(yè)信用。企業(yè)需要合理利用商業(yè)信用，根據(jù)對(duì)供應(yīng)商的實(shí)際情況分析如何應(yīng)用商業(yè)信用。首先，要對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行分析，企業(yè)需要明確往來(lái)供應(yīng)商的付款金額以及付款時(shí)間，判斷是否需要分期償還款項(xiàng)。其次，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)級(jí)，根據(jù)供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)狀況以及供應(yīng)商對(duì)資金的需求進(jìn)行分類，對(duì)于資金需求緊張的供應(yīng)商或供應(yīng)商態(tài)度強(qiáng)勢(shì)要及時(shí)收款的，需要及時(shí)付款。對(duì)于到期付款即可的供應(yīng)商，僅需要在到期時(shí)付款，不需要提前付款。同時(shí)企業(yè)需要與該類供應(yīng)商積極溝通，以爭(zhēng)取更為優(yōu)惠的商業(yè)信用，進(jìn)一步延長(zhǎng)付款時(shí)間，獲取更高的效益。

第三，加強(qiáng)企業(yè)的應(yīng)收賬款管理。近年來(lái)企業(yè)之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，越來(lái)越多企業(yè)通過(guò)賒銷的方式進(jìn)行銷售，賒銷可能導(dǎo)致呆壞賬的產(chǎn)生，因此企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理。部分企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理能力差，主要原因是應(yīng)收賬款占比較高，回款速度較慢，企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)較大。因此企業(yè)需要加強(qiáng)以下方面的工作：首先，加強(qiáng)對(duì)客戶的信用管理。企業(yè)在賒銷之前要對(duì)客戶的資料進(jìn)行詳細(xì)分析，掌握客戶的具體信息，并根據(jù)客戶的資信對(duì)客戶分類，判斷不同客戶的賒銷期限及賒銷金額。其次，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的催收。企業(yè)開(kāi)展銷售業(yè)務(wù)時(shí)需要加強(qiáng)對(duì)收款管理，定期分析客戶的應(yīng)收賬款還款情況，對(duì)于將逾期的客戶重點(diǎn)提醒并做好催收工作，對(duì)于無(wú)法及時(shí)收回的應(yīng)收賬款要采取合理的措施降低損失。最后，企業(yè)要在應(yīng)收賬款收回之后及時(shí)更新客戶的資信，對(duì)于應(yīng)收賬款長(zhǎng)期未回款經(jīng)過(guò)催收之后才回款的客戶，應(yīng)該避免賒銷。對(duì)于及時(shí)回款的供應(yīng)商，可以適當(dāng)延長(zhǎng)賒銷期限并提高賒銷金額。

（三）基于外部?jī)r(jià)值鏈的對(duì)策

第一，建立供應(yīng)商庫(kù)存管理模式。部分企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理存在問(wèn)題，主要原因是與上游供應(yīng)商之間存在信息不對(duì)稱的問(wèn)題，企業(yè)的采購(gòu)計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃存在偏差。因此企業(yè)需要與上游供應(yīng)商加強(qiáng)信息之間的溝通，通過(guò)供應(yīng)商庫(kù)存管理模式達(dá)到與供應(yīng)商的信息共享，供應(yīng)商通過(guò)對(duì)企業(yè)客戶需求和庫(kù)存情況進(jìn)行分析做好庫(kù)存補(bǔ)充計(jì)劃，以更好地應(yīng)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃。開(kāi)展供應(yīng)商庫(kù)存管理模式之后，企業(yè)通過(guò)供應(yīng)商庫(kù)存管理平臺(tái)對(duì)庫(kù)存水平進(jìn)行及時(shí)更新，供應(yīng)商登錄平臺(tái)查看企業(yè)的庫(kù)存水平，獲取企業(yè)的銷售訂單和生產(chǎn)計(jì)劃，明確企業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)需求，避免采購(gòu)過(guò)量導(dǎo)致存貨堆積的問(wèn)題，能夠更好地滿足客戶的需求。

第二，建立客戶關(guān)系管理信息系統(tǒng)。部分企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理效率低，主要原因是和客戶之間的信息溝通存在問(wèn)題，因此企業(yè)需要加強(qiáng)與客戶信息的管理，建立客戶關(guān)系管理平臺(tái)，基于客戶的相關(guān)資料和數(shù)據(jù)對(duì)各類資源進(jìn)行合理配置，對(duì)客戶的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析整理，收集客戶在交易行為中的各項(xiàng)軌跡，更好地制定銷售措施。通過(guò)客戶關(guān)系管理平臺(tái)，企業(yè)能夠根據(jù)產(chǎn)品的銷售情況和售后服務(wù)記錄，提供更為合理的服務(wù)，改善的服務(wù)水平，提高企業(yè)整體的銷售效率，擴(kuò)大企業(yè)的市場(chǎng)份額。

三、營(yíng)運(yùn)資金管理優(yōu)化的保障措施

（一）加強(qiáng)價(jià)值鏈下?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理意識(shí)

企業(yè)各層級(jí)的人員要認(rèn)識(shí)到價(jià)值鏈下?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理工作的要求，基于價(jià)值鏈管理思想能夠讓企業(yè)站在全局的角度，對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理有更為客觀的認(rèn)識(shí)，并提高企業(yè)內(nèi)部全體成員的價(jià)值鏈管理意識(shí)。企業(yè)要讓全體成員認(rèn)識(shí)到價(jià)值鏈下?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理要求，促使企業(yè)更好地管控生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等各流程中的不足，并根據(jù)價(jià)值鏈的思想對(duì)各環(huán)節(jié)的問(wèn)題進(jìn)行優(yōu)化，將價(jià)值鏈中的各項(xiàng)作業(yè)分為增值作業(yè)與不增值作業(yè)，處理價(jià)值鏈管理理念融入到各層級(jí)的管理人員意識(shí)中，從而讓全體員工積極關(guān)注企業(yè)的內(nèi)外價(jià)值，企業(yè)內(nèi)部的員工需要認(rèn)識(shí)到企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理工作的重要性，并將價(jià)值鏈的理念應(yīng)用到營(yíng)運(yùn)資金管理工作的各環(huán)節(jié)，促使各環(huán)節(jié)的員工在自身崗位上做好相關(guān)的工作，從而切實(shí)提高企業(yè)對(duì)整個(gè)價(jià)值鏈的管理水平。另一方面，企業(yè)的管理層需要認(rèn)識(shí)到營(yíng)運(yùn)資金管理工作的重要性，形成對(duì)相關(guān)工作的重視，通過(guò)自身管理理念的提高，形成高效的管理體系，以切實(shí)改善營(yíng)運(yùn)資金管理體系，促使企業(yè)的采購(gòu)、銷售等各環(huán)節(jié)的資金得到合理的配置。在管理過(guò)程中，不能過(guò)于注重某一環(huán)節(jié)的管理工作，要統(tǒng)籌規(guī)劃企業(yè)整體的管理工作，改善整體的營(yíng)運(yùn)資金管理水平。

（二）提高員工專業(yè)素養(yǎng)

價(jià)值鏈下的營(yíng)運(yùn)資金管理需要提高全體成員的素養(yǎng)，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，讓員工了解營(yíng)運(yùn)資金管理的要求。企業(yè)在管理重要開(kāi)展培訓(xùn)，全面講解價(jià)值鏈下?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理的各項(xiàng)工作流程，要求全體成員掌握工作要點(diǎn)與業(yè)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)，并在價(jià)值鏈管理理念的基礎(chǔ)上充分理解企業(yè)的采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程，要求各層級(jí)的人員各司其職。企業(yè)內(nèi)部的管理層需要主動(dòng)參與營(yíng)運(yùn)資金管理的培訓(xùn)，企業(yè)的管理層可以邀請(qǐng)高校講師或行業(yè)專家到企業(yè)內(nèi)部開(kāi)展培訓(xùn)。同時(shí)企業(yè)的管理層還需要將營(yíng)運(yùn)資金管理的要求及時(shí)向企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)人員宣導(dǎo)，讓員工認(rèn)識(shí)到營(yíng)運(yùn)資金管理和自身的工作息息相關(guān)。特別是對(duì)于采購(gòu)、銷售等方面的人員，需要加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理工作的培訓(xùn)，明確營(yíng)運(yùn)資金管理的要求，對(duì)于營(yíng)運(yùn)資金被過(guò)度擠占等問(wèn)題需要制定合理的解決措施，確保企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金在各環(huán)節(jié)得到高效流動(dòng)。

（三）以預(yù)算加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管控

預(yù)算管理是對(duì)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安排，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)企業(yè)內(nèi)部資源的合理配置，因此企業(yè)需要通過(guò)預(yù)算管理加強(qiáng)的營(yíng)運(yùn)資金管理。企業(yè)要根據(jù)營(yíng)運(yùn)資金管理的實(shí)際要求，制定出預(yù)算管理計(jì)劃，并針對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合理分配資源，確保資源得到合理利用，避免資金浪費(fèi)的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部各環(huán)節(jié)的高效溝通和協(xié)調(diào)。為了確保企業(yè)預(yù)算管理體系更具有科學(xué)性和完整性，企業(yè)需要實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理工作各環(huán)節(jié)的全面管控。首先，企業(yè)的預(yù)算目標(biāo)要和企業(yè)的戰(zhàn)略相銜接。企業(yè)的預(yù)算目標(biāo)不能違背企業(yè)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃要求，通過(guò)對(duì)預(yù)算實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)資金的合理配置，將資金應(yīng)用到能夠促使企業(yè)實(shí)現(xiàn)整體戰(zhàn)略規(guī)劃之處。其次，優(yōu)化預(yù)算的編制流程。企業(yè)的預(yù)算編制要通過(guò)上下結(jié)合的編制體系制定預(yù)算的規(guī)劃。上下結(jié)合的方式要求企業(yè)的基層員工提出預(yù)算草案并提交給企業(yè)的管理層，管理層根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行分析并下達(dá)調(diào)整要求，通過(guò)反復(fù)溝通與協(xié)調(diào)確定企業(yè)的預(yù)算最終目標(biāo)，在提高預(yù)算可操作性的同時(shí)，充分尊重企業(yè)管理層的意見(jiàn)，由管理層對(duì)資金的整體規(guī)劃進(jìn)行全局性把控。再次，在預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程中，各項(xiàng)資金的支出必須要嚴(yán)格按照預(yù)算要求執(zhí)行，對(duì)于預(yù)算內(nèi)資金的支出需要由各部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門審批，對(duì)預(yù)算外資金不得通過(guò)審批，若確實(shí)需要支出的需要提交給預(yù)算管理委員會(huì)審核，審核通過(guò)方可對(duì)預(yù)算外資金進(jìn)行支付。最后，優(yōu)化對(duì)預(yù)算的考核流程。企業(yè)的預(yù)算考核是全面預(yù)算管理工作的最終環(huán)節(jié)，預(yù)算考核要對(duì)企業(yè)資金的支付進(jìn)度、資金支出取得的效果等進(jìn)行全面考核，分析預(yù)算是否存在超支等一系列問(wèn)題，并針對(duì)存在的問(wèn)題對(duì)相關(guān)人員予以懲罰。

（四）改善流動(dòng)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)

企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中要全面了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展需求，判斷企業(yè)未來(lái)的管理要求，并健全企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金需求量預(yù)測(cè)體系，避免企業(yè)的資金過(guò)于閑置或過(guò)于緊缺的問(wèn)題，在提高企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理效率的同時(shí)避免資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)需要通過(guò)優(yōu)化流程資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改進(jìn)各流動(dòng)資產(chǎn)的占比，將企業(yè)內(nèi)部的流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力進(jìn)行排序，確保企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力得到保障，促使企業(yè)內(nèi)部流動(dòng)資產(chǎn)保持合理的結(jié)構(gòu)。部分企業(yè)內(nèi)部存在流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理而導(dǎo)致資金緊張的問(wèn)題，通過(guò)優(yōu)化企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，并通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程跟蹤與管理。例如，A企業(yè)通過(guò)設(shè)置預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債率超出預(yù)警值時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)提示企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，并由相關(guān)人員制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，避免企業(yè)資金鏈斷裂的問(wèn)題。

（五）加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金信息系統(tǒng)建設(shè)

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，企業(yè)所面臨的市場(chǎng)環(huán)境日益復(fù)雜，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)也發(fā)生了較大改變，企業(yè)的外部環(huán)境也在復(fù)雜化，在信息化時(shí)代下企業(yè)對(duì)于信息管理的要求也在不斷提高，企業(yè)要實(shí)現(xiàn)自身營(yíng)運(yùn)資金管理水平的提高，就要加強(qiáng)信息系統(tǒng)的建設(shè)。信息系統(tǒng)的主要功能是為企業(yè)提供準(zhǔn)確、及時(shí)的信息，并降低信息在傳遞過(guò)程中失真等一系列問(wèn)題，為企業(yè)的管理層提供更加及時(shí)、有效的決策支持。通過(guò)信息系統(tǒng)的優(yōu)化，能夠降低企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金流轉(zhuǎn)的周期，提高企業(yè)內(nèi)部的管理效率，以增強(qiáng)企業(yè)整體的綜合實(shí)力。同時(shí)，企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部全體成員信息系統(tǒng)操作知識(shí)的培訓(xùn)，讓信息系統(tǒng)幫助企業(yè)改善各項(xiàng)管理工作，實(shí)現(xiàn)管理效率最大化的目標(biāo)。例如，企業(yè)可以建設(shè)ERP系統(tǒng)，通過(guò)ERP系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、人力等方面的各類數(shù)據(jù)集成到信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息高效共享，幫助相關(guān)人員掌握各環(huán)節(jié)的資金擠占情況。同時(shí)企業(yè)在信息管理過(guò)程中要實(shí)現(xiàn)各環(huán)節(jié)之間的高效溝通，提高企業(yè)整體的財(cái)務(wù)管理效率，要求企業(yè)的財(cái)務(wù)部門和采購(gòu)部門、生產(chǎn)部門、銷售部門等各部門之間形成高效的溝通機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)信息的有效共享。

四、結(jié)語(yǔ)

營(yíng)運(yùn)資金在企業(yè)的管理活動(dòng)中處于關(guān)鍵位置，營(yíng)運(yùn)資金管理水平直接影響著企業(yè)的收益高低，因此本文對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)資金管理進(jìn)行探討，將價(jià)值鏈理論應(yīng)用到企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理過(guò)程中，在一定程度上能夠提高企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理水平。本文針對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)資金管理中存在的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行分析，認(rèn)為企業(yè)面臨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)需要通過(guò)對(duì)價(jià)值鏈資源的整合，優(yōu)化企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理水平，結(jié)合企業(yè)上下游環(huán)節(jié)以及內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈的整體優(yōu)化，提高企業(yè)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等各環(huán)節(jié)資金流轉(zhuǎn)速度，避免資金被大量占用的問(wèn)題，從而提高企業(yè)的整體管理效率。

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