淺談企業(yè)融資管理存在的問題及對策

楊曉東

摘要：隨著國家社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的穩(wěn)定提升，同時基于經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展背景下，我國企業(yè)的數(shù)量持續(xù)增長，已然成為市場經(jīng)濟(jì)體系中的重要組成部分，對促進(jìn)我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的穩(wěn)定提升發(fā)揮著無可替代的功能，因此其實際運(yùn)營發(fā)展情況也越來越受到國家相關(guān)部門的重視與關(guān)注。基于我國多數(shù)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀能夠發(fā)現(xiàn)，其在運(yùn)營過程中面臨著諸多問題，尤其是融資問題最為顯著，給企業(yè)的持續(xù)健康運(yùn)營造成了很大的負(fù)面影響，繼而也給國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的整體提升帶來了很大的阻礙。因此，如何對企業(yè)融資管理中存有的諸多問題進(jìn)行高效解決，已然成為了很多企業(yè)正在面臨且亟需解決的問題。基于此，文章首先對企業(yè)融資管理過程中存有的諸多問題進(jìn)行了全面分析，而后對致使企業(yè)融資管理工作出現(xiàn)問題的主要成因進(jìn)行了概述，最后提出了企業(yè)融資管理工作的優(yōu)化對策，以期能夠為促進(jìn)相關(guān)工作的高效開展提供一些參考幫助。

關(guān)鍵詞：企業(yè);融資管理;問題;成因;對策

隨著我國經(jīng)濟(jì)市場體系的逐步健全與完善，我國大部分企業(yè)都呈現(xiàn)出成本高、發(fā)展受限的市場特征，這樣一來便容易造成企業(yè)因資金鏈短缺而面臨被市場淘汰出局的風(fēng)險。目前，基于市場經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展的背景之下，為了充分適應(yīng)新形勢下的發(fā)展趨勢，我國大大小小的企業(yè)都加快了體制革新的步伐，采取各種舉措來促使其內(nèi)部結(jié)構(gòu)獲得了不斷調(diào)整與優(yōu)化，企業(yè)的盈利水平也不斷在提升。但是結(jié)合企業(yè)當(dāng)前的運(yùn)營發(fā)展現(xiàn)狀來看，大多數(shù)企業(yè)所構(gòu)建的融資管理體系還存有諸多短板，融資管理模式存在一定的缺失，這就為企業(yè)的正常運(yùn)營造成了不小的負(fù)面影響，在這樣的情況下，也就要求企業(yè)管理者還有全體員工都需要完善自身的認(rèn)知，能夠基于企業(yè)的實際發(fā)展情況進(jìn)行深入探析，結(jié)合實際發(fā)展需求來構(gòu)建科學(xué)高效的管理發(fā)展機(jī)制，繼而來促使企業(yè)融資管理工作中存有的諸多問題獲得高效解決?；诖?，本文展開了全面分析。

一、企業(yè)融資管理過程中存有的諸多問題

（一）融資結(jié)構(gòu)不科學(xué)、缺乏合理性

企業(yè)在開展融資活動的過程中，面臨著融資結(jié)構(gòu)不科學(xué)的問題，主要體現(xiàn)在這三個部分：首先，資本結(jié)構(gòu)不具備一定的合理性。一般也是在民營企業(yè)中出現(xiàn)這一問題的情況比較多。究其原因也是發(fā)現(xiàn)因受落后運(yùn)營理念的局限，企業(yè)管理者往往對于資金發(fā)展水平未引起足夠的關(guān)注，也不重視對資本內(nèi)容進(jìn)行完善與革新而導(dǎo)致出現(xiàn)這一負(fù)面情況。其次，負(fù)債結(jié)構(gòu)不具備一定的合理性。企業(yè)在向銀行進(jìn)行借貸時，通常都是以硬性資金為基礎(chǔ)前提下來進(jìn)行貸款，但是如此就將給彈性力度帶來一定的負(fù)面影響，甚至?xí)?dǎo)致金融風(fēng)險的發(fā)生。最后，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不統(tǒng)一。多數(shù)企業(yè)都是將資金投入企業(yè)內(nèi)部，增加企業(yè)規(guī)模，或者用于進(jìn)行技術(shù)改革創(chuàng)新，但是如此一來就會導(dǎo)致資金鏈被拉長，繼而就會致使企業(yè)自身的核心競爭優(yōu)勢難以獲得高效提升。

（二）企業(yè)融資管理未制定明確的目標(biāo)

基于國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平穩(wěn)步提升的背景之下，企業(yè)迎來了更多的發(fā)展契機(jī)，但與此同時也面臨著更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，其運(yùn)營過程中也面臨著更多的金融風(fēng)險因素。企業(yè)在開展投資活動時，倘若想要將風(fēng)險系數(shù)降到最低，就一定要進(jìn)行全面考慮，如對時間和方法還有政策等各方面進(jìn)行充分考慮。但是，大多數(shù)企業(yè)在開展實際投資活動時，總是習(xí)慣于追求眼前的利益，將投資計劃都放置在短期收益，從而在開展融資管理時就不具備明確的目的性和計劃性，如此一來既不能確保將風(fēng)險性降到最低，又容易將企業(yè)陷于資金短缺

的困境。

（三）融資成本偏高

當(dāng)前，很多商業(yè)銀行為了促使自身信貸風(fēng)險性獲得減少，在為企業(yè)提供貸款服務(wù)時，會對貸款比例的利率進(jìn)行調(diào)整，同時也會要求企業(yè)進(jìn)程資產(chǎn)抵押，并且因擔(dān)保還有抵押所產(chǎn)生的相關(guān)成本也都要求企業(yè)自己承擔(dān)，這樣一來就致使企業(yè)的融資成本被大大提升。另外，在銀行的要求下，企業(yè)還會將貸款的其中部分資金還繼續(xù)存儲在銀行，如此也就導(dǎo)致企業(yè)可利用的資金被縮減，無形之中也就致使企業(yè)的融資成本被進(jìn)一步增加。其次，現(xiàn)階段在市場上有不少資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)不具備正規(guī)資質(zhì)，也無法提供正規(guī)化服務(wù)，未基于市場價格標(biāo)準(zhǔn)來胡亂設(shè)定價格，致使企業(yè)貸款成本被不合理提升，繼而也無法保證企業(yè)的融資工作獲得高效開展[1]。

（四）民間借貸存在很大的風(fēng)險

企業(yè)在實際運(yùn)行發(fā)展過程中，銀行借貸已經(jīng)難以滿足其實際的資金需求時，多數(shù)企業(yè)就會轉(zhuǎn)向民間借貸。民間借貸組織基本上都屬于私人建立的放貸機(jī)構(gòu)，非規(guī)范經(jīng)營較多，而正規(guī)化的借貸組織相對較少，這些民間借貸機(jī)構(gòu)本身也不具備很強(qiáng)的資金實力，所以都是傾向于為小眾企業(yè)提供貸款服務(wù)，而且門檻較低，對于資金的運(yùn)行具有較高的靈活性。正因為民間借貸機(jī)構(gòu)具備一定的靈活性特征，所以實際上其在運(yùn)營發(fā)展過程中也會遇到很多風(fēng)險性因素，所以其設(shè)定的貸款利率相對于銀行要高出不少，而這對于本身運(yùn)營情況就不理想、陷入融資困境的企業(yè)而言，無疑是雪上加霜，導(dǎo)致企業(yè)不敢輕易借貸。結(jié)合目前情況依然能夠看到，國內(nèi)的民間借貸具有很大的風(fēng)險性，與之相關(guān)的法律規(guī)章體系尚不夠健全，融資市場環(huán)境較為混亂，無法實現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)范的管理，民間借貸雖然借貸門檻低，但是利率過高，就造成融資成本過高的現(xiàn)象發(fā)生，進(jìn)而致使貸款方承受著很大的還款壓力。除此之外，因市場管理體系嚴(yán)重缺失，也缺乏健全的法律規(guī)章體系的約束，所以就極易出現(xiàn)很多經(jīng)濟(jì)債務(wù)糾紛，也無法得到政府部門的保護(hù)與維護(hù)。

二、致使企業(yè)融資管理工作出現(xiàn)問題的主要成因

我國企業(yè)之所以陷于融資難的困境中，并非全部因為受到資本市場的歧視，也有很大一部分原因是企業(yè)自身在運(yùn)營過程中存有諸多不足，以及政府政策機(jī)制不夠健全，加上突然席卷而來的新冠疫情，大環(huán)境的惡劣也就導(dǎo)致企業(yè)的融資情況十分緊迫。

（一）基于企業(yè)自身的原因分析

首先，信用意識缺失。目前，不包括那些自主研發(fā)的科研企業(yè)，我國多數(shù)企業(yè)管理者和決策者普遍存在管理認(rèn)知水平偏低、綜合素養(yǎng)不高、信用意識不強(qiáng)的問題。大部分企業(yè)習(xí)慣于將企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)定位為追求經(jīng)濟(jì)效益最大化，過于重視眼前的短期利益，同時在運(yùn)營管理過程中也會經(jīng)常發(fā)生拖欠工資和拖延債務(wù)等不良行為，給企業(yè)形象還有信譽(yù)度造成了很大的負(fù)面影響。同時，很多企業(yè)為了積累資金會實施一些違法行為，如偷稅、逃稅還有漏稅，這一行為既損壞了其自身的形象，又將會給我國稅基造成嚴(yán)重性的侵蝕。多數(shù)企業(yè)信用意識薄弱和資信水平不高，也就更容易致使其自身面臨著嚴(yán)重的道德風(fēng)險，這就導(dǎo)致企業(yè)在進(jìn)行借貸時，由于本身信譽(yù)水平低，因而銀行或者其他機(jī)構(gòu)針對其借貸業(yè)務(wù)都會進(jìn)行反復(fù)審核

和考慮[2]。

其次，不具備足夠的擔(dān)保還有抵押。商業(yè)銀行為了確保自身的利益不被損害，還有降低自身的借款風(fēng)險系數(shù)，在向企業(yè)進(jìn)行貸款發(fā)放時，就會將信用貸款的額度進(jìn)行縮減，基本上都是實行擔(dān)保和抵押的方式來向企業(yè)放貸。但是，有不少企業(yè)因自身資產(chǎn)規(guī)模不大，發(fā)展受限，沒有能夠足夠向銀行進(jìn)行抵押貸款的資產(chǎn)，抵押能力欠缺。另外，因企業(yè)的運(yùn)營風(fēng)險較高，不具備較強(qiáng)的創(chuàng)收能力，負(fù)債能力也十分薄弱，所以很多滿足銀行擔(dān)保條件的擔(dān)保人也不想為其提供擔(dān)保幫助。在面臨缺少擔(dān)保人的幫助和抵押資產(chǎn)不足這些問題時，企業(yè)在開展融資工作時就很陷入了很大的困境。

最后，財務(wù)問題顯著。很多企業(yè)在運(yùn)營發(fā)展過程中，自身的財務(wù)管理體系存有諸多漏洞，也尚未構(gòu)建完善的財務(wù)管理體系，企業(yè)決策者也不具備較高的財務(wù)管理意識，同時企業(yè)對于從事財務(wù)管理工作的相關(guān)工作者也未加強(qiáng)進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，導(dǎo)致這些財務(wù)管理人員工作水平偏低、職業(yè)素養(yǎng)不強(qiáng)。在企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)管理漏洞時，企業(yè)就會發(fā)生財務(wù)報表虛報和信息不詳細(xì)還有數(shù)據(jù)信用度不高等各種不良問題。因為企業(yè)在開展外源性融資活動時，要求其必須如實將自身的財務(wù)情況進(jìn)行公布，這樣一來由于其本身存有財務(wù)管理問題，就將致使其財務(wù)數(shù)據(jù)的可信度不高，在針對企業(yè)進(jìn)行信用等級的評估工作時就會受到不同程度的影響[3]。

（二）基于銀行角度的原因分析

首先，對企業(yè)的融資比較歧視。企業(yè)主要的外源性融資對象就是銀行，但是在這一過程中對于企業(yè)的融資銀行往往都是秉持歧視的態(tài)度，認(rèn)為企業(yè)的發(fā)展具有很大的不穩(wěn)定性，在向其放貸時會承受很多不可預(yù)知的風(fēng)險，相對而言那些金融機(jī)構(gòu)更加傾向于為那些規(guī)模大、盈利能力強(qiáng)的大企業(yè)提供借貸服務(wù)。其次，有些企業(yè)會在運(yùn)營情況不太樂觀的情況下，就利用申請破產(chǎn)的方式來逃避債務(wù)，而且也沒有相關(guān)司法機(jī)構(gòu)能夠為銀行債權(quán)提供保護(hù)，這就致使銀行對于企業(yè)的貸款積極性逐漸消磨。

其次，銀行與企業(yè)間信息不相符。對于企業(yè)來說，銀行是其資金的主要來源，但是銀行在為其提供資金支持之前，都會對企業(yè)的實際運(yùn)營情況和發(fā)展?jié)摿M(jìn)行全面審查，直到評估通過才會向企業(yè)提供資金支持。但是，需要注意的是，銀行是不可能參與到企業(yè)運(yùn)營過程中的，因此對于企業(yè)的真實運(yùn)營情況還有資金情況難以完全掌握，所以就致使其與企業(yè)之間存在信息不相符的問題，進(jìn)一步也就容易造成逆向選擇還有道德風(fēng)險。所以，銀行為了促使這一風(fēng)險系數(shù)得到降低，就要投入更多的資金成本和人工成本還有時間成本，如此一來就導(dǎo)致銀行的運(yùn)營成本變得更多。另外，由于銀行對企業(yè)開展的審核工作還有評估環(huán)節(jié)相對于要繁瑣很多，過程也較為漫長，所以即使貸款資質(zhì)通過了，企業(yè)也很可能錯過了最好的投

資機(jī)會。

三、企業(yè)融資管理工作的優(yōu)化對策

（一）加強(qiáng)融資能力

結(jié)合企業(yè)的實際運(yùn)營情況和需求，來構(gòu)建出一套科學(xué)的、規(guī)范的、行之有效的融資管理機(jī)制，將能夠為企業(yè)的運(yùn)營發(fā)展創(chuàng)造有利的前提條件，促使企業(yè)的發(fā)展運(yùn)營日趨成熟，也更加正規(guī)化[4]。與此同時，對于企業(yè)的資金管理工作也需加強(qiáng)關(guān)注。隨著國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的穩(wěn)定提升，企業(yè)也應(yīng)轉(zhuǎn)變自身的認(rèn)知水平，緊跟時代的發(fā)展步伐，實現(xiàn)運(yùn)營機(jī)制的革新與優(yōu)化，能夠善于利用科學(xué)高效的、恰當(dāng)?shù)墓芾頇C(jī)制來促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)高效創(chuàng)新，促使企業(yè)全體員工對于企業(yè)資產(chǎn)的關(guān)注度獲得高效提升，為企業(yè)的持續(xù)健康運(yùn)營探索更多的融資方式。作為企業(yè)的運(yùn)營管理者和決策者，也需提升自身的管理認(rèn)知水平，逐步更新自身的經(jīng)營理念，積極利用科學(xué)高效的管理經(jīng)驗來進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃和運(yùn)營發(fā)展，采取有效手段來促使企業(yè)全體員工的綜合素養(yǎng)獲得高效培養(yǎng)與提升，繼而才能完全適應(yīng)新時代下的發(fā)展趨勢。

企業(yè)管理者一定要眼光獨(dú)到，能夠運(yùn)用發(fā)展的眼光來開展運(yùn)營工作，善于基于市場的實際發(fā)展情況和實際需求來制定企業(yè)的戰(zhàn)略計劃，對于企業(yè)形象的塑造，還有產(chǎn)品特色的宣傳推廣工作引起足夠的重視，繼而來促使其核心競爭優(yōu)勢獲得高效提升。此外，還需要基于實際需求來對企業(yè)的管理機(jī)制進(jìn)行健全與優(yōu)化，構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的財務(wù)管理系統(tǒng)，將企業(yè)的財務(wù)信息和實際發(fā)展情況對外如實披露，這樣將能為融資借貸創(chuàng)造有利的條件支持，進(jìn)而也有利于為企業(yè)增添更多的融資機(jī)會[5]。企業(yè)還需創(chuàng)建一套與自身情況相符的自律體系，主要目的也是促使企業(yè)的信用水平獲得進(jìn)一步提升，為企業(yè)打造真實規(guī)范的信用檔案，包含其自身的納稅記錄和資質(zhì)評估情況等內(nèi)容，這樣將能夠成為企業(yè)開展融資工作的信譽(yù)

保障。

（二）加強(qiáng)革新當(dāng)前的金融體制

隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高速提升，企業(yè)已然成為了重要的中堅力量，基于此，我國相關(guān)部門應(yīng)為企業(yè)的融資管理工作提供足夠的幫助與支持。例如可面向企業(yè)來構(gòu)建一套健全、科學(xué)、可行的融資服務(wù)系統(tǒng)，以此來促使企業(yè)能夠獲得全面持續(xù)運(yùn)營，為企業(yè)的持久穩(wěn)定發(fā)展構(gòu)建良好的運(yùn)營環(huán)境。首先，政府應(yīng)將自身所具備的正向領(lǐng)導(dǎo)功能進(jìn)行充分發(fā)揮出來，結(jié)合各企業(yè)之間存在的差異性來提供針對性的幫扶，還需基于企業(yè)的實際運(yùn)營情況來創(chuàng)建健全科學(xué)的融資服務(wù)體制，以此來為企業(yè)的融資管理工作提供支持，繼而獲得銀行還有金融機(jī)構(gòu)的關(guān)注與扶持;其次，應(yīng)創(chuàng)造有利條件來促進(jìn)民間金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展，為其提供合理的外部支持，鼓勵民間金融機(jī)構(gòu)致力于為中小企業(yè)提供資金幫助;最后，基于“互聯(lián)網(wǎng)+”時代背景，充分利用現(xiàn)代化的技術(shù)方式來構(gòu)建更加全面、高效的金融服務(wù)體系，相對以往的融資模式而言，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的金融機(jī)構(gòu)將具有顯著的優(yōu)勢，如操作便捷、時間短、效率高等。所以，應(yīng)對于金融服務(wù)平臺的構(gòu)建引起足夠的關(guān)注度，同時也可單向向企業(yè)提供服務(wù)，繼而將有助于為企業(yè)開發(fā)出更多的融資

路徑[6]。

（三）縮減企業(yè)的融資申請手續(xù)

不論是銀行還是其他金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，都可基于企業(yè)的實際運(yùn)營情況和需求來為企業(yè)打造出高質(zhì)量、高效率的融資服務(wù)平臺，如此才能符合企業(yè)的融資發(fā)展需求，幫助企業(yè)高效解決融資問題，促使其完全脫離融資困境。銀行或金融機(jī)構(gòu)可按照企業(yè)的發(fā)展情況來打造符合其特點(diǎn)的信貸商品，還可針對企業(yè)合理減少借貸條件，去除中間多余的環(huán)節(jié)，提升貸款的效率。基于“互聯(lián)網(wǎng)+時代”背景，銀行或金融機(jī)構(gòu)可打造互聯(lián)網(wǎng)融資平臺，為企業(yè)提供一條新的融資途徑，以此來推動金融業(yè)務(wù)線上和線下的共同發(fā)展。另外，銀行或金融機(jī)構(gòu)鑒于企業(yè)的貸款額度低和頻率高，可適當(dāng)?shù)臏p少一些不合理的收費(fèi)，可依照企業(yè)申請的貸款金額來制定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，實行差異化的金融服務(wù)方式，來幫助企業(yè)獲得持續(xù)穩(wěn)定

運(yùn)營[7]。

四、結(jié)束語

綜上所述，提升企業(yè)的融資能力將有利于確保其實現(xiàn)持續(xù)性健康運(yùn)營。文章首先對企業(yè)融資管理過程中存有的諸多問題進(jìn)行了分析，主要有：融資結(jié)構(gòu)不科學(xué)、缺乏合理性;企業(yè)融資管理未制定明確的目標(biāo);融資成本偏高等。民間借貸存在很大的風(fēng)險，其次對致使企業(yè)融資管理工作出現(xiàn)問題的主要成因，即基于企業(yè)自身的原因分析和基于銀行角度的原因分析，最后進(jìn)一步提出了企業(yè)融資管理工作的優(yōu)化對策，主要有加強(qiáng)融資能力、加強(qiáng)革新當(dāng)前的金融體制、縮減企業(yè)的融資申請手續(xù)等措施，希望能夠為相關(guān)工作的高效開展提供參考。

參考文獻(xiàn)：

[1]蘇浩杰.中小企業(yè)股權(quán)融資管理存在的問題及其對策[J].全國流通經(jīng)濟(jì)，2021 （22）：95-97.

[2]王曉文.對我國中小企業(yè)融資存在問題的思考[J].時代金融，2021 （20）：43-45.

[3]潘婷.我國中小企業(yè)融資難問題及對策研究[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與科技，2021，32 （14）：140-142.

[4]姜金冬.國有企業(yè)投融資管理存在問題及對策[J].財會學(xué)習(xí)，2020 （23）：171-172.

[5]朱曉光.我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及對策研究[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2017 （02）：101-103.

[6]陶曉美.中小企業(yè)資金管理存在的問題和對策[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2016 （01）：61-64.

[7]于傲洋.中小企業(yè)融資存在的問題及對策研究[J].商場現(xiàn)代化，2015 （29）：118-120.