孫會銀

【摘 ?要】論文針對目前企業(yè)廉潔風(fēng)險防控存在的突出問題，深入分析問題產(chǎn)生的原因，重點從加強(qiáng)廉潔文化建設(shè)、規(guī)范重點領(lǐng)域關(guān)鍵環(huán)節(jié)權(quán)力運行、定期開展廉潔風(fēng)險排查、建立監(jiān)督機(jī)制等方面闡述廉潔風(fēng)險防控的主要舉措，為實現(xiàn)企業(yè)的健康發(fā)展保駕護(hù)航。

【Abstract】In view of the present problems of enterprise integrity risk prevention and control， the paper analyzes the causes of the problems in depth， and expounds the main measures for the prevention and control of integrity risks from the aspects of strengthening the construction of integrity culture， standardizing the power operation in key areas， conducting regular investigation of integrity risks， and establishing supervision mechanisms， so as to escort the healthy development of enterprises.

【關(guān)鍵詞】廉潔風(fēng)險;風(fēng)險排查;防控措施

【Keywords】integrity risk; risk screening; prevention and control measures

【中圖分類號】D262.6 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號】1673-1069（2022）04-0077-03

1 引言

在現(xiàn)階段的企業(yè)發(fā)展中，廉潔風(fēng)險防控是企業(yè)加強(qiáng)治理的重要內(nèi)容，廉潔風(fēng)險防控措施的有效性與企業(yè)能否長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展密切相關(guān)。

2 廉潔風(fēng)險防控的相關(guān)分析

2.1 廉潔風(fēng)險的定義

廉潔風(fēng)險是指權(quán)力運行過程中發(fā)生舞弊行為的可能性，廉潔風(fēng)險防控與權(quán)力相關(guān)，與職位對應(yīng)，有管理漏洞就有廉潔風(fēng)險，查找廉潔風(fēng)險點就是描述的過程，也是教育警示的過程，廉潔風(fēng)險防控要針對排查出的廉潔風(fēng)險點制定切實有效的防范措施，設(shè)定權(quán)力約束。企業(yè)廉潔風(fēng)險是指企業(yè)生產(chǎn)、管理、運行等全方位的、涉及權(quán)力運行全過程中發(fā)生舞弊行為的可能性。

2.2 廉潔風(fēng)險防控的概述

廉潔風(fēng)險防控是指結(jié)合現(xiàn)代化的管理知識，對廉潔風(fēng)險進(jìn)行全面的排查分析，能夠把有效防范和化解廉潔風(fēng)險的責(zé)任落實到具體的部門、崗位和相關(guān)人員，通過評估從而合理控制企業(yè)自身發(fā)生問題的概率，有效地減少損失的程度，實現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

3 企業(yè)面臨廉潔風(fēng)險的原因分析

3.1 思想宣傳教育不到位

針對于當(dāng)前企業(yè)的廉潔風(fēng)險防控措施，雖然涉及企業(yè)的各個部門以及各個環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)人員，但是有的人員認(rèn)為廉潔風(fēng)險防控是個別部門的工作任務(wù)，與自身之間沒有直接的聯(lián)系。有的員工覺得工作對象是領(lǐng)導(dǎo)干部以及實際的權(quán)力部門，自己只是一般的干部人員，并沒有實際的權(quán)力，因此也不需要制定廉潔風(fēng)險措施。還有的員工存在僥幸心理，自以為做了一些不符合規(guī)章制度的事情可能不會被發(fā)現(xiàn)，紀(jì)律意識不強(qiáng)，廉潔風(fēng)險意識不高。

3.2 業(yè)務(wù)部門銜接不緊密

企業(yè)的廉潔風(fēng)險防控是一項流程比較長、涉及的節(jié)點內(nèi)容多的工作。雖然有統(tǒng)籌推進(jìn)的具體部門，但是由于各部門以及相關(guān)的崗位工作，在實施的過程中不能夠積極的配合，也沒有認(rèn)識到廉潔風(fēng)險防控的重要性，導(dǎo)致排查、分析、評估工作失去其真正的意義。另外，在每個環(huán)節(jié)中負(fù)責(zé)人并不能保持一致的意見，造成很多問題的出現(xiàn)，還會導(dǎo)致廉潔風(fēng)險防控措施過于形式化。作為廉潔風(fēng)險防控的管理部門與企業(yè)其他部門之間的溝通存在問題，還會影響到廉潔風(fēng)險防控工作的具體落實。一些廉潔風(fēng)險防控措施缺乏實際有效的推進(jìn)方法，相關(guān)部門由于人員的自身素質(zhì)不高等多種因素，造成廉潔風(fēng)險防控的措施落實存在較大的偏差。

3.3 廉潔風(fēng)險防控措施不精準(zhǔn)

只有從廉潔風(fēng)險的源頭進(jìn)行精準(zhǔn)排查，才能夠有效地提高廉潔風(fēng)險的防范水平。但從實際的工作中發(fā)現(xiàn)，一些干部人員認(rèn)為查找風(fēng)險的源頭就是自揭傷疤，一些工作崗位做得不到位，也會帶來不良的影響。因此，在廉潔風(fēng)險的排查中會導(dǎo)致廉潔風(fēng)險排查力度不夠，不愿承認(rèn)高等級的風(fēng)險，甚至?xí)目陀^角度規(guī)避廉潔問題，導(dǎo)致防控措施沒有按照規(guī)章制度全面的實施，缺乏權(quán)力制約造成企業(yè)廉潔風(fēng)險工作的推進(jìn)受到嚴(yán)重的阻礙。

3.4 內(nèi)部管理制度不健全

一是內(nèi)控制度建設(shè)存在缺陷。檢查發(fā)現(xiàn)，個別制度的建立存在瑕疵，關(guān)鍵環(huán)節(jié)的廉潔風(fēng)控未能有效控制，導(dǎo)致工作只是停留在流程的編寫以及制度的建立方面。

二是制度執(zhí)行存在偏差。一些企業(yè)雖然已經(jīng)建立了相關(guān)的管理制度，但由于管理機(jī)制的不完善以及管理措施的落實不到位，也會造成廉潔風(fēng)險防控的常態(tài)化工作體系沒有形成，存在舞弊的空間。例如，不相容崗位不能兼容事宜，制度明確規(guī)定出納和會計不能兼任，但是實際工作中存在會計人員去銀行領(lǐng)取公司銀行對賬單的情況，存在潛在的廉潔風(fēng)險。

三是制度建設(shè)存在真空地帶。有的企業(yè)是按照部門職責(zé)建立相關(guān)的內(nèi)控制度，但是有些業(yè)務(wù)存在跨部門的現(xiàn)象，導(dǎo)致出現(xiàn)部門銜接內(nèi)控制度方面存在真空地帶，存在潛在的廉潔風(fēng)險未能有效防范。

3.5 關(guān)鍵崗位人員監(jiān)督不到位

部分關(guān)鍵崗位管理人員定力不夠，紀(jì)律意識淡薄，在所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)或者行使權(quán)力的過程中，受到管理對象或者供應(yīng)商的豪華宴請、利益誘惑或其他非正常影響時，沒有守住廉潔的底線，發(fā)生失職瀆職、利用職權(quán)謀私等行為，導(dǎo)致違規(guī)違紀(jì)違法的嚴(yán)重后果。有的關(guān)鍵崗位人員長期不輪崗，手中掌握一定的權(quán)力及影響力，在某些領(lǐng)域與供應(yīng)商形成各種利益鏈，各項監(jiān)督檢查不到位，可能存在潛在的廉潔風(fēng)險。

3.6 廉潔風(fēng)險動態(tài)監(jiān)控不及時

隨著我國社會市場以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化，廉潔風(fēng)險問題也在不斷的加大，企業(yè)一些管理流程和制度不能夠及時地進(jìn)行更新，會導(dǎo)致一些關(guān)鍵的業(yè)務(wù)在環(huán)節(jié)上存在缺失，監(jiān)管力度不夠以及監(jiān)管責(zé)任不明確等都會出現(xiàn)廉潔風(fēng)險問題。同時，一些企業(yè)在風(fēng)險動態(tài)監(jiān)控方面不及時，造成風(fēng)險問題的懲治和預(yù)防工作銜接不緊密，都會在后期的審查中發(fā)現(xiàn)很多的問題。發(fā)現(xiàn)問題之后，如果不能夠及時地調(diào)整，也會干擾到企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。另外，一些企業(yè)因自身缺乏廉潔風(fēng)險動態(tài)化的管理意識，不能夠及時更新被監(jiān)控對象的廉潔檔案以及廉潔風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，造成廉潔風(fēng)險防控監(jiān)管力度缺失。

4 強(qiáng)化企業(yè)廉潔風(fēng)險防控的主要舉措

4.1 加強(qiáng)廉潔文化建設(shè)，筑牢思想根基

一是進(jìn)行廉潔風(fēng)險防控的宣傳教育。企業(yè)可以結(jié)合相關(guān)的交流會以及專題研討會等對廉潔風(fēng)險的防控進(jìn)行全方面的解析和掌握。積極地引導(dǎo)干部人員對自身的工作進(jìn)行深刻的認(rèn)識，意識到廉潔風(fēng)險防控的重要性，還可以掌握相關(guān)的工作流程以及具體的管理方法，從而在今后的工作中主動地投身到廉潔風(fēng)險防控工作中。

二是加強(qiáng)企業(yè)自身的廉潔文化建設(shè)。從思想上引領(lǐng)企業(yè)員工樹立正確的人生觀、價值觀，通過廉潔文化的正向宣傳和引導(dǎo)，使員工筑牢廉潔的思想意識和正確的價值取向，自覺抵制舞弊行為及防范廉潔風(fēng)險。同時通過正反面典型案例開展警示教育，用身邊人教育身邊事，做到發(fā)現(xiàn)一個突出問題，舉一反三整改一批類似問題，規(guī)范整個業(yè)務(wù)領(lǐng)域，同時教育警示一批干部員工，將廉潔風(fēng)險防控措施真正落實到位。

4.2 科學(xué)設(shè)置權(quán)力結(jié)構(gòu)，明確權(quán)力清單

一是公司按照權(quán)責(zé)一致的要求，梳理企業(yè)內(nèi)部重點領(lǐng)域、重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的各類管理職權(quán)，摸清職權(quán)底數(shù)。

二是明確關(guān)鍵崗位人員的職權(quán)，關(guān)鍵崗位人員是在負(fù)責(zé)組織人事、資金審批、采辦招投標(biāo)、工程建設(shè)項目、投資并購、銷售貿(mào)易等關(guān)鍵領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)具有一定實質(zhì)影響力的人員，制定清晰的權(quán)力清單，實行分權(quán)制約、堅持重要崗位職權(quán)相互分離，劃定權(quán)責(zé)邊界。

三是加強(qiáng)對權(quán)力運行的流程管控，對于重要節(jié)點實行重點管控，探索實行集體會簽等程序規(guī)定，明確重要事項前置審批、集體決策等。

四是緊盯單位“三重一大”決策、投資并購、財務(wù)管理、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、工程建設(shè)項目、采辦招投標(biāo)及供應(yīng)商管理、選人用人、市場開發(fā)、行政管理、業(yè)務(wù)招待等領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，梳理重要業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵節(jié)點的權(quán)力清單。

4.3 建立健全內(nèi)控制度，開展廉潔風(fēng)險排查

一是建立健全內(nèi)控制度。企業(yè)結(jié)合自身的業(yè)務(wù)流程及管控模式，梳理重要領(lǐng)域關(guān)鍵環(huán)節(jié)重要崗位的廉潔風(fēng)險點，重點查找關(guān)鍵節(jié)點及重點崗位的職責(zé)和權(quán)力運行，從制度上進(jìn)行規(guī)范，確保不相容崗位相互分離，權(quán)力相互制衡。建成以關(guān)鍵崗位為點、以業(yè)務(wù)流程為線、以內(nèi)控制度為面的相互制約的內(nèi)控制度體系。內(nèi)控制度要做到真正管用有效，與企業(yè)的管理需求相一致，能夠用制度真正管人、管權(quán)、管事，確保各級廉潔風(fēng)險崗位、環(huán)節(jié)、流程上的權(quán)力運行受控，確保廉潔風(fēng)險得到有效防控。同時針對日常監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的突出問題領(lǐng)域，從督促完善制度上進(jìn)行源頭管控。

二是開展定期的廉潔風(fēng)險排查工作。從內(nèi)部流程入手，針對采辦招投標(biāo)、工程建設(shè)項目、投資并購、銷售貿(mào)易等重點領(lǐng)域關(guān)鍵環(huán)節(jié)定期開展廉潔風(fēng)險排查。從核心部門和關(guān)鍵崗位入手，逐步對企業(yè)各部門和各工作崗位的人員進(jìn)行深層的廉潔風(fēng)險排查處理，結(jié)合相關(guān)的影響因素，深層地排查經(jīng)營管理運行中可能存在的一些廉潔風(fēng)險，建立廉潔風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，并動態(tài)更新。

三是按照業(yè)務(wù)流程以及相關(guān)的風(fēng)險點進(jìn)行風(fēng)險問題檔案的編制和歸屬。領(lǐng)導(dǎo)干部人員要實施常態(tài)化的動態(tài)監(jiān)管措施，采取針對性的方法，有效地保證廉潔風(fēng)險的動態(tài)化控制。

四是結(jié)合實際的問題對廉潔風(fēng)險管理制度進(jìn)行完善和更新，建立風(fēng)險防控管理機(jī)制。細(xì)化每一個監(jiān)督管理體系，通過各種管理制度的約束及時地糾正一些錯誤行為，同時加強(qiáng)對違規(guī)責(zé)任的追究，實現(xiàn)企業(yè)廉潔風(fēng)險的全面防范。

4.4 科學(xué)評估廉潔風(fēng)險，及時實施預(yù)警

一是定期開展廉潔風(fēng)險評估。企業(yè)可以建立廉潔風(fēng)險臺賬，將每個崗位涉及的具體權(quán)利以及相關(guān)的工作流程進(jìn)行合理的分析，風(fēng)險和防控措施要進(jìn)行整合，并且構(gòu)建科學(xué)合理的風(fēng)險等級，針對重點領(lǐng)域分別設(shè)置定量和定性的評估指標(biāo)，分為高、中、低的不同等級，有效地提高對廉潔風(fēng)險問題的防控。同時，相關(guān)職務(wù)的變動以及崗位的改變要進(jìn)行承諾書的簽訂，將廉潔風(fēng)險全盤告知工作人員。

二是堅持廉潔風(fēng)險分級管理。通過科學(xué)地劃分廉潔風(fēng)險等級，結(jié)合具體的情況制定相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，加強(qiáng)整個企業(yè)的廉潔風(fēng)險管控力度，從而可以實現(xiàn)對高等級風(fēng)險的重點防控以及低等級風(fēng)險的日常監(jiān)督管理，有效從源頭對廉潔風(fēng)險進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆婪?，提高企業(yè)的整體穩(wěn)定。

4.5 加強(qiáng)對關(guān)鍵崗位人員的監(jiān)督，守住廉潔風(fēng)險底線

一是突出對“一把手”和領(lǐng)導(dǎo)班子成員的監(jiān)督，營造風(fēng)清氣正的良好政治生態(tài)。將“一把手”和領(lǐng)導(dǎo)班子成員作為開展日常監(jiān)督、專項督查等的重點，讓“一把手”和領(lǐng)導(dǎo)班子成員時刻感受到用權(quán)受監(jiān)督，讓受監(jiān)督成為習(xí)慣。對“一把手”開展定期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，重點關(guān)注公司的戰(zhàn)略部署落實情況、年度業(yè)績指標(biāo)完成情況、“三重一大”決策事項執(zhí)行情況、選人用人情況、資產(chǎn)保值增值情況以及廉潔自律等情況，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告作為領(lǐng)導(dǎo)干部提拔考核的重要依據(jù)。同時，巡視巡察談話應(yīng)當(dāng)將“一把手”工作、生活情況作為必談內(nèi)容，對反映的重要問題進(jìn)行深入了解，巡視巡察報告應(yīng)當(dāng)將“一把手”履行第一責(zé)任人職責(zé)和廉潔自律情況單獨列出，提出明確意見和整改要求，并督促執(zhí)行切實可行的整改措施，并督促整改落實到位，為營造良好的政治生態(tài)奠定堅實的基礎(chǔ)。

二是加強(qiáng)績效考核，“廉”字當(dāng)頭。將廉潔合格作為人員年度考核、任期考核的重要內(nèi)容，同時作為提拔使用的重要依據(jù)。督促建立關(guān)鍵崗位人員廉政檔案，確保公司全方位、動態(tài)式掌握關(guān)鍵崗位人員廉潔情況，守住廉潔風(fēng)險的底線。

三是推行定期輪崗機(jī)制。加強(qiáng)對關(guān)鍵崗位人員的定期輪崗，降低廉潔風(fēng)險。例如，財務(wù)負(fù)責(zé)人與企業(yè)負(fù)責(zé)人不能同一時期在同一個單位長期合作，關(guān)鍵崗位人員試行任期管理，在同一個單位任期不得連續(xù)超過兩個任期等，從體制上進(jìn)行廉潔風(fēng)險的防范。

4.6 加強(qiáng)監(jiān)督檢查，保障機(jī)制運行有效

一是公司內(nèi)部的專責(zé)監(jiān)督部門加強(qiáng)對廉潔風(fēng)險防控措施的執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查，針對發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出有建設(shè)性的意見或建議，并督促落實整改，做到早發(fā)現(xiàn)問題早解決，防患于未然。

二是業(yè)務(wù)部門跟進(jìn)監(jiān)督。實現(xiàn)對關(guān)鍵崗位管理人員監(jiān)督全覆蓋，各職能部門要把好第一道關(guān)，如財務(wù)資金部門，在資金管理、費用報銷、履職待遇及業(yè)務(wù)支出等活動中，要立足本職工作，充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，嚴(yán)把資金支付的審核關(guān)口，在業(yè)務(wù)辦理過程中第一時間對不符合規(guī)定的情況進(jìn)行杜絕。如人力資源部，按照干部管理權(quán)限對人事檔案嚴(yán)格審核把關(guān)，及時發(fā)現(xiàn)涉嫌學(xué)歷造假等情況，同步將違紀(jì)違規(guī)問題線索移交給紀(jì)檢監(jiān)察部門處置。通過職能部門的跟進(jìn)監(jiān)督，規(guī)范業(yè)務(wù)開展，及時防范廉潔風(fēng)險。例如，采辦管理部門設(shè)定合理的審批權(quán)限，對于采辦方式不恰當(dāng)、單一來源理由不充分的、供應(yīng)商選擇不合理的，及時制止，降低廉潔風(fēng)險。

三是構(gòu)建“大監(jiān)督”格局，形成監(jiān)督合力。新形勢下，企業(yè)建立目標(biāo)統(tǒng)一、協(xié)同互補(bǔ)、資源共享的“大監(jiān)督”格局，是適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理的需要，集聚專業(yè)優(yōu)勢，構(gòu)建科學(xué)有效的監(jiān)督體系，增強(qiáng)監(jiān)督合力和提高監(jiān)督實效。公司業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計、法律合規(guī)、紀(jì)檢監(jiān)察等機(jī)構(gòu)通過抽查以及專項整治的方式，對廉潔風(fēng)險防控相關(guān)措施的執(zhí)行效果進(jìn)行科學(xué)分析，提高監(jiān)督管理效果，有效降低廉潔風(fēng)險。

在新時代背景下，廉潔風(fēng)險防控的舉措對企業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要，因此需把廉潔風(fēng)險防控貫穿于企業(yè)投資經(jīng)營的全過程。始終堅持以廉潔文化建設(shè)為切入點，以重點領(lǐng)域關(guān)鍵環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程為廉潔防控單元，以推進(jìn)制度建設(shè)與完善為重點，構(gòu)建覆蓋全面、預(yù)警及時、措施有效、動態(tài)管理的廉潔風(fēng)險防控機(jī)制，同時加強(qiáng)監(jiān)督檢查，進(jìn)而為公司的高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障。

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