國外財經素養(yǎng)教育制度發(fā)展及啟示

唐恒鈞，周 鑫

聯(lián)合國經濟合作與發(fā)展組織(Organization for Economic Co-operation and Development，縮寫OECD)在1997年開展了一項長達3年的項目，此項目是關于國際學生評估的(Programme for International Student Assessment,縮寫PISA)，用以衡量成員國或非成員國中完成基礎教育的15歲學生為迎接未來生活所面臨的挑戰(zhàn)做好準備的能力。在2012年，PISA測評中第一次引入了財經素養(yǎng)的概念并對其進行測評，這也是第一個評估年輕人群的財經素養(yǎng)的大型國際研究。[1]通過對一些主要發(fā)達國家已形成的財經素養(yǎng)教育制度進行分析，以期為我國財經素養(yǎng)教育的實施提供參考。

一、財經素養(yǎng)的內涵與界定

雖然關于財經素養(yǎng)的研究至少已有20余年時間，但對有關財經素養(yǎng)概念的認識還存在分歧，并未得到統(tǒng)一。[2]澳大利亞在2011年《財經素養(yǎng)國家戰(zhàn)略》中指出，財經素養(yǎng)既包括“對金錢問題的了解”，又包括“在各種財經情境下應用知識的能力”。[3]俄羅斯的銀行術語專業(yè)詞典對財經素養(yǎng)的定義也有自己的界定：“掌握足夠的財經知識和技能，以正確評估市場情況并做出明智的決策。”[4]可見，澳大利亞和俄羅斯都以強調財經知識的理解與運用為主，并未涉及更深層次的素養(yǎng)要素。美國國家金融教育工作者委員會(National Financial Educators Council，縮寫NFEC)認為，財經素養(yǎng)是“掌握財務技能和知識，采取有效行動盡可能地實現(xiàn)個人、家庭和社會的目標”[5]，并將財經素養(yǎng)稱為“從三歲開始實現(xiàn)的幸福人生計劃”[6],突出強調了財經素養(yǎng)在個人、家庭及社會生活中的重要地位。OECD界定的財經素養(yǎng)是指學生對財經概念和風險知識的理解，以及在不同的財經情境下應用知識來進行有效應對的能力，以此改善個人和社會的財經福祉的技能、信心和動機，并使人們能夠更好地參與經濟生活。[7]在PISA項目中，對于財經素養(yǎng)的理解是指個人具體的財經素養(yǎng)，它涉及個人管理、個人理解、個人計劃以及個人家庭具體處理財經問題的方式。在PISA中，它和其他的素養(yǎng)一樣，具體反映了個人在具體社會環(huán)境下進行思考與行動的能力，它可以在社會群體中產生更大的影響，同時對于推動國家發(fā)展和維護世界穩(wěn)定也有很重要的作用。[8]中國財經素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心的研究人員對財經素養(yǎng)是這樣理解的：“個體在解決財經問題中表現(xiàn)出來的整體素質，既包括掌握一定的財經知識與財經思想以及良好的財務管理技能，也包括有關財富創(chuàng)造及管理的觀念、態(tài)度及價值取向?！盵9]PISA和中國的研究人員對財經素養(yǎng)的概念做了更全面的界定，既強調財經知識及技能的掌握與應用，同時也強調財經態(tài)度及價值觀的形成，體現(xiàn)出財經素養(yǎng)對于個人及社會的重要影響。

關于財經素養(yǎng)教育的認識也存在分歧。中國財經素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心的研究人員指出，財經素養(yǎng)教育要區(qū)別于“金融教育”“財商教育”“消費者教育”等概念，即財經素養(yǎng)不全是財商素養(yǎng)、金融素養(yǎng)、消費者素養(yǎng)、經濟素養(yǎng)等，不能將財經素養(yǎng)的概念與相關概念混淆，財經素養(yǎng)教育“更基礎化、普適化，更具有萌芽特性”[10]。而金融素養(yǎng)是指“消費者有效管理其財務資源以確保其財務狀況的知識和能力”[11]。在我國社會具體的語境下，“財經”包括了金融、財政和經濟三方面要素，相較于“金融”的概念，“財經”所包含的范圍更加廣泛，更能夠涵蓋多方面的經濟生活。[12]而作為宏觀經濟學的一分子——經濟素養(yǎng)所包含的范疇更加廣泛，它不僅包括了財經素養(yǎng)，還包括其他領域的素養(yǎng)，比如金融、商業(yè)貿易等。[13]

二、國外財經素養(yǎng)教育制度發(fā)展狀況

目前，一些發(fā)達國家制定財經素養(yǎng)教育制度的做法有相近之處。它們主要表現(xiàn)在以下方面。

(一)成立專門組織或機構，聯(lián)合各部門共同推動

財經素養(yǎng)教育標準框架的制定與實施是一項國家戰(zhàn)略，需要多方力量的共同推動，目前美國、澳大利亞、日本、新西蘭、荷蘭等發(fā)達國家都成立了專門的組織或機構來推動財經素養(yǎng)教育標準框架的制定與實施，協(xié)同社會多方力量共同推進財經素養(yǎng)教育的發(fā)展。

2003年，美國國會通過了《財經素養(yǎng)和教育促進法案》，建立了財經素養(yǎng)教育委員會，負責提高美國國民財經素養(yǎng)水平與推動財經素養(yǎng)教育的發(fā)展與實施。美國民間還成立了財經素養(yǎng)Jump$tart聯(lián)盟(Jump $tart Coalition for Personal Financial Literacy)，負責美國財經素養(yǎng)教育框架的制定。[14]

2005年，為了適應國際形勢的需要，澳大利亞財政部門建立了財經素養(yǎng)基金會用來應對財經素養(yǎng)教育問題。同年，教育、兒童早期發(fā)展和青年事務理事會制定了《消費者和財經素養(yǎng)的國家框架》草案。[15]2008年，澳大利亞投資委員會(Application Specific Integrated Circuit，縮寫ASIC)和證券機構成為澳大利亞的政府機構，同時開始負責財經掃盲政策和倡議，[16]并與澳大利亞的公司、市場、金融服務和消費者信貸監(jiān)管機構設立了Money Smart網站，致力于幫助所有年齡、背景和收入的澳大利亞人，增加他們的經濟福利并建立更好的生活。

在日本，財經素養(yǎng)教育由內閣組織成立的中央金融服務信息理事會負責，在2015年頒布了《財經素養(yǎng)教育計劃》和《財經素養(yǎng)教育地圖》，為不同年齡段的人制定不同的財經素養(yǎng)教育目標。[17]

(二)出臺國家政策，明確教育體系

財經素養(yǎng)教育的實施是一項重大的教育工程，它的實施需要國家政策的有力推動，否則就會停滯不前，無法真正提高國民的財經素養(yǎng)。而如何落實財經素養(yǎng)教育，公民應該具有怎樣的財經知識與能力，并且最終要達到怎樣的目標，這些都需要進一步研究才能得出答案。目前，已經有不少國家和國際組織制定并明確了財經素養(yǎng)教育體系，以推動財經素養(yǎng)教育的發(fā)展。

1.美國財經素養(yǎng)教育政策及體系

目前，美國民間財經素養(yǎng)Jump$tart聯(lián)盟經過2001年、2007年、2015年的不斷修訂，形成了《K—12個人財經教育國家標準》(2015年)，[18]在幼兒園、四年級、八年級、十二年級四個學段設置了不同的學習目標，并將其劃分為知識基礎和應用技能兩個層次，[19]指出每一個美國公民從幼兒園到十二年級之間的學習當中分別應該獲得的財政、金融以及經濟等方面的知識和能力。美國主張?zhí)嵘褙斀浰仞B(yǎng)水平，在注重不同學段學生財經素養(yǎng)教育的同時，注意到了“注冊大學生、62歲的老年人、軍人(含退伍軍人)、低收入和經濟脆弱群體”的財經素養(yǎng)教育，[20]不僅如此，美國各州的學校為了落實財經素養(yǎng)教育，為不同學段的學生與教師設計了專門的課程、教材與培訓計劃。

美國《K—12個人財經教育國家標準》(2015年)中包含了六個維度的內容：支出與儲蓄、信貸與債務、就業(yè)與收入、投資、風險管理與保險、理財決策。在支出和儲蓄方面，實施策略監(jiān)控收入和支出，計劃支出，并為未來目標儲蓄；在信貸和債務方面，制定控制和管理信貸和債務的戰(zhàn)略；在就業(yè)和收入方面，使用職業(yè)計劃開發(fā)個人收入潛力；在投資方面，實施與個人理財目標相適應的多元化投資策略；在風險管理和保險方面，應用適當且具有成本效益的風險管理策略；在財務決策方面，將可靠的信息和系統(tǒng)決策應用于個人財務決策。[21]

2.OECD財經素養(yǎng)教育政策及體系

2015年，OECD財經素養(yǎng)教育國際網絡發(fā)表的《青年財經素養(yǎng)核心能力框架》比較詳實地闡述了15—18歲的年輕人群應該具備的基本財經素養(yǎng)，該框架包括四個部分：貨幣與交易、規(guī)劃與管理、風險與回報、財經視野，每個部分都涵蓋認識、知識和理解，信心、動力和態(tài)度，技能和行為三類目標。[22]在2016年G20/OECD INFE(International Network on Financial Education)還發(fā)布了《成人財經素養(yǎng)核心能力框架》，該文件描述了18歲或18歲以上的成年人可從中獲益的知識類型、他們應該做什么以及可能有助于他們實現(xiàn)財務福利的行為，以及支持這一進程的態(tài)度和信心。這個框架為制定國家金融教育戰(zhàn)略提供了必要的信息，可以改進方案設計，查明經費供應方面的差距，并創(chuàng)建評估、衡量和評價工具。[23]2018年，OECD/INFE又發(fā)布了《中小企業(yè)金融知識核心能力框架》，強調了一系列金融知識成果，這些成果對于維持或提高中小企業(yè)所有者和管理人員以及潛在企業(yè)家在創(chuàng)業(yè)、經營企業(yè)方面的財務知識可能很重要。[24]2019年，國際證監(jiān)會組織(International Organization of Securities Commissions,縮寫IOSCO)與OECD聯(lián)合發(fā)布了《投資者金融教育核心能力框架》，該框架的目標在于讓投資者在面對日益復雜的投資環(huán)境時作出更合理的決策。它力求使投資者具備核心能力，使他們能夠就如何分散投資、降低風險或選擇合適的投資等作出明智的決定。該框架還介紹了散戶投資者應具備的知識、態(tài)度和行為，以及進一步提高投資者認識財務問題的水平和強化財經教育需求等。[25]

3.澳大利亞財經素養(yǎng)教育政策及體系

澳大利亞在2005年頒布了《國家消費者和財經素養(yǎng)框架》，并于2011年9月進行修訂，為澳大利亞學校的消費者和金融教育提供了依據；描述了消費者應具備的基本財經能力，為終身財經教育提供了指導；為幼兒園至十年級學段的學生提供了財經素養(yǎng)教育。[26]依據該框架，Money Smart網站將不同學段學生的財經素養(yǎng)教育與特定的學科相結合，比如數學、英語、HASS、藝術、經濟與商業(yè)、數字科技等。澳大利亞的證券投資機構(Australian Securities and Investment Commission，縮寫ASIC)建議對學生中的弱勢群體重點關注，加大其財經素養(yǎng)的教育程度，旨在通過學校教育，縮小不同地區(qū)、不同群體之間的財經素養(yǎng)差距。澳大利亞不但為學生提供了完善的財經素養(yǎng)教育，同時為了更好地推進框架的發(fā)展與實施，為教師提供財經素養(yǎng)教育培訓，啟動了“領袖培訓計劃”，[27]旨在提高教師的財經素養(yǎng)教育教學水平，同時Money Smart Teaching網站包括專業(yè)學習、工作單元、對父母的指導和支持以及其他在線資源，為中小學教師或家長等提供了財經教育在線資源。[28]

澳大利亞在2005年頒布的《國家消費者和財經素養(yǎng)框架》，根據學段的逐級提升，相應劃分為四個層層遞進的維度：理解金錢、消費者素養(yǎng)、個人財務和金錢管理，[29]2011年9月又對該框架進行了修訂，從知識與理解、能力、責任感與進取心三個維度，提出了不同學段學生的財經素養(yǎng)應達到的具體目標。在知識與理解方面，了解貨幣的性質、形式和價值、收支以及在各種消費和金融環(huán)境中常用的語言；對消費者的權利和責任以及金融領域的風險和復雜性有所了解；學習識別騙局和其他風險，并了解在消費和金融環(huán)境中尋求建議或調整的方法。在能力方面，認識到金錢是一種有限的資源，需要加以管理；學會使用一系列實用工具和策略來保存財務記錄，管理財務并計劃未來；了解并學會選擇金融產品；學會有效管理風險。在責任感與進取心方面，了解企業(yè)對消費者承擔的法律和道德責任；正確認識個體消費者產品以及個體如何適應更廣泛的全球經濟和社會環(huán)境；了解社會文化影響力和個人價值觀對消費和財務決策的影響；在學生調查、慈善籌款、產品設計和開發(fā)、商業(yè)冒險和特殊活動中鍛煉個人和共同的責任，并培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)行為。[30]

4.俄羅斯財經素養(yǎng)教育政策及體系

1990年代初期，為了俄羅斯的經濟發(fā)展，政府開始重視具有財經知識的人才的培養(yǎng)，因此，經濟學家和教育學家共同為一到十一年級學段的學生制定了財經素養(yǎng)教育框架，指出在小學和初中階段，培養(yǎng)學生參與經濟活動的能力；在高中階段，培養(yǎng)學生了解一些有關經濟制度、市場等方面的基本經濟知識。[31]俄羅斯還為中小學校開發(fā)了一系列校本教材、金融知識題集、教師及家長用書，旨在發(fā)展學生的財經知識與技能，激發(fā)學生思維的發(fā)展。2019年，俄羅斯教育部、俄羅斯聯(lián)邦中央銀行以及執(zhí)行國家教育政策的機構和信息技術中心合作，為幼兒園教師制定準則，教授5—7歲兒童財經知識，指出在學齡前，財經知識旨在培養(yǎng)孩子的節(jié)儉、理性行為、工作成果價值評估。通過以兒童可訪問和舒適的形式進行財經素養(yǎng)教育，如戲劇表演、童話故事、小組主題游戲、教育網絡任務等，幫助學生形成一種金融世界觀念，能夠在以后的經濟生活中作出稱職、深思熟慮的決定。[32]

2011年俄羅斯聯(lián)邦財政部頒布并實施了《提升俄羅斯聯(lián)邦居民財經素養(yǎng)水平和促進金融教育發(fā)展》計劃，指出俄羅斯的財經素養(yǎng)教育體系應該包含九個財經領域，包括收入與支出、財務計劃與預算、經濟常識與基本財務計算、個人儲蓄、貸款、投資、保險、金融安全與風險預防、消費者保護，并且依據個人知識、技能以及情感態(tài)度價值觀的差異，將每個財經領域又細分為不同等級。[33]

(三)構建財經素養(yǎng)評價體系，開發(fā)評估工具

財經素養(yǎng)水平的評價是落實財經素養(yǎng)的有力推手，是財經素養(yǎng)教育發(fā)展與完善的重要依據。目前，大多數國家關于財經素養(yǎng)的測評依賴于PISA的測試數據與分析，還未形成切合于本國財經素養(yǎng)教育標準或能力的評價體系。PISA2012關于財經素養(yǎng)的測評框架包括內容、過程和背景三個維度。其中內容維度是指為了執(zhí)行特定任務而必須汲取的知識和理解領域，包括貨幣和交易、規(guī)劃和理財、風險和回報、金融視野；過程維度是指用來描述學生識別和應用與該領域相關的概念的能力，以及理解、分析、推理、評估和提出解決方案的能力，包括識別財經信息、在財經背景下分析信息、評估財務問題、運用和理解財經知識；背景維度主要是指在建立框架以及基于該框架開發(fā)和選擇評估項目時，應注意知識、技能以及理解力的應用情境，主要包括教育與工作、家庭與生活、個人活動和社交活動。[34]PISA2012除了關注到財經素養(yǎng)本身，還關注到了影響財經素養(yǎng)的因素，即非認知因素，包括獲得信息和教育的機會、獲得金錢和財經產品的機會、對財經事務的態(tài)度和信心、消費和儲蓄行為。[35]

而加拿大雖然未形成統(tǒng)一的財經素養(yǎng)國家框架，但是在PISA測試的基礎上形成了本國的財經素養(yǎng)教育評價體系，由學校評估、國家評估和PISA財經素養(yǎng)測驗的三種手段的評價構成。為了更清晰地評估財經素養(yǎng)教育課程與項目的有效程度，從而為財經素養(yǎng)教育的進一步開展提出切實有效的建議，加拿大金融消費者局(Financial Consumer Agency of Canada，縮寫FCAC)開發(fā)了標準化財經素養(yǎng)評估框架 (如表1)。[36]

表1 加拿大標準化財經素養(yǎng)評估框架

三、啟示與展望

國外的財經素養(yǎng)教育積累了多年的經驗，有各自的特點，也存在共性，對國內外財經素養(yǎng)教育標準或能力框架的對比分析，可以為我國推進財經素養(yǎng)教育標準框架的落實提供參考。

第一，加強政府、學校、家庭多方力量的推動。目前，我國對于財經素養(yǎng)教育的支持不足，導致財經素養(yǎng)教育實施進程緩慢，加強多方力量的推動具有重要作用。首先，從國家層面制定專門的財經素養(yǎng)教育推進政策，加強頂層設計，專門設立財經素養(yǎng)的領導、推動與測評機構，鼓勵學校、家庭等參與和推進財經素養(yǎng)活動與教育，提高國家、學校、家庭等對財經素養(yǎng)教育的理解與重視程度，加大財經素養(yǎng)教育標準框架的宣傳力度。比如，通過學術交流與講座或者自媒體平臺，從多個方面加強財經素養(yǎng)教育。再如，政府可以成立專門的財經教育網站，為學生、教師、家長等不同人群提供相應的財經內容，普及財經知識。其次，學校可以根據學生的年齡、學段和已有的財經知識基礎，將每個星期或每個月的某一天作為財經素養(yǎng)主題活動班會，組織相關的財經素養(yǎng)教育主題活動，例如，小學可以組織學生認識人民幣、了解父母的職業(yè)、了解壓歲錢的來歷等主題活動，既不影響正式的課程，也為學生提供了必要的財經知識與技能。除此之外，學校可以與家庭合作，邀請具有一定財經知識與能力的學生家長，比如銀行工作人員、財務人員、財經專業(yè)的老師等，為學生普及財經知識，或者在家長會上邀請這些學生家長發(fā)言，提高其他家長的財經意識。

第二，開發(fā)財經素養(yǎng)課程與活動。當前，我國財經素養(yǎng)教育研究大多散落在其他學科當中，比較零散，系統(tǒng)性不強，導致實施效果不佳，因此迫切需要開發(fā)有關財經素養(yǎng)的課程與活動。其一，可以將財經素養(yǎng)教育融入數學課、歷史課、道德與法制課等正式課程當中，以學科教學作為培養(yǎng)學生財經素養(yǎng)的載體，使學生更好地理解和掌握學科知識。如在“利率”“折扣”“稅率”單元教學中，以財經情境作為背景，增加學生對財經知識的了解和掌握，培養(yǎng)學生形成正確的儲蓄觀、消費觀、理財觀。再如，在道德與法制課堂教學中，可以利用生活中的財經問題，包括父母工資的來源、家庭收支情況、市場交易的準則、公共產品等，滲透財經知識，以引導學生形成正確的財經價值觀。其二，開設專門的、獨立的財經素養(yǎng)課程，以國內首套系統(tǒng)的財經素養(yǎng)教育系列學生用書，包括《幼兒園財經素養(yǎng)啟蒙繪本》、《小學財經素養(yǎng)教育》、《初中財經素養(yǎng)教育》、《高中財經素養(yǎng)教育》(中職版和普通高中版)、《大學財經素養(yǎng)教育》(職教版和本科版)作為大中小學學生的教材，根據學校與學生的不同需求，將其設為必修與選修，[37]為不同學段的學生提供不同層次的財經素養(yǎng)教育，讓學生能夠更好地適應以后的經濟生活。其三，為教師制定相應層級的財經素養(yǎng)教輔用書或指導手冊，為教師的教育教學提供重要的抓手。

第三，擴大財經教育受眾人群，關注特殊弱勢人群的財經素養(yǎng)教育。國外財經素養(yǎng)教育的受眾涵蓋幼兒、青年、成年以及老年人等，而目前我國對于財經素養(yǎng)教育的研究側重于青少年的財經素養(yǎng)教育，并且財經素養(yǎng)教育框架也只關注到幼兒到大學階段，較少關注到老年人、成年人的財經素養(yǎng)教育，因此，可以擴大財經素養(yǎng)教育的接受人群范圍。目前，老年人財產保護與防范意識較弱，經常受到“保健品”“保險”等產品的誘惑，導致財產丟失，造成家庭悲劇。因此，加強對老年人的財經素養(yǎng)教育尤為重要?？梢栽谏鐓^(qū)定期舉辦活動，模擬詐騙場景，讓老年人身臨其境，并在活動結束后，講解財經知識，提高老年人的風險意識、防范意識。與此同時，要更加關注特殊弱勢群體的財經教育，比如在設計財經知識培訓內容時應當根據被培訓者的性別、經濟基礎、家庭背景、學歷程度、職業(yè)、年齡等，對不同領域知識有所側重。[38]

第四，研發(fā)科學合理的財經素養(yǎng)測評框架。國內已經編制了正式的、良好的、包括三套(五項)的公民財經素養(yǎng)測驗測題，但還未形成清晰的理論框架。因此，可以在借鑒PISA測試及國外財經素養(yǎng)測評框架經驗、基于財經素養(yǎng)的“三元”結構、考慮人的身心發(fā)展規(guī)律的基礎上，建構具有中國特色的、清晰的、本土化的財經素養(yǎng)測評框架。在財經素養(yǎng)測試題編制中，應該適當設置一些開放題，以適應我國中小學生的學習和認知水平。除此之外，國家定期進行財經素養(yǎng)測評，并將測驗結果在教育部或其他相關網站公開，并對測評結果進行數據分析，從而不斷完善財經素養(yǎng)評價體系。

第五，推進教師財經素養(yǎng)培訓計劃。我國中小學教師大多數沒有接受過系統(tǒng)的財經素養(yǎng)教育，教師本身對財經素養(yǎng)教育的理解不足，進而無法開展財經素養(yǎng)教育和教學。因此，教育部及其相關部門可盡快成立財經素養(yǎng)教育師資培訓委員會，并與國內擁有頂尖財經專業(yè)的高校進行協(xié)作，[39]作為財經素養(yǎng)教育培訓定點學校，為中小學教師進行培訓。培訓可以分為線下和線上兩種模式，線下培訓中，完成規(guī)定的培訓計劃可以獲得結業(yè)證書，由教師所在的定點學校頒發(fā)，并由教育部進行認證。線上培訓中，教師可以根據自己的時間與需求，自主彈性地選擇課程培訓，完成培訓后獲得結業(yè)證書。另外，各大財經高?？梢詫⒈拘５呢斀浵嚓P課程進行錄制，或者由一些財經專業(yè)的教授單獨錄制，并通過學校上傳至慕課、學習通等學習平臺，從而保證教師可以從多種途徑獲取財經領域的相關知識。

總之，在經濟全球化的時代背景下，加強對國民的財經素養(yǎng)教育，提升國民的財經素養(yǎng)，能為國民更好地參與和適應經濟生活提供強大的支撐。