蔣海濤

(山東警察學(xué)院經(jīng)濟犯罪偵查系，山東 濟南 250200)

當(dāng)前區(qū)塊鏈技術(shù)在金融領(lǐng)域得到廣泛應(yīng)用，給傳統(tǒng)金融帶來了翻天覆地的變化，產(chǎn)生了眾多新型金融產(chǎn)品，基于區(qū)塊鏈技術(shù)的虛擬貨幣就是其中之一。新技術(shù)給社會帶來便利的同時，也給不法分子使用新技術(shù)犯罪提供了野蠻生長的溫床。虛擬貨幣犯罪已經(jīng)在全世界出現(xiàn)并呈現(xiàn)蔓延之勢，不法分子通過數(shù)字技術(shù)進行跨地域侵權(quán)和斂財活動，給社會公眾造成財產(chǎn)損失的同時，也給社會帶來了不安定隱患。隨著我國對虛擬貨幣犯罪打擊力度的不斷加強，很多不法分子為逃避打擊，將大量虛擬貨幣犯罪活動中樞轉(zhuǎn)移到海外，侵害目標(biāo)依然瞄準(zhǔn)國內(nèi)社會公眾。

一、虛擬貨幣犯罪及其特征

(一)虛擬貨幣犯罪及現(xiàn)狀

虛擬貨幣犯罪是指以基于區(qū)塊鏈技術(shù)而產(chǎn)生的虛擬貨幣為載體，實施危害金融秩序和侵犯公私財產(chǎn)所有權(quán)的犯罪行為。[1]當(dāng)前，在區(qū)塊鏈技術(shù)廣泛應(yīng)用的背景下，虛擬資產(chǎn)推陳出新，虛擬貨幣種類繁多，不法分子利用社會公眾急于獲利心理，使用不同的虛擬貨幣品種實施了多種類型的違法犯罪活動。

近十幾年來，虛擬貨幣價格巨幅波動帶來很多做空和做多機會，巨大的財富效應(yīng)對普通民眾的誘惑度與犯罪數(shù)量增長幅度相關(guān)性很高。比特幣單價從2010年不到兩毛錢人民幣到2021年最高時達36萬多人民幣，以太幣等其他虛擬貨幣也波幅驚人，財富效應(yīng)吸引大量社會公眾掉入不法分子設(shè)置的暴富陷阱，各種網(wǎng)絡(luò)平臺夸張誘導(dǎo)式的炫富誤導(dǎo)，無形之中助推了虛擬貨幣犯罪活動的泛濫。當(dāng)前監(jiān)管體系和制度尚不能對虛擬貨幣的各種活動進行有效的管控，隨著相關(guān)虛擬貨幣犯罪業(yè)務(wù)向境外轉(zhuǎn)移，可以預(yù)判未來虛擬貨幣犯罪活動仍可能高發(fā)，存量和增量虛擬貨幣犯罪風(fēng)險都不能忽視。統(tǒng)計分析中國裁判文書網(wǎng)虛擬貨幣和數(shù)字貨幣犯罪的相關(guān)數(shù)據(jù)(圖1)，顯示虛擬貨幣罪數(shù)量近年呈現(xiàn)爆發(fā)式增長，給社會安定和社會公眾財產(chǎn)帶來極大危害。

圖1 近年虛擬貨幣犯罪判例變化趨勢(數(shù)據(jù)來源：中國裁判文書網(wǎng))

虛擬貨幣犯罪涉及幣種種類繁多，全球目前廣泛流通的虛擬貨幣種類達2000多種，近些年我國虛擬貨幣涉案幣種也近百種。根據(jù)中國裁判文書網(wǎng)2021年涉案幣種統(tǒng)計，USDT已經(jīng)成為各類犯罪資金載體的絕對主力。USDT稱穩(wěn)定幣，中文名稱泰達幣，是注冊在香港的Tether公司在結(jié)合虛擬貨幣和流通法定貨幣各自優(yōu)勢基礎(chǔ)上推出的一種虛擬貨幣。公司的USDT和美元綁定，隨時可以無障礙兌換，幣值非常穩(wěn)定，同時具有區(qū)塊鏈技術(shù)穩(wěn)定、透明、安全的特點，這些優(yōu)勢導(dǎo)致USDT在全球虛擬貨幣業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越重要的地位。根據(jù)中國裁判文書網(wǎng)的統(tǒng)計，在2021年虛擬貨幣犯罪涉案幣種中，波鏈上的泰達幣占比最高(占比48%)，其次是以太鏈上的泰達幣(占比31%)，比特鏈上的泰達幣位居第三(占比10%)，三者總計占到了犯罪幣種的90%左右。這是虛擬貨幣犯罪的新現(xiàn)象。

USDT出現(xiàn)并被廣泛應(yīng)用于資金的轉(zhuǎn)移和存儲，是一把雙刃劍。泰達幣的發(fā)行公司Tether規(guī)定泰達幣綁定法定貨幣美元，規(guī)避了眾多虛擬貨幣價格劇烈波動帶來的風(fēng)險，也規(guī)避了其他虛擬貨幣能否成功兌換成法定貨幣的潛在風(fēng)險，以上優(yōu)勢助力USDT被廣泛接納于各種應(yīng)用場景；Tether公司宣稱其儲備賬戶定期接受審核，過往交易記錄存放在公共區(qū)塊鏈上，安全透明；Tether公司宣稱USDT技術(shù)符合國際標(biāo)準(zhǔn)，可以提供世界級的安全兌付保證。以上USDT特征對于預(yù)防虛擬貨幣違法犯罪帶來了很大的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。這種穩(wěn)定幣被違法犯罪分子廣泛應(yīng)用于各種虛擬貨幣犯罪活動中，由于其擁有數(shù)字貨幣的特點，貨幣監(jiān)管部門監(jiān)管控制受限，給偵查破案帶來了困難；由于Tether的發(fā)行風(fēng)險控制全部集中在公司自身，一旦準(zhǔn)備金被挪用，或者超發(fā)、濫發(fā)，將產(chǎn)生嚴(yán)重的社會災(zāi)難。近期隨著國際市場上主要虛擬貨幣的崩盤，USDT等穩(wěn)定幣的幣值也出現(xiàn)了很大的波動，增加了防治這類新型犯罪的復(fù)雜性。

(二)虛擬貨幣犯罪類型

虛擬貨幣犯罪種類很多，歷史文獻歸納的虛擬貨幣犯罪類型隨著金融技術(shù)進步，已經(jīng)不能完全涵蓋最近出現(xiàn)的新變化。目前新型虛擬貨幣犯罪類型有十幾種。圖2是中科鏈安技術(shù)在2021年支撐破案中，虛擬貨幣犯罪的主要類型統(tǒng)計。值得注意的是，虛擬貨幣犯罪的各種類型往往不是單獨存在的，不同的虛擬貨幣犯罪類型往往交織在一起，罪與非罪也交織在一起，界定虛擬貨幣犯罪活動難度很大。

圖2 2021年虛擬貨幣犯罪類型分布圖(數(shù)據(jù)來源：中科鏈安技術(shù))

虛擬貨幣詐騙。虛擬貨幣詐騙是指以虛擬貨幣為載體，使用非法手段，以占有他人公私財物為目的，通過虛假宣傳、掩蓋事物真相等方式欺騙參與人員，騙取一定數(shù)額的公私財物的行為。根據(jù)手段不同，虛擬貨幣詐騙犯罪的種類又分為殺豬盤類、投資理財類、挖礦類、貸款類、銀行數(shù)字貨幣類、裸聊敲詐勒索類等，種類分布如圖3。這類詐騙通過網(wǎng)絡(luò)和電信傳遞虛假信息，利用受害人情感需求和理財知識貧乏等弱點，引誘以牟取暴利為目的的受害人上當(dāng)受騙，編織各種理由，以虛擬貨幣為載體欺騙受害人轉(zhuǎn)移資產(chǎn)到所謂的安全地址，完成技術(shù)性較高、隱匿性較強的詐騙過程。

圖3 2021年中科鏈安技術(shù)支撐破獲詐騙案的種類分布

虛擬貨幣傳銷。這類新型傳銷與傳統(tǒng)傳銷本質(zhì)上是一致的，只是運作形式上存在不同。虛擬貨幣傳銷犯罪不限制人身自由，也不集中上課，也不沒收參與人員的手機和身份證，而是通過虛擬社群宣傳虛擬貨幣的高額收益，以別墅、豪車、財務(wù)自由等為誘餌，跨區(qū)域利用各種網(wǎng)絡(luò)平臺為聚集方式，最終達到非法獲取公私財產(chǎn)的目的，甚至讓受害人傾家蕩產(chǎn)。虛擬貨幣傳銷犯罪特征明顯：虛擬貨幣傳銷種類多樣化，包括各種入股型、銷售虛擬貨幣挖礦機型、虛擬貨幣游戲型、虛擬貨幣電子寵物型等；傳銷公司業(yè)務(wù)虛擬化，該類型傳銷犯罪沒有實際經(jīng)營活動，公司名稱包含技術(shù)和科技名詞，虛構(gòu)各類業(yè)務(wù)活動的欺騙性背景和發(fā)展前景，誤導(dǎo)性明顯；宣傳傳播手段網(wǎng)絡(luò)化，利用公眾網(wǎng)絡(luò)傳媒，通過視頻、社交軟件等新媒體線上推廣；傳銷主體隱蔽化，傳銷公司主體和交易主服務(wù)器設(shè)置境外，以阻止管控機關(guān)調(diào)查取證。[2]

虛擬貨幣網(wǎng)絡(luò)賭博。虛擬貨幣網(wǎng)絡(luò)賭博是以興趣為誘餌，吸引對某一領(lǐng)域感興趣的人群參與到組織機構(gòu)嚴(yán)密的博彩騙局中，賭博運行通過網(wǎng)絡(luò)完成，賭資用虛擬貨幣轉(zhuǎn)移支付的犯罪行為。目前，網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣賭博平臺國際化，人員分散化和年輕化，犯罪形式更加隱蔽化。不法分子注冊推廣相關(guān)賭博的APP小程序，小程序里提供各種體育類和其他博彩游戲，有足球、網(wǎng)球，也有百家樂、21點等傳統(tǒng)博彩游戲，引導(dǎo)受害人通過虛擬貨幣充值的方式下注，吸引賭徒、球迷、馬迷等參加。這類平臺組織嚴(yán)密，需要推薦人幫助注冊才可以登錄，注冊時需要銀行賬號和手機號碼等公民資料，注冊成功后如果不參與博彩就會被封號，后臺莊家對參賭人員進行數(shù)據(jù)分析，通過操控賠率，保證莊家非法獲利最大化，通過讓小部分參賭人員贏錢增加賭博犯罪的隱蔽性和吸引力，大部分人的虛擬貨幣賭資會輸?shù)簟?/p>

虛擬貨幣洗錢。虛擬貨幣的匿名性、安全性、隱蔽性等特點，一方面給金融科技產(chǎn)品帶來非常大的便利性，另一方面也給不法分子帶來可乘之機，不法分子把信息流、技術(shù)流、資金流匯聚異變，形成交織復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)黑灰產(chǎn)生態(tài)體系，利用虛擬貨幣的特點逃避貨幣監(jiān)管部門對資金來源的審查、核實與監(jiān)管，快捷完成洗錢犯罪活動。區(qū)塊鏈數(shù)據(jù)咨詢公司Chainalysis的研究報告顯示，2017年到2021年間，虛擬貨幣洗錢金額累計超過330億美元，其中2021年虛擬貨幣洗錢金額就高達86億美元。(1)“無接觸金融”增加金融犯罪風(fēng)險 近五年虛擬貨幣洗錢金額逾330億美元[EB/OL].東方財富網(wǎng)，https://finance.eastmoney.com/a/202205062371432090.html.2022年1月14日公安部信息發(fā)布會上公布，我國公安機關(guān)2021年破獲虛擬貨幣洗錢案件259起，收繳虛擬貨幣價值110億余元。(2)公安部：破獲虛擬貨幣洗錢相關(guān)案件259起[EB/OL].東方財富網(wǎng)，https://finance.eastmoney.com/a/202201142248530312.html.以上數(shù)據(jù)表明，當(dāng)前國內(nèi)外利用虛擬貨幣洗錢的發(fā)展趨勢明顯，而且規(guī)模巨大，隱蔽性強，破案難度高。

虛擬貨幣盜竊。虛擬貨幣盜竊和傳統(tǒng)盜竊案不同，這種犯罪形式是通過黑客軟件等高科技作案工具，通過遠程操控受害人電腦或其他終端，轉(zhuǎn)走受害人賬戶上的虛擬資產(chǎn)，具備新型網(wǎng)絡(luò)犯罪的典型特征。不法分子通過釣魚網(wǎng)站或者文檔隱藏的惡意木馬程序，實現(xiàn)遠程控制被害人電腦，非法獲取計算機信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、非法控制計算機信息系統(tǒng)，達到盜竊被害人虛擬貨幣的目的。目前我國虛擬貨幣不具有法定貨幣地位，受害人買賣和囤積虛擬貨幣本身就屬于非法金融活動，這種矛盾心理容易被不法分子利用實施犯罪活動，一旦受害人發(fā)現(xiàn)因私鑰泄露等原因被不法分子盜竊，往往很難追回虛擬資產(chǎn)損失。

虛擬貨幣涉毒。虛擬貨幣轉(zhuǎn)移路徑的隱秘性被毒品交易犯罪分子利用，毒資不通過銀行轉(zhuǎn)移，而是在公鏈中隱秘轉(zhuǎn)移。不法分子通過網(wǎng)絡(luò)鏈接，引導(dǎo)毒品交易人員進入虛擬社群，在虛擬社群里設(shè)置虛擬機器人完成毒品交易路徑和毒資轉(zhuǎn)移路徑的介紹，交易人員通過虛擬機器人引導(dǎo)完成毒資轉(zhuǎn)移后，通過快遞的方式完成毒品收發(fā)，在見不到任何人的情況下完成毒品交易，給毒品犯罪的偵破增加了難度。

虛擬貨幣非法集資。虛擬貨幣非法集資方式較多，主要是通過建立網(wǎng)站，在網(wǎng)絡(luò)軟文植入廣告或建立微信社群等方式宣傳虛擬貨幣的巨大增值空間，向相信虛假宣傳的社會公眾以開發(fā)公鏈等各種名義進行ICO集資，吸引民眾投資，最后卷款跑路。2022年2月24日最高人民法院發(fā)布了《關(guān)于修改<最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題解釋>的決定》(以下簡稱《決定》)，結(jié)合司法新實踐和犯罪新形式，增加虛擬貨幣交易等非法集資和吸收公眾存款犯罪形式?！稕Q定》的實施對相關(guān)涉虛擬貨幣非法集資進行打擊的同時，也帶來一些困境。區(qū)塊鏈應(yīng)用技術(shù)的研發(fā)和應(yīng)用，很多數(shù)字產(chǎn)品開發(fā)是通過ICO方式募集開發(fā)資金，《決定》的相關(guān)規(guī)定和實施給區(qū)塊鏈技術(shù)研發(fā)和應(yīng)用的資金來源渠道拓展帶來了較多的不確定性。

以上虛擬貨幣犯罪類型僅是幾種主要犯罪類型，隨著新技術(shù)的不斷出現(xiàn)，金融犯罪類型也在不斷變化，犯罪分子利用新技術(shù)不斷衍生出新型犯罪模式。基于區(qū)塊鏈技術(shù)誕生的NFT等數(shù)字產(chǎn)品和DeFi項目(去中心化金融)等投資方式開始迅速利用我國投資品短缺的機會，2021年在互聯(lián)網(wǎng)迅速蔓延，這類以虛擬資產(chǎn)為載體，號稱最公平的新型金融模式，迅速成為犯罪分子眼中的肥肉，相關(guān)的犯罪活動開始出現(xiàn)，形成新的金融風(fēng)險點。各種新型虛擬貨幣犯罪方式層出不窮、交織疊加，給公安機關(guān)破案帶來極大難度。

(三)虛擬貨幣犯罪特征

虛擬貨幣犯罪是一種新型犯罪類型，與傳統(tǒng)涉幣類犯罪和其他新型犯罪相比，具有非常明顯的特征。

虛擬貨幣犯罪涉眾型特征明顯、危害廣泛。虛擬貨幣涉案主體和受害客體復(fù)雜，整個犯罪鏈條由眾多人員分工協(xié)作完成，涉案人員人數(shù)多、分布廣、層次雜亂，有些涉案人員并不知道自己從事的是非法業(yè)務(wù)活動，不法活動中的計算機專業(yè)人員、財務(wù)專業(yè)人員等在競聘崗位時并不清楚崗位的實際情況，如何界定主犯從犯、罪與非罪面臨很多困難。虛擬貨幣犯罪受害人涵蓋離退休干部、工人、農(nóng)民和其他待業(yè)人員，甚至有數(shù)量眾多的在職教職人員和機關(guān)干部，一個案件的受害人數(shù)多達幾萬、幾十萬。由于受害人數(shù)量多，極容易形成輿情事件，影響社會穩(wěn)定大局，危害深遠。

虛擬貨幣犯罪行為專業(yè)化、智能化。這類新型犯罪是基于應(yīng)用廣泛的區(qū)塊鏈技術(shù)進行的，不法人員的核心團隊熟悉金融專業(yè)知識和數(shù)字化技術(shù)，以國家鼓勵區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用為掩護，比較容易取得正式經(jīng)營牌照，利用相關(guān)法律法規(guī)制定上的滯后性，在區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用的合法幌子下，打著創(chuàng)新旗號從事犯罪活動。很多犯罪活動所用的服務(wù)器置于海外，案發(fā)時迅速使用專業(yè)技術(shù)銷毀作案電子記錄逃避打擊。虛擬貨幣活動相關(guān)交易信息嚴(yán)重不對稱，一般受害群眾并不熟悉相關(guān)金融專業(yè)知識和數(shù)字化技術(shù)，多是在不良媒體的宣傳誘導(dǎo)下誤入歧途。這種高技術(shù)形成的信息不對稱給虛擬貨幣犯罪的預(yù)防和偵破帶來了很大困難。

虛擬貨幣犯罪行為跨區(qū)域特征典型。這類新型犯罪活動多是在互聯(lián)網(wǎng)上完成，互聯(lián)網(wǎng)信息傳播和資金轉(zhuǎn)移的便捷性容易形成跨區(qū)域作案特點。目前世界各國對虛擬貨幣業(yè)務(wù)活動管理方式方法千差萬別，很多國家鼓勵虛擬貨幣各項業(yè)務(wù)活動，這就給涉案核心人員藏匿在世界各地提供了各種便利條件，作案地點分散在世界各地，很多主服務(wù)器設(shè)置在國外，受害群體分布于國內(nèi)各地。2021年的裁判文書網(wǎng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，除西藏沒有相關(guān)犯罪判例外，全國各省均有分布，尤其是東部沿海地區(qū)案發(fā)數(shù)量較多。

虛擬貨幣犯罪涉案數(shù)額巨大。在過去幾年里各種虛擬貨幣價格巨大的波幅客觀上給社會公眾造成了暴利示范效應(yīng)，邏輯上給不法分子虛構(gòu)增值前景提供了編織幻想的空間。不具備投資理財常識的社會公眾片面追求畸高投資回報率，誤以為這種非正常增值是可以實現(xiàn)的正常投資，對于不法人員編造的各種投資新概念缺乏認知，極容易被引誘上當(dāng)。不法分子利用互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品特有的信息快速傳導(dǎo)和資金轉(zhuǎn)移便捷的特性，在很短時間組建海量網(wǎng)絡(luò)社群，社群幾何級數(shù)的傳遞效應(yīng)使涉案金額在很短時間內(nèi)就可以通過網(wǎng)絡(luò)介質(zhì)聚集達到數(shù)億甚至幾十億人民幣，造成巨大社會危害。

二、虛擬貨幣犯罪防范與治理的困境

我國為阻止非法虛擬貨幣活動擾亂金融秩序，阻斷虛擬貨幣犯罪行為，2021年9月15日由中國人民銀行牽頭，聯(lián)合公安部、中央網(wǎng)信辦等部門發(fā)布《關(guān)于進一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險的通知》(以下簡稱《通知》)?！锻ㄖ穼υ谥袊硟?nèi)通過使用加密技術(shù)及分布式賬戶或類似技術(shù)、以數(shù)字化形式存在的各種虛擬貨幣的流通使用定義為非法，虛擬貨幣不具有法定貨幣地位，也不能作為貨幣使用。雖然《通知》嚴(yán)格界定了虛擬貨幣活動的非法性，但區(qū)塊鏈技術(shù)在其他領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用以及虛擬貨幣本身的特點，使得虛擬貨幣流通監(jiān)管和防治虛擬貨幣犯罪面臨諸多困境。很多不法分子面對打擊沒有收手，繼續(xù)利用國家推廣區(qū)塊鏈技術(shù)政策為掩護，轉(zhuǎn)移陣地，從事各種不法活動，給社會公眾財產(chǎn)造成極大危害的同時，伴生輿情亂局。相關(guān)部門如何把基于區(qū)塊鏈技術(shù)的虛擬貨幣和其他應(yīng)用區(qū)分開來，既要鼓勵正常的區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用，又要嚴(yán)格監(jiān)控以區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用為遮掩的虛擬貨幣犯罪活動，是防治虛擬貨幣犯罪面臨的現(xiàn)實難題。

(一)社會發(fā)展中存在的階段性難題

社會投資體系不健全。健全的多層次資本市場能夠滿足不同的籌資和投資需求，我國資本市場目前依然是以銀行為中介的間接融資為主的投融資模式，直接融資發(fā)展不充分，無法滿足不同層次社會公眾的投資理財需求，社會公眾財產(chǎn)性收入比例偏低。近20年全國性房產(chǎn)投資熱潮給社會公眾產(chǎn)生了可以短時間暴富的錯覺，在相關(guān)部門覺察到炒房的巨大危害后，“房住不炒”已經(jīng)成為目前我國基本政策，房子已經(jīng)失去了投資主渠道的功能。但是不法分子利用炒房余熱，蹭“元宇宙”熱點，推出“元宇宙炒房”等虛擬資產(chǎn)炒作的違法行為。2022年2月18日銀保監(jiān)會及時出臺防范以“元宇宙”名義非法集資的規(guī)定加以阻止。我國資本市場融資定位導(dǎo)致股票投資長期沒有賺錢效應(yīng)，沒有賺錢示范效應(yīng)讓很多社會公眾逐漸遠離這個市場，甚至把這個市場稱之為“賭場”，因此股票市場并不是社會公眾的主要投資渠道。社會公眾把錢存在銀行是目前主要的理財渠道，但銀行存款利息低，公眾對此不滿意，極高的儲蓄率造成的大量社會閑散資金給整個社會投資體系帶來壓力。不健全的投資體系和增加財產(chǎn)性收入的欲望形成了難以調(diào)節(jié)的現(xiàn)實矛盾，這一矛盾為虛擬貨幣領(lǐng)域的不法分子提供了肥沃的犯罪土壤。

社會結(jié)構(gòu)要素局部失衡。我國改革開放以來經(jīng)濟高速發(fā)展和教育水平提高并沒有能夠協(xié)同發(fā)展，造成意識形態(tài)、心理平衡度等要素與經(jīng)濟發(fā)展并不匹配。很多人不能認識到貧富差距和非絕對的按勞分配是一個時期內(nèi)正常的社會現(xiàn)象。在這個過程中部分社會群體在市場競爭中被邊緣化，導(dǎo)致部分人群心理失去平衡，不勞而獲和非法占有意識在一些人心中滋生，產(chǎn)生了犯罪的動機。大部分社會公眾并不清楚新型金融交易規(guī)則和相關(guān)專業(yè)知識，不了解虛擬貨幣的本質(zhì)與風(fēng)險，投機心理和短期暴富思想給各類違法犯罪提供了可乘之機。

(二)虛擬貨幣犯罪偵破困境

高技術(shù)、跨區(qū)域犯罪導(dǎo)致取證、抓捕困難。虛擬貨幣是基于區(qū)塊鏈技術(shù)和分布式賬戶產(chǎn)生的數(shù)字貨幣，相關(guān)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移隱蔽性強，犯罪手段方式隨著金融技術(shù)的進步不斷翻新，違法分子有迅速跨區(qū)域轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和隱匿資產(chǎn)的便利條件。普通民眾對金融知識和數(shù)字技術(shù)知之甚少，很多社會媒體為博取點擊量，以炫富為導(dǎo)向大肆宣傳虛擬貨幣價格波動可以獲取短期暴利，各種原因造成的信息不透明和不對稱是社會公眾容易陷入違法陷阱的重要原因。2021年9月15日的《通知》是我國對虛擬貨幣采取的嚴(yán)厲打擊措施，但在高暴利、低成本、低風(fēng)險的誘惑之下，不法分子并沒有放棄違法犯罪行為，而是將公司注冊和服務(wù)器設(shè)置都轉(zhuǎn)移至國外，利用虛擬貨幣跨境流動的便利條件，實現(xiàn)跨區(qū)域犯罪，繼續(xù)危害國內(nèi)的廣大民眾。由于大量犯罪活動數(shù)據(jù)存儲于國外的服務(wù)器上，相關(guān)受害人即便發(fā)現(xiàn)自己財產(chǎn)受損，也嚴(yán)重滯后于犯罪資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，電子證據(jù)的查證固定面臨著極大的困難，相關(guān)電子憑證也容易在很短時間內(nèi)被不法分子銷毀，從而導(dǎo)致取證和固定電子憑證困難。涉案核心人員往往在國外開展各種虛擬貨幣犯罪活動，即便案發(fā)，相關(guān)核心犯罪成員很難被抓捕歸案，涉案核心人員不能到案，就會導(dǎo)致證人、證詞的缺失。大量普通涉案人員在案發(fā)時并不完全了解自己行為的違法性，甚至涉案人員本身可能是受害人，如何界定罪與非罪也給虛擬貨幣犯罪防治帶來很多難題。

犯罪成本低、追贓困難。虛擬貨幣特別是代幣發(fā)行成本極低，區(qū)塊鏈技術(shù)人員只要從主網(wǎng)上復(fù)制一份代幣的代碼，放到線上的IDE(編程軟件)上，然后輸入想要發(fā)行代幣的名稱，幾分鐘就可以制造出虛擬代幣，幾乎是零成本。虛擬代幣上線后，巨量的代幣在發(fā)行人手上，可以隨意利用手里的巨量代幣操縱代幣價格，產(chǎn)生巨額的犯罪收益；由于證據(jù)固定難度很大，事實認定存在諸多技術(shù)障礙，因此虛擬貨幣犯罪的責(zé)任風(fēng)險低；虛擬貨幣犯罪通過誤導(dǎo)性、虛假性的網(wǎng)絡(luò)信息傳播，推動投資群體做出出資決策的時間很短，不法分子甚至一兩天就能有千萬級別資金進賬，導(dǎo)致虛擬貨幣犯罪時間成本低。虛擬貨幣犯罪的資金數(shù)額是認定涉案人員罪責(zé)的關(guān)鍵依據(jù)，由于虛擬貨幣的隱蔽性和轉(zhuǎn)移的便捷性，涉案資金流向并不容易查清，而且通過公鏈轉(zhuǎn)移資金，涉案人員多數(shù)情況下并不接觸資金，而且虛擬貨幣轉(zhuǎn)移不受地域限制，具有匿名性，在防治實踐中難以追繳，因此案件的認定工作往往難以開展。

(三)現(xiàn)有區(qū)塊鏈技術(shù)規(guī)定和虛擬貨幣犯罪法律法規(guī)體系需要完善

應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)和嚴(yán)厲監(jiān)管虛擬貨幣活動的矛盾。虛擬貨幣是區(qū)塊鏈技術(shù)的一個應(yīng)用，我國大力提倡的新基建領(lǐng)域廣泛利用區(qū)塊鏈技術(shù)，對區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用的政策是鼓勵和提倡，而對于虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)監(jiān)管層采取的是禁止的態(tài)度，禁止虛擬貨幣在各應(yīng)用領(lǐng)域開展業(yè)務(wù)，這在司法實踐中有很多兩難問題需要解決。兩難問題解決不好，容易誤傷需要通過區(qū)塊鏈技術(shù)落地的很多創(chuàng)新型企業(yè)，加大了這些企業(yè)的資金和時間成本。一些不法分子正是利用了這種操作層面的現(xiàn)實困境，運用各種迷惑手段，給執(zhí)法辦案人員帶來諸多困難。虛擬貨幣犯罪涉及公司的名稱多是以科技公司為幌子，違法平臺在實施犯罪行為過程中，為了逃避打擊回避使用某幣而用某鏈等名稱替代虛擬貨幣實施各種犯罪行為，以致相關(guān)違法犯罪行為很難被發(fā)現(xiàn)。

虛擬貨幣犯罪法律法規(guī)的完善，滯后于犯罪技術(shù)的更新。虛擬貨幣犯罪受害人并不關(guān)注區(qū)塊鏈技術(shù)本身，而是在羊群示范效應(yīng)的驅(qū)使下尋求虛擬貨幣的投機特性。近些年來頻繁發(fā)生的各種新型金融犯罪中，虛擬貨幣犯罪占比很大，鑒于數(shù)字技術(shù)的快速進步，虛擬貨幣的玩法也不斷推陳出新，法律法規(guī)的滯后性非常明顯，例如直到2022年3月1日起才把虛擬貨幣納入非法集資的違法范疇里面。目前我國的立法體系缺乏完整的新型金融監(jiān)管規(guī)則，更沒有新型金融的相關(guān)立法，每隔幾個月就會出現(xiàn)一些解釋、補充、通知等規(guī)定，容易給一些不法分子造成可乘之機，打擦邊球的違法犯罪行為此起彼伏，出臺的各種法律條文、相關(guān)通知或補充規(guī)定比較零散，這種滯后性也給處理相關(guān)案件帶來困難。

目前我國在司法上對于虛擬貨幣違法犯罪行為的界定和傳統(tǒng)涉幣案件不同，虛擬貨幣活動行政處罰缺失，一旦界定違法都是犯罪行為。這種虛擬貨幣活動的處理模式有許多不合理之處，對于嚴(yán)重擾亂經(jīng)濟秩序的行為是需要通過刑法予以嚴(yán)懲，但很多違法行為在萌芽之初就應(yīng)該通過行政法規(guī)予以及時制止，而不是坐等其達到犯罪的標(biāo)準(zhǔn)后再予以嚴(yán)懲。逐步建立規(guī)范虛擬貨幣活動的相關(guān)行政法規(guī)，加強監(jiān)管，把虛擬貨幣活動扼殺在犯罪的萌芽狀態(tài)，才能根本上避免虛擬貨幣活動發(fā)展為大型涉眾型犯罪案件。

三、虛擬貨幣犯罪的防治建議

隨著金融技術(shù)的進步和法律法規(guī)的不斷更新，已有部分防治虛擬貨幣犯罪的對策建議已經(jīng)不適應(yīng)目前現(xiàn)狀的變化。例如蘭立宏和許汝俊提出的消除虛擬貨幣犯罪監(jiān)管漏洞的對策建議，蘭立宏從研發(fā)打擊虛擬貨幣犯罪活動的新技術(shù)和加強與境外執(zhí)法機構(gòu)和監(jiān)管當(dāng)局協(xié)作的視角提出對策[3]；許汝俊從交易機制和監(jiān)管要素方面提出監(jiān)管建議[4]。在2021年9月15日十部委出臺《通知》后，相關(guān)虛擬貨幣交易和炒作被全面禁止，部分類似交易監(jiān)管和法律適用等對策建議失去了現(xiàn)實指導(dǎo)意義，需要立足現(xiàn)實狀況提出新的貼近實戰(zhàn)的對策和建議。

(一)公安機關(guān)加強數(shù)字技術(shù)應(yīng)用，提高風(fēng)險監(jiān)測能力

數(shù)字化時代背景下新型技術(shù)的應(yīng)用對公安機關(guān)提高對虛擬貨幣犯罪監(jiān)管能力有較大的推動作用。利用信息技術(shù)完善監(jiān)測與調(diào)查策略及預(yù)防策略，以堵塞利用虛擬貨幣洗錢犯罪方面的漏洞。[5]近期各監(jiān)管部門已經(jīng)開始利用第三方數(shù)據(jù)技術(shù)等信息技術(shù)，快速、準(zhǔn)確、動態(tài)地監(jiān)測互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的安全風(fēng)險。如騰訊基于20年黑產(chǎn)對抗的技術(shù)沉淀，結(jié)合大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，提出了金融、傳銷風(fēng)險態(tài)勢感知和預(yù)警的解決方案：接入靈鯤監(jiān)管科技平臺后，監(jiān)管部門不僅可以及時的獲知互聯(lián)網(wǎng)上活躍的金融平臺和傳銷平臺，還能夠獲得平臺的全方位全視角的匯總信息；除此之外，還能夠?qū)崟r掌控平臺的風(fēng)險信息，及時發(fā)現(xiàn)平臺風(fēng)險，第一時間介入風(fēng)險平臺的調(diào)查和處置，將風(fēng)險控制在萌芽期。

數(shù)字導(dǎo)偵技術(shù)的應(yīng)用使得偵查人員能夠以數(shù)據(jù)思維解構(gòu)各類虛擬貨幣犯罪行為，并開發(fā)與之相適應(yīng)的數(shù)字工具，構(gòu)建虛擬貨幣犯罪數(shù)字模型，通過挖掘數(shù)據(jù)梳理犯罪的組織架構(gòu)、犯罪鏈條、涉案資金流向，實現(xiàn)對違法犯罪行為的監(jiān)測、犯罪預(yù)警、案件偵查與形勢預(yù)測。[6]各地公安機關(guān)偵查和網(wǎng)安等部門已開展對虛擬貨幣洗錢、虛擬貨幣網(wǎng)絡(luò)傳銷等犯罪領(lǐng)域的深入分析，在數(shù)據(jù)化實戰(zhàn)中逐漸摸索出各類犯罪的行為特征，構(gòu)建了模型，為虛擬貨幣犯罪預(yù)警、預(yù)測與偵查提供科學(xué)依據(jù)和有價值的線索。各級部門提高新型金融技術(shù)的應(yīng)用能力，提高線上監(jiān)測虛擬貨幣違法風(fēng)險的預(yù)警能力，同時加強線下排查，提高虛擬貨幣違法行為監(jiān)測的精度和效率。中國人民銀行、中央網(wǎng)信辦等相關(guān)職能部門完善涉虛擬貨幣活動的監(jiān)測技術(shù)，實現(xiàn)涉虛擬貨幣違法活動的跟蹤和信息備份，并協(xié)同金融管理部門指導(dǎo)商業(yè)金融機構(gòu)對涉虛擬貨幣活動資金的監(jiān)測工作。

(二)加強新型犯罪偵查人才建設(shè)，提高各部門協(xié)同破案能力

虛擬貨幣犯罪模式的不斷更新要求加強偵查隊伍建設(shè)，特別是電子證據(jù)收集與固定需要相關(guān)專業(yè)人員完成，這就要求及時完善和調(diào)整偵查人員的知識結(jié)構(gòu)，每年招警時可以適當(dāng)吸收具有計算機和金融方面專業(yè)知識的復(fù)合型人才，同時及時優(yōu)化現(xiàn)有偵查人員的辦案設(shè)施，并對現(xiàn)有偵查人員進行及時培訓(xùn)，以滿足知識更新需要，保證能夠適應(yīng)虛擬貨幣犯罪等新型犯罪的偵查破案需要。

公安機關(guān)與各地網(wǎng)信辦、市場監(jiān)管部門、銀保監(jiān)會、外匯局等部門建立協(xié)調(diào)配合的信息共享和快速反應(yīng)機制，實現(xiàn)虛擬貨幣活動的信息共享和交叉驗證。網(wǎng)信辦設(shè)置嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，加強對網(wǎng)絡(luò)平臺審核，對不符合標(biāo)準(zhǔn)的平臺限制登錄和訪問，對在境內(nèi)開展虛擬貨幣業(yè)務(wù)的境外網(wǎng)站列入限制訪問名單；銀保監(jiān)會和外管局等金融監(jiān)管部門對風(fēng)險主體違規(guī)經(jīng)營虛擬貨幣登記、交易、結(jié)算、兌換等業(yè)務(wù)及時責(zé)令整改。最終形成信息傳遞、證據(jù)核查、人員與資金處置的快速反應(yīng)機制，共同解決偵查破案中的疑難問題。實現(xiàn)協(xié)調(diào)工作機制常態(tài)化，統(tǒng)籌調(diào)配不同部門資源，形成一體化作戰(zhàn)的合力，多渠道廣泛搜集虛擬貨幣犯罪信息，必要時尋求國際司法協(xié)作，完善跨國偵查破案的協(xié)助制度，構(gòu)建新型虛擬貨幣犯罪的全球化信息網(wǎng)絡(luò)。積極預(yù)防、妥善處理虛擬貨幣違法活動相關(guān)問題，確保金融秩序良好和社會穩(wěn)定和諧。

(三)及時完善虛擬貨幣犯罪法律法規(guī)，形成對虛擬貨幣犯罪的震懾

防治虛擬貨幣犯罪，還要充分發(fā)揮法律法規(guī)的震懾作用，保護廣大群眾的財產(chǎn)，實現(xiàn)金融科技發(fā)展和金融犯罪防治協(xié)調(diào)發(fā)展，并不斷梳理新型金融法律規(guī)范，對已經(jīng)不適應(yīng)新型金融犯罪的規(guī)定進行及時修訂，新增相關(guān)立法及操作細節(jié)，及時把新型金融活動規(guī)范在法治的軌道上。

隨著數(shù)字經(jīng)濟的快速發(fā)展，涉虛擬貨幣違法行為頻頻出現(xiàn)，不僅危害經(jīng)濟秩序，而且給受害者帶來因財產(chǎn)損失而產(chǎn)生的巨大傷害。2022年2月24日最高人民法院發(fā)布了《決定》，2022年3月1日開始將虛擬貨幣納入非法集資和非法吸收公眾存款，這種及時調(diào)整是對過去司法實踐經(jīng)驗的總結(jié)與完善，此次《決定》的及時發(fā)布，一方面可以完善非法集資相關(guān)的法網(wǎng)，實現(xiàn)對非法集資活動的震懾力度，另一方面也能夠提升司法效率。新修改的非法集資刑事司法解釋新增虛擬貨幣領(lǐng)域，反應(yīng)了近年來國外金融環(huán)境的變化，特別是在信息技術(shù)快速發(fā)展下出現(xiàn)的新型金融犯罪手段。隨著新型金融技術(shù)進一步發(fā)展，相關(guān)部門需要及時跟進金融科技形勢，及時補齊監(jiān)管制度和法律短板，盡可能走在虛擬貨幣犯罪前面或者將虛擬貨幣犯罪阻止在萌芽狀態(tài)，這樣才能有力震懾和打擊涉虛擬貨幣犯罪行為，實現(xiàn)社會金融秩序穩(wěn)定。

(四)強化互聯(lián)網(wǎng)虛擬貨幣內(nèi)容管理和廣告接入管理

虛擬貨幣違法行為需要利用互聯(lián)網(wǎng)各類平臺進行誘導(dǎo)性的內(nèi)容植入，互聯(lián)網(wǎng)平臺應(yīng)該禁止為虛擬貨幣相關(guān)活動提供虛擬經(jīng)營場所，識別并阻斷相關(guān)的虛擬貨幣宣傳性展示、誘導(dǎo)性宣傳和非法付費導(dǎo)流等互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)。不僅禁止接入而且還要把違規(guī)線索及時向公安機關(guān)等部門舉報，及時為相關(guān)防治工作提供便利的技術(shù)支持。相關(guān)部門根據(jù)問題舉報線索及時關(guān)閉虛擬貨幣活動的網(wǎng)站平臺、微信小程序等各種非法互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用?；ヂ?lián)網(wǎng)平臺需要協(xié)同市場監(jiān)管部門加強管理，并不斷提升識別技術(shù)，及時分辨虛擬貨幣活動主體的各種非法內(nèi)容，禁止其出現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)平臺上。

加強對投資者識別虛擬貨幣活動風(fēng)險的宣傳和教育，幫助其樹立正確理性的投資觀和風(fēng)險防范理念，引導(dǎo)普通民眾根據(jù)自身能力理性投資，不能片面追求短期暴利，強化普通民眾依法投資的風(fēng)險意識。積極開展對金融業(yè)從業(yè)人員誠信守紀(jì)的職業(yè)修養(yǎng)教育，增強互聯(lián)網(wǎng)平臺和自媒體平臺的普法教育，減少片面追求投資暴利的誤導(dǎo)性報道，從源頭上減少引發(fā)虛擬貨幣犯罪行為的誘導(dǎo)因素，及時控制虛擬貨幣犯罪違法路徑。

(五)加快推進數(shù)字人民幣應(yīng)用

推廣使用數(shù)字人民幣不僅有助于加強貨幣監(jiān)管部門對跨境支付系統(tǒng)的監(jiān)控能力，及時有效監(jiān)控違法資金流轉(zhuǎn)，而且可以讓更多的社會公眾及時正確地認知虛擬貨幣，減少不法分子對社會公眾的誤導(dǎo)性宣傳。普通民眾在擁有便捷數(shù)字人民幣同時，也就自覺地減少其他虛擬貨幣的使用，從源頭上減少不法分子利用虛擬貨幣犯罪的機會。目前中國資本市場的資金跨境流動是相對封閉的，跨境資金從用途和數(shù)額上都被嚴(yán)格管制，數(shù)字人民幣通過“可控匿名”實現(xiàn)對各種金融犯罪的可追溯性，涉及數(shù)字人民幣的大額可疑交易可以被追蹤，以便于防止和懲處犯罪行為。隨著世界其他國家數(shù)字貨幣的廣泛應(yīng)用，中小數(shù)額數(shù)字人民幣就可以被用于中外消費者在海外的跨境消費上，既能有效的擴大數(shù)字人民幣的使用范圍，也能在一定程度上防止虛擬貨幣犯罪行為的發(fā)生。