沿海自由貿易區(qū)建設的國際比較研究

潘賢俊 ，吳明發(fā)，2 ，馮靜詩 ，郭藹靈

（1.廣東海洋大學 管理學院； 2.廣東沿海經濟帶發(fā)展研究院 海陸統(tǒng)籌空間規(guī)劃研究所， 廣東 湛江 524088）

一、引言

全球經濟一體化加快，自貿區(qū)的范圍及內涵也在不斷地拓展深化。國家建立自貿區(qū)，是順應時代潮流，激活社會命脈的體現。首先，自貿區(qū)是國家適應全球化的重要對策；其次，自貿區(qū)是更新經濟發(fā)展模式、轉變經濟發(fā)展動力的一大舉措；同時，自貿區(qū)也是優(yōu)化政府體制的推手，提升企業(yè)服務的利器，激活市場活力的引擎。

幾百年來，全球累計建立了3000 余個類型不同、規(guī)模不等的自貿區(qū)，中國“1+3+7+1+6+3”自貿區(qū)格局也受到世界的矚目。自貿區(qū)逐漸成為了世界貿易的集聚地，貨物的集散地，交通的樞紐點，不僅推動了相關地區(qū)的經濟發(fā)展，對世界經濟的持久穩(wěn)定發(fā)展也起到了至關重要的作用。在沿海地區(qū)，自貿區(qū)對內改革體制機制，對外創(chuàng)新開放模式，形成全方位多格局的國際貿易模式。

本研究將選取國際上發(fā)展比較成熟的新加坡自由港，美國紐約港自貿區(qū)，迪拜杰貝阿里自貿區(qū)，巴拿馬科隆自貿區(qū)等海外自貿區(qū)及國內發(fā)展較好的自貿區(qū)，從戰(zhàn)略定位、區(qū)位條件、營商環(huán)境等等方面進行比較，總結自貿區(qū)的成功經驗和各自特色。

二、數據與方法

(一)世界自貿區(qū)概況

基于《京都公約》概念界定，自由貿易園區(qū)(Free Trade Zone)是指在一個國家或地區(qū)“境內關外”所設立的，不受海關監(jiān)督政策約束，享受一定稅收優(yōu)惠的特定區(qū)域。作為雙方合作開放的新型國際貿易關系，自貿區(qū)的模式遍及世界各地，已經成為各國發(fā)展的重要政策參考。本文所提及的“自貿區(qū)”“自由貿易區(qū)”“自由貿易試驗區(qū)”都是表示狹義的自由貿易園區(qū)的概念。

從二戰(zhàn)后美國推進自貿區(qū)的初步發(fā)展再到20 世紀后期，世界上的自由貿易區(qū)發(fā)展迅速，許多發(fā)展中國家也加入了自貿區(qū)建設隊伍當中；2013 年，國務院批準《中國(上海)自由貿易試驗區(qū)總體方案》，標志著我國第一個自貿區(qū)的成立，目前共有21 個自貿區(qū)，從沿海到內陸，基本實現了在全部沿海省份建設自由貿易區(qū)的目標。如今，全球范圍內的自貿區(qū)蓬勃發(fā)展。

(二)研究方法

通過文獻研究法、案例比較法以及規(guī)范分析法，將中國知名自貿區(qū)與國外特色自貿區(qū)進行對比，分析不同自貿區(qū)在戰(zhàn)略定位、功能類型、區(qū)位條件以及營商環(huán)境等的區(qū)別，為優(yōu)化我國自貿區(qū)建設格局、提升自貿區(qū)建設層次提供合理化建議。

1.文獻研究法

通過檢索關鍵詞，查找與沿海自貿區(qū)建設相關的文獻資料并進行梳理，分析和總結前人的研究成果，了解目前沿海自貿區(qū)建設的研究進展，該研究方法作為本文的理論基礎。

2.案例比較法

根據自貿區(qū)官方網站和相關發(fā)文進行資料匯總，運用辯證方法從多個角度比較，重點比較沿海自貿區(qū)建設在戰(zhàn)略定位、功能定位和營商環(huán)境等方面的不同，在共性中尋找差異點，為我國今后的沿海自貿區(qū)建設提供可借鑒經驗。

3.規(guī)范分析法

在結合所有資料進行合理分析的前提，加以充分預估各自貿區(qū)未來可發(fā)展的廣度與深度的基礎上，提取世界頂尖自貿區(qū)的共性以及知名自貿區(qū)的各個優(yōu)勢，對中國乃至世界自貿區(qū)未來提出政策建議。

(三)數據來源

數據來源于：1.中國上海自由貿易試驗區(qū)、廣東自由貿易試驗區(qū)、天津自由貿易試驗區(qū)、浙江自由貿易試驗區(qū)、遼寧自由貿易試驗區(qū)、海南自由貿易試驗區(qū)官網的數據；2.國務院關于印發(fā)中國(上海、廣東、天津、浙江、遼寧、海南)自由貿易試驗區(qū)總體方案的通知；3.2019 年國民經濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報、統(tǒng)計年鑒；4.中華人民共和國駐美利堅合眾國、新加坡、巴拿馬、阿拉伯聯和酋長國大使館經濟商務處；5.世界銀行：2019 年世界營商環(huán)境報告；6.國外自貿區(qū)有關的法規(guī)、政策；7.根據中國知網文獻和互聯網整理的資料。

三、沿海自貿區(qū)建設研究進展

(一)國外沿海自貿區(qū)建設研究

隨著經濟水平的提高和全球化的發(fā)展，沿海自貿區(qū)的數量和規(guī)模擴大，發(fā)展為功能多元化自貿區(qū)；通常按功能劃分為自由港型、轉口集散型、貿工綜合型、出口加工型、商業(yè)零售型、保稅倉庫型和自由邊境型。目前已經有一大批學者展開對自貿區(qū)建設的研究，其研究側重點各有不同。JacobA.Jordaan·Eduardo和 TrumelRedmond 等的研究表明，聚集、外國直接投資以及國際貿易對區(qū)域經濟增長的影響大；JohnS.Wilson 等提出改善港口、海關、法規(guī)和基礎服務設施有利于貿易便利化；還有一部分學者分析自貿區(qū)的具體發(fā)展情況，陳浪南等對美國對外貿易區(qū)、巴拿馬科隆自貿區(qū)、智利伊基克自貿區(qū)進行橫向對比，比較其功能設定、海關監(jiān)管、稅收制度方面的不同；Ali Pak 和Farhad Majd因地制宜，根據吉什島自貿區(qū)的環(huán)境、社會和文化等問題實施四項戰(zhàn)略計劃；樊一帆總結新加坡自由港成功發(fā)展的因素，進而探討新加坡自由港自貿區(qū)的成功經驗對上海自貿區(qū)建設的啟示；李敏對美國紐約港自貿區(qū)的成立背景、服務功能、體制機制、政策法規(guī)以及發(fā)展現狀進行分析；孟廣文著重分析巴拿馬科隆自貿區(qū)的發(fā)展歷程、特征以及影響因素；李莉娜總結國外自貿區(qū)發(fā)展經驗，為中國自貿區(qū)提供參考。

(二)國內沿海自貿區(qū)建設研究

自貿區(qū)戰(zhàn)略是中國開放經濟進入“第二季度”的標志，是中國進一步加大對外開放力度的必然選擇。隨著國內沿海自貿區(qū)的發(fā)展，研究成果日益豐富。中國自由貿易港區(qū)是中國進行改革開放必不可少的平臺，其發(fā)展模式與發(fā)達國家的沿海自貿區(qū)相似。中國自貿區(qū)建設在對外貿易中發(fā)揮著重要的作用也是進出口的重要節(jié)點，有利于進出口貿易的發(fā)展以及完善監(jiān)督管理制度。目前國內沿海自貿區(qū)建設的研究主要集中在：1.將我國自貿區(qū)的發(fā)展與國外典型自貿區(qū)建設案例作比較，提供借鑒經驗；2.上海自貿區(qū)主要集中在法律制度、管理制度、金融創(chuàng)新等方面的研究；對負面清單、市場準入、功能定位的研究；3.對廣東自貿區(qū)的研究多與對接粵港澳合作發(fā)展，發(fā)展海上絲綢之路有關；4.天津自貿區(qū)與京津冀協作發(fā)展的研究，對人才培養(yǎng)問題的探索；5.探索在海南自貿區(qū)建設自貿港的優(yōu)勢和可借鑒的經驗。

綜上所述，雖然已有很多學者對自貿區(qū)開展研究，但還能從其他方面進行補充拓展?，F有文獻多是國內某一自貿區(qū)與國外自貿區(qū)進行研究和分析，較少將國內發(fā)展情形不同的自貿區(qū)看作獨立的個體與國外自貿區(qū)建設情況進行比較。

四、中國沿海自貿區(qū)建設的國際比較

從戰(zhàn)略定位、區(qū)位條件、營商環(huán)境等方面進行比較分析。

國際沿海自貿區(qū)建設簡況表

(一)戰(zhàn)略定位

自貿區(qū)的戰(zhàn)略定位能夠明確地反映其建設的出發(fā)點和驅動因素，并更好地應對國際經濟環(huán)境變化帶來的挑戰(zhàn)，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢。

“一帶一路”的倡議與自由貿易區(qū)有著非常緊密的聯系。上海自貿區(qū)的戰(zhàn)略定位是加強與長江經濟帶的聯系、引領長三角地區(qū)高質量發(fā)展，為其他自貿區(qū)建設提供更多可復制可推廣經驗；廣東自貿區(qū)靠近港澳地區(qū)，戰(zhàn)略定位是打造粵港澳合作示范區(qū)，進而深度合作；遼寧省是全國重要的工業(yè)基地，遼寧自貿區(qū)戰(zhàn)略定位是提升老工業(yè)基地的競爭力和對人才的吸引力，推進“一帶一路”的建設，帶領東北亞地區(qū)轉變經濟發(fā)展方式；浙江自貿區(qū)的戰(zhàn)略定位是建設成東部地區(qū)重要的國際石化基地和國際油品交易中心；海南自貿區(qū)是中國最大的自貿區(qū)，目標是打造中國特色自由貿易港，建設“三區(qū)一中心”。

國外沿海自貿區(qū)的戰(zhàn)略定位與建設背景和經濟條件密切相關。受國際格局和國家實力變化的影響，美國全球霸主的地位受影響，希望通過以自貿區(qū)為主的地區(qū)合作制度追求經濟利益，紐約港自由貿易區(qū)的發(fā)展便如此；新加坡自由港得益于優(yōu)越的地理位置，穩(wěn)定的政治環(huán)境和良好的營商環(huán)境，適合開展國際貿易、轉口貿易、出口加工和物流業(yè)務，因此定位于自由港型的自貿區(qū)。迪拜杰貝阿里自貿區(qū)得天獨厚的資源及地理位置，適合開展出口加工，國際貿易，倉儲運輸等；巴拿馬政府將巴拿馬運河衍生的產業(yè)與科隆自貿區(qū)的產業(yè)進行整合，最終形成了以航運業(yè)為基礎，包括多種中介服務產業(yè)的運河產業(yè)群和集聚帶。

(二)區(qū)位條件

區(qū)位條件影響我國的沿海自由貿易區(qū)的發(fā)展。上海自貿區(qū)海陸空交通便利，位于經濟發(fā)展帶的交匯點，有效推動經濟發(fā)展。依巴拿馬運河而建，科隆自貿區(qū)憑借特殊的地理位置和便捷的交通條件轉型發(fā)展，促進區(qū)域經濟的繁榮。科隆自貿區(qū)的成功為我國自貿區(qū)轉型發(fā)展提供借鑒，如天津貿易區(qū)是京津濱發(fā)展軸和沿海經濟發(fā)展帶的交匯點，但偏離太平洋主航線，可以發(fā)展水鐵聯運，充分發(fā)揮自身特點；寧波—舟山港擁有優(yōu)良的海岸線資源，依靠地理位置與地方政策在2015 年成為世界第四大集裝箱港口。

自貿區(qū)的發(fā)展離不開良好的基礎設施的建設。自貿港的基礎設施為企業(yè)發(fā)展提供便利，鹿特丹港設立大量保稅倉庫，提供24 小時通關服務；紐約港處于世界金融中心，在港內建廠和設立金融服務，不斷完善基本服務功能，表明自貿港的建設需明確功能定位、提高港口便利度。我國一直重視科技創(chuàng)新、提升運作效率和發(fā)展港口綠色生態(tài)型。在基礎設施方面，不斷完善環(huán)境保護、清潔能源、生態(tài)環(huán)境監(jiān)測等基礎設施。

改革開放四十多年來，我國沿海自貿區(qū)的發(fā)展建設的成績有目共睹，上海浦東新區(qū)經濟發(fā)展超過荷蘭鹿特丹自貿區(qū)、德國漢堡自貿區(qū)等。但我國自貿試驗區(qū)存在區(qū)域經濟發(fā)展不平衡、產業(yè)結構水平不協調等問題，港口物流設施標準化未達國外先進港口物流要求，園區(qū)內外溝通平臺銜接和貿易便利化水平較低。以海南自貿區(qū)為例，目前自貿區(qū)導向型市場發(fā)展受限，省內供給市場體量過小、發(fā)展較慢，與其他自貿區(qū)差距較大。因此我國自貿區(qū)的新發(fā)展需要有國際視野的高端人才以及領先的經驗指導。

(三)營商環(huán)境

根據2019 年的《營商環(huán)境報告》，從全球角度來看，新加坡，美國排名較前，中國位列第46 位；從城市角度來看，目前紐約位列全球前三，上海居中。

1.市場環(huán)境

(1)政務環(huán)境

上海作為中國自貿區(qū)的先行點，政務環(huán)境較好，負面清單管理模式、外商投資準入管理規(guī)則日益完善，商事登記制度優(yōu)化，率先實行注冊資本認繳制度，投資項目管理由核準制改為備案制；浙江自貿區(qū)落實“準入前國民待遇”加“負面清單”，探索投資便利化。

作為老牌的自貿區(qū)，美國紐約港自貿區(qū)實行“準入前國民待遇”，同時為優(yōu)化投資環(huán)境，對外國投資進行管制，建立“負面清單”管理模式；新加坡自由港賊簡化企業(yè)手續(xù)，費用低廉且環(huán)境寬松，外資準入無限制稅收減免，新成立企業(yè)免收印花稅，對利潤高的企業(yè)收取所得稅低。

(2)金融環(huán)境

自貿區(qū)可以反映國家金融需求的金融改革和開放性實施策略。如上海有健全的金融市場管理體制，直接投資法規(guī)相當寬松。在上海自貿區(qū)組成了金融工作協調推進小組，逐步推廣如“上海金”為主體的集中定價交易機制，建立寬松的外匯管理制度，執(zhí)行領先世界的離岸金融業(yè)務，同時完善的自貿區(qū)法律體制，并采取靈活的稅收政策；廣東省是內地與港澳合作的先行地，廣東政府支持并發(fā)展貸款業(yè)務，同時推進自貿區(qū)外資融資租賃統(tǒng)一管理，為相關公司設立相關設備項目子公司和功能創(chuàng)新公司平臺，吸引企業(yè)入駐。香港自貿區(qū)也為了進一步與內地發(fā)展合作伙伴關系，安排(CEPA)的零關稅優(yōu)惠待遇，廣東自貿區(qū)也為香港的跨境電子商務給予便利和保稅措施。

與上海金融中心相似的新加坡，也在打造新加坡自由港上，采取了特別的金融政策，實行市場化匯率、利率制度；在外匯、投資方面不干預企業(yè)發(fā)展，市場化極高，基本零關稅。除此之外，通過分析國內外航運金融發(fā)展經驗，應發(fā)展和完善航運保險，并開展自貿區(qū)金融開放創(chuàng)新業(yè)務。

(3)貿易環(huán)境

上海與海南均實行“一線放開、二線高效安全管住”原則，各有側重點。上海自貿區(qū)采取單一窗口的一站式電子通關平臺，而海南自貿區(qū)立足于交易端，實行“零關稅，低稅率，簡稅制”的稅收制度，涉及“投資便利自由、服務貿易自由、貨物進出自由、資金流動自由、數據流動自由、人員往來便利”政策。遼寧自貿區(qū)的建設符合“一帶一路”倡議框架下的戰(zhàn)略決策，作為最接近東北亞、歐洲、俄羅斯的中國自貿區(qū)，貿易環(huán)境良好。

與海南相似，美國紐約采取關稅倒置政策，關稅近乎減免。同時采取內外貿兼顧的做法，有效釋放了自貿區(qū)的內外消化力，產業(yè)鏈接力；新加坡緊抓數字貿易機遇，立足于國際貿易應用搭建互聯網貿易平臺(NTP)，強化業(yè)務整合和流程優(yōu)化等自貿區(qū)的進出免進出口稅，對區(qū)內公司所得稅采取累進制；迪拜杰貝阿里、德國漢堡等自貿區(qū)通過消除關稅、擴大開放等措施達到促進經濟發(fā)展的目的。

2.區(qū)域創(chuàng)新點

中國的自貿區(qū)有其自身的特色，如天津自貿區(qū)融資租賃業(yè)務創(chuàng)新；浙江立足保稅燃料突破，首創(chuàng)國際航行船舶保稅油經營資歷企業(yè)準入條件和標準，精簡了準入程序，著眼服務油品貿易，聚焦油品全產業(yè)鏈；上海自貿區(qū)作為綠色發(fā)展的試點，始終保持著綠色發(fā)展的優(yōu)勢，這是推動區(qū)域轉型升級的關鍵。中國致力于將海南打造為世界上最大的自貿港，一方面，海南地方債方面發(fā)行自貿港特殊債，另一方面，創(chuàng)新稅收征管模式，實行“無稅不申報”制度，從金融端形成海南自貿區(qū)的自身優(yōu)勢。

國外建設成熟的自貿區(qū)，也有自身的發(fā)展創(chuàng)新點。迪拜杰貝阿里自貿區(qū)監(jiān)管政策限制極低，采取一切有利于貨物流通效率的措施，貿易便利；巴拿馬科隆自貿區(qū)采取高效自由的自貿區(qū)管理模式，只對于貨物與貨物聯系通道進行監(jiān)管，效率較高；而新加坡自由港采取“政府管理”模式，在單一窗口的貿易網上進行貨物監(jiān)管，使用綜合資訊平臺TRADEXCHANGE，極大節(jié)省企業(yè)人力成本。另外新加坡自由港政策優(yōu)惠大，對外籍人才進行重點補貼，還為外國企業(yè)提供免費的倉儲服務。

3.政府管理機制

上海自貿區(qū)建立完善金融監(jiān)管和風險防范機制以及監(jiān)管協調機制和跨境資金流動監(jiān)測機制；浙江自貿區(qū)，按照最新國際投資貿易規(guī)則，建立監(jiān)督體系、工作體系；作為我國唯一一個全域性開放的自由貿易港區(qū)，海南自貿區(qū)致力于打造具有中國特色且領先世界的國際一流的營商環(huán)境，其創(chuàng)新貿易綜合監(jiān)管模式和稅收執(zhí)法協助機制，加強對商貿企業(yè)進行監(jiān)管，同時政府端成立海南自貿港稅收框架起草組，推行預約錯峰辦稅舉措，落實納稅服務制度，優(yōu)化程序。

與中國管理模式大相徑庭，國外自貿區(qū)則運行著自身的管理監(jiān)管模式。紐約自由港自貿區(qū)屬于政府專管型體制，專人組建港務局董事會，有獨立且統(tǒng)一的跨州機構，地區(qū)流通順暢，政治基礎好；巴拿馬科隆自貿區(qū)則建設特有的海關辦事機構，但只負責安全端，不干預貨物正常流轉，進出口便利；杰貝阿里貿易區(qū)則采取了統(tǒng)一的管理制度，實行政企合一的運營管理體制，總體由迪拜港務局管理，對港口、自貿區(qū)、海關采取三位一體的管理模式；而新加坡采取公司化運營管理機制，采取行政管理和運營權相分離的管理模式，一方面有著完善的法律體系，另一方面實施自由港政策，放寬外匯管制。

五、結語

通過國內外知名自貿區(qū)的比較，得出一個成功的自貿區(qū)有著有利的區(qū)位條件、高效的政府管理體制、不斷優(yōu)化的經營模式以及獨特的區(qū)域創(chuàng)新點。結合國內外沿海自貿區(qū)建設的經驗，啟示為：

1.中國自貿區(qū)可以大力發(fā)展基于“一帶一路”倡議下的國際商貿，為沿線各國發(fā)揮示范作用。同時，應該結合自身情況確立合理高效的經營模式與發(fā)展計劃?？坡∽再Q區(qū)實現從倉庫百貨街型轉變成倉儲商鋪多元并存型，同時建設不干預貿易活動、豁免關稅力度大的海關辦事機構，這對中國發(fā)展有一定的參考作用。中國大多為綜合型自貿區(qū)，可以結合自身特點與內外部環(huán)境情況，形成自身的優(yōu)勢，如福建自貿區(qū)可以在海峽兩岸經濟進一步融合發(fā)展的情況下進行對臺貿易合作；海南自貿區(qū)利用自身位置優(yōu)勢，整合供給資源，促進供需匹配，“撮合”國內市場與周邊國家的資源密集型相結合，同時高起點謀劃自身路徑，集中發(fā)展高新技術業(yè)，精品服務業(yè)，打造國際一流自貿區(qū)。

2.地方機構應實行簡化的稅收政策。與科隆自貿區(qū)和迪拜杰貝阿里自貿區(qū)相比，中國的自貿區(qū)雖然有國民待遇與負面清單管理政策，但其關稅及所得稅優(yōu)惠度小，一定程度上限制了自貿區(qū)的長效發(fā)展，因此在貿易稅收與海關政策和措施要寬嚴適度。未來自貿區(qū)可以在一定基礎上允許發(fā)展各類貿易，同時簡化稅收體系、優(yōu)化貿易程序，從而降低區(qū)內企業(yè)的運營成本，提高區(qū)域活力，促進中國自貿區(qū)的轉型發(fā)展與長效運行。