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      商業(yè)銀行中財(cái)務(wù)管理的數(shù)字化發(fā)展的路徑研究

      2022-11-02 13:01:26翟克華
      商業(yè)經(jīng)濟(jì) 2022年10期
      關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)

      翟克華

      (浙江萬里學(xué)院, 浙江 寧波 315100)

      財(cái)務(wù)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重點(diǎn)內(nèi)容,對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)活動(dòng)有至關(guān)重要的影響。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)數(shù)字化水平不斷發(fā)展的背景下,財(cái)務(wù)管理需要不斷創(chuàng)新發(fā)展才能滿足商業(yè)銀行和其他服務(wù)需求方的要求?,F(xiàn)階段,雖然我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體系比較完善,人工智能化技術(shù)也得到廣泛應(yīng)用,但是財(cái)務(wù)人員加班報(bào)送數(shù)據(jù)分析報(bào)告給上級(jí)監(jiān)管單位的現(xiàn)象依然屢見不鮮。

      一、商業(yè)銀行推動(dòng)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化的環(huán)境分析

      第一,有利于增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,推動(dòng)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化、合理化,可以使商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力得到顯著提升,提高經(jīng)濟(jì)效益,增強(qiáng)自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí),可以為銀行管理者的經(jīng)營(yíng)決策提供有力的參考依據(jù),使商業(yè)銀行在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)浪潮中取得更好地發(fā)展。

      第二,商業(yè)銀行應(yīng)強(qiáng)化自身抵御風(fēng)險(xiǎn)能力和盈利能力。商業(yè)銀行屬于金融類企業(yè),其經(jīng)營(yíng)管理的終極目的是為了充分發(fā)揮銀行價(jià)值,實(shí)現(xiàn)利益最大化。商業(yè)銀行應(yīng)制定行之有效的財(cái)務(wù)管理機(jī)制,不斷積累財(cái)務(wù),才能充分發(fā)揮作用。在此過程里,必須妥善處理收入、成本以及風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系,推行科學(xué)的財(cái)務(wù)管理機(jī)制,才能夠切實(shí)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),優(yōu)化資源配置,提升銀行效益。

      第三,推動(dòng)金融創(chuàng)新以適應(yīng)全球金融環(huán)境的不斷變化。目前,我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程日益深入,金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也日漸激烈,商業(yè)銀行在各類電商、股份制金融機(jī)構(gòu)以及新型金融產(chǎn)品的沖擊之下,生存形式變得十分嚴(yán)峻。銀保監(jiān)會(huì)不僅要強(qiáng)化對(duì)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力度,還要更為嚴(yán)格地管理資本的充足率。在當(dāng)下金融變革的時(shí)代背景下,機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存,商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)管理目標(biāo),明確自身戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃,從而適應(yīng)金融環(huán)境的不斷變化。

      二、數(shù)字化對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作帶來的積極作用

      首先,工作定位。成本管理人員和內(nèi)部控制人員:企業(yè)決策的落實(shí)離不開專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員參與到整個(gè)內(nèi)部流程中,這也對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)技能與職業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)提出了更高的要求,在數(shù)字化不斷發(fā)展的背景之下,財(cái)務(wù)工作者必須對(duì)其采集的企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)信息 (如經(jīng)費(fèi)比例、經(jīng)營(yíng)效率、資金差等)進(jìn)行深入分析,嚴(yán)格把控,才可以實(shí)現(xiàn)為企業(yè)節(jié)省資源、提高利潤(rùn)的目標(biāo)。

      其次,財(cái)務(wù)核算。建立多樣化的財(cái)務(wù)核算對(duì)象。相較于原先結(jié)構(gòu)化信息而言,大數(shù)據(jù)時(shí)代衍生出更多、更為繁瑣的圖像、音頻等類型的非結(jié)構(gòu)化信息,并與企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)之間保持著緊密的聯(lián)系。在此背景下,應(yīng)嚴(yán)格把控信息的處理要求,財(cái)務(wù)的核算必須時(shí)間短、效率高,從而確保在信息飛速更新的環(huán)境下,企業(yè)可以維持正常運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)。

      第三,在數(shù)字化環(huán)境下,云計(jì)算服務(wù)可以為財(cái)務(wù)決策提供便利的方式,企業(yè)應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)處理信息以及DM/DW、ODS 等信息進(jìn)行仔細(xì)研究,從而在社會(huì)化系統(tǒng)等外部渠道中,獲取企業(yè)相關(guān)部門的偏好數(shù)據(jù)。推動(dòng)商業(yè)智能化、可視化發(fā)展,為企業(yè)投融資和資金成本把控等財(cái)務(wù)管理決策提供助力。

      第四,管理和控制工作。云計(jì)算服務(wù)為風(fēng)控預(yù)警系統(tǒng)和流程化處理提供了便利,有助于發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)性問題,進(jìn)一步拓展了策略空間,強(qiáng)化了事中風(fēng)控力度,促進(jìn)監(jiān)管朝著完善、穩(wěn)定且高效的方向發(fā)展。

      三、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理數(shù)字化的難點(diǎn)

      (一)缺乏正確的財(cái)務(wù)管理理念

      現(xiàn)階段,我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的基本原則是實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益及價(jià)值的最大化,而這種財(cái)務(wù)管理理念是不正確的。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過程中,財(cái)務(wù)管理的操作方式嚴(yán)重脫離了實(shí)際情況,銀行決策者一味地重視利潤(rùn)的增長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)展以及存貸款利率的提高等,這使得財(cái)務(wù)管理工作嚴(yán)重背離了實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行過程。此外,商業(yè)銀行在設(shè)置網(wǎng)絡(luò)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)時(shí),只重視投入力度建設(shè)有形網(wǎng)點(diǎn),忽視了對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)等無形網(wǎng)點(diǎn)的管理工作,導(dǎo)致商業(yè)銀行固定成本的大幅增加以及人力資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。目前,我國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理時(shí),仍未做到精準(zhǔn)核算每一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),加大了評(píng)估與考核銀行收入、成本和利潤(rùn)等指標(biāo)的難度。此外,由于財(cái)務(wù)管理理念缺乏規(guī)范性與科學(xué)性,致使我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理效力的發(fā)揮大打折扣,核心競(jìng)爭(zhēng)力薄弱。

      (二)缺乏明確的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

      商業(yè)銀行應(yīng)將企業(yè)價(jià)值、利潤(rùn)、效益的提升作為其基礎(chǔ)原則和終極目標(biāo)。存款、貸款增長(zhǎng)率,融資能力等指標(biāo)是我國(guó)現(xiàn)階段商業(yè)銀行普遍制定的財(cái)務(wù)管理目標(biāo),同時(shí)也伴隨著只注重利益的追求和規(guī)模的擴(kuò)大等不良現(xiàn)象。例如,部分商業(yè)銀行常把經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與財(cái)務(wù)管理目標(biāo)一概而論;或是沒有對(duì)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)進(jìn)行細(xì)致劃分,沒有長(zhǎng)遠(yuǎn)的價(jià)值追求規(guī)劃。我國(guó)商業(yè)銀行尚未把銀行整體效益和各部門業(yè)務(wù)效益進(jìn)行有效融合,也未考慮資本充足率和回報(bào)率等指標(biāo)。隨著數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)的加速,財(cái)務(wù)部門無法單獨(dú)控制某一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),大型商業(yè)銀行由于集約化經(jīng)營(yíng)程度高,此項(xiàng)特征表現(xiàn)得尤為顯著。就費(fèi)用列支方面來看,審計(jì)不僅要核查列支結(jié)果是否符合規(guī)范要求,還要綜合分析和評(píng)估收益匹配度、費(fèi)用分配比以及激勵(lì)作用的發(fā)揮程度等與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的工作成效,上述因素可能涉及進(jìn)行分析核算的內(nèi)部財(cái)務(wù)部門、相關(guān)費(fèi)用實(shí)際列支的基層服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)、以及銀行決策者等,而與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部署相關(guān)的財(cái)務(wù)資源分配則有可能和市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)部門、客戶等有著密切關(guān)系。

      (三)財(cái)務(wù)管理體系落后

      最開始我國(guó)商業(yè)銀行是隸屬于政府金融服務(wù)的一個(gè)分支機(jī)構(gòu),經(jīng)過幾十年的發(fā)展變遷,其職能發(fā)生一定的變化,逐漸形成了和政府相匹配的、完整的組織體系。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的背景下,我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行管理體系的弊端日益凸顯,不利于銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提升和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新調(diào)整。弊端具體體現(xiàn)在以下兩方面:一方面,目前我國(guó)商業(yè)銀行仍以傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式為主,由分行行長(zhǎng)擔(dān)任主要管理負(fù)責(zé)人,無法建立集中統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理體系;另一方面,目前我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施的組織機(jī)構(gòu)方式主要為“分級(jí)核算”,財(cái)務(wù)管理權(quán)力不集中,導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理體系松散的局面。上述弊端大大抑制了我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理功能的有效發(fā)揮。

      (四)缺乏財(cái)務(wù)管理專業(yè)人才

      我國(guó)商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理方面對(duì)財(cái)務(wù)工作者提出了很高的要求,規(guī)定財(cái)務(wù)工作者除了必須具備專業(yè)的財(cái)務(wù)理論知識(shí)與財(cái)務(wù)操作能力外,還應(yīng)具備高效的數(shù)據(jù)處理能力以及數(shù)據(jù)分析能力。就目前而言,我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作人員的整體業(yè)務(wù)水平與工作技能和規(guī)定要求的差距較大,導(dǎo)致銀行日常財(cái)務(wù)管理時(shí),操作失誤等缺陷性問題時(shí)有發(fā)生。此外,由于商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作人員日常工作量巨大,沒有空閑時(shí)間參加業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)班,致使其管理能力、工作水平得不到提升,創(chuàng)新意識(shí)也極度匱乏,不能滿足我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理可持續(xù)發(fā)展的要求。

      四、商業(yè)銀行中財(cái)務(wù)管理的數(shù)字化發(fā)展的路徑選擇

      (一)融合理念樹立正確財(cái)務(wù)管理理念

      1.將共享服務(wù)理念有效融入到財(cái)務(wù)管理中。把金融和大數(shù)據(jù)系統(tǒng)、云計(jì)算技術(shù)、區(qū)塊鏈技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)以及智能化等科技進(jìn)行有效融合,提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的智能化水平,推動(dòng)財(cái)務(wù)管理模式從分散型朝著共享型方向發(fā)展。商業(yè)銀行在此模式之下,可以通過遠(yuǎn)程電子財(cái)務(wù)技術(shù),集中對(duì)重復(fù)性高且與決策有關(guān)的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行核算,推進(jìn)財(cái)務(wù)核算走向智能化、電子化。建立跨區(qū)域的共享中心,促進(jìn)財(cái)務(wù)管理職能向服務(wù)型方向轉(zhuǎn)變,從而更好地支持經(jīng)營(yíng)管理發(fā)展。

      2.將戰(zhàn)略管理理念有效融入到財(cái)務(wù)管理中。隨著商業(yè)銀行之間競(jìng)爭(zhēng)的加劇,其財(cái)務(wù)管理應(yīng)融入戰(zhàn)略管理的理念,要走出“站在財(cái)務(wù)看財(cái)務(wù)”的桎梏。商業(yè)銀行應(yīng)從戰(zhàn)略高度展開分析,從實(shí)際出發(fā)定位財(cái)務(wù)管理未來發(fā)展方向;商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展實(shí)情,從收縮型、穩(wěn)健型以及擴(kuò)張型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略中進(jìn)行理性選擇,使之更適應(yīng)自身戰(zhàn)略發(fā)展需求;商業(yè)銀行在戰(zhàn)略實(shí)施時(shí),應(yīng)在其預(yù)算、分析以及評(píng)估等經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)過程中,充分發(fā)揮其選擇的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略作用;商業(yè)銀行在進(jìn)行戰(zhàn)略評(píng)價(jià)時(shí),應(yīng)詳細(xì)分析并反饋戰(zhàn)略執(zhí)行時(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),健全自身財(cái)物管理機(jī)制。最終,推動(dòng)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理從會(huì)計(jì)信息型轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略支持型、從日常事務(wù)型轉(zhuǎn)變?yōu)閮r(jià)值提升型。

      3.將管理會(huì)計(jì)理念有效融入到財(cái)務(wù)管理中。管理會(huì)計(jì)的合理使用,有利于推動(dòng)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理更加全面、到位。應(yīng)強(qiáng)化管理會(huì)計(jì)在產(chǎn)品與機(jī)構(gòu)中的橋梁作用,在信貸管理、資產(chǎn)負(fù)債管理等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中嵌入財(cái)務(wù)管理。在“互聯(lián)網(wǎng)+”的背景下,充分發(fā)揮管理會(huì)計(jì)可以深度應(yīng)用的特點(diǎn),推動(dòng)財(cái)務(wù)管理更好的為銀行經(jīng)營(yíng)決策、發(fā)展部署和管控措施等方面提供助力。商業(yè)銀行可以利用管理會(huì)計(jì)在核算成本方面的優(yōu)勢(shì),推動(dòng)其管理活動(dòng)向客戶、產(chǎn)品、機(jī)構(gòu)等多個(gè)維度延伸。

      4.將精益化理念有效融入到財(cái)務(wù)管理中。精益化管理有利于提升財(cái)務(wù)管理的能力及效率,商業(yè)銀行要想切實(shí)提升資源利用率,就必須落實(shí)績(jī)效考核制度,實(shí)施預(yù)算管理機(jī)制。就預(yù)算管理而言,商業(yè)銀行應(yīng)把側(cè)重點(diǎn)放在預(yù)算績(jī)效與內(nèi)涵上,從資源導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)槟繕?biāo)導(dǎo)向,靜態(tài)預(yù)算轉(zhuǎn)變?yōu)閯?dòng)態(tài)預(yù)算、平面預(yù)算轉(zhuǎn)變?yōu)榱Ⅲw預(yù)算,加強(qiáng)業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算之間的聯(lián)系;就績(jī)效考核而言,商業(yè)銀行應(yīng)充分利用績(jī)效考核對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方向的指引作用,完善考核評(píng)價(jià)機(jī)制,注重價(jià)值的創(chuàng)造和能力發(fā)展的差異化,堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)底線,精簡(jiǎn)考核指標(biāo),促進(jìn)管理意圖的進(jìn)一步傳導(dǎo)。

      (二)厘清財(cái)務(wù)管理目標(biāo)及重點(diǎn)

      根本問題是方向的把握。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化和集約化程度的不斷深入,且在數(shù)字化大背景下,原先財(cái)務(wù)管理內(nèi)容已落伍,商業(yè)銀行亟須建立新的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)及重點(diǎn)。如今商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理正朝著數(shù)字化、信息化以及多元化方向發(fā)展,只有樹立大財(cái)務(wù)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)以及效益導(dǎo)向思想等,并從戰(zhàn)略發(fā)展的高度進(jìn)行財(cái)務(wù)管理,切勿墨守成規(guī),不搞線條主義,才能切實(shí)做好現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作,并隨之滲透到銀行經(jīng)營(yíng)的方方面面。商業(yè)銀行確立財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)及重點(diǎn)需要從黨中央決策的部署、監(jiān)管制度的建立和戰(zhàn)略決策的施行等維度進(jìn)行梳理。

      第一,商業(yè)銀行應(yīng)時(shí)刻關(guān)注黨中央頒布的與金融和財(cái)務(wù)管理相關(guān)的方針政策,并積極貫徹落實(shí)。例如,督查中央八項(xiàng)規(guī)定精神、金融風(fēng)險(xiǎn)的防范、金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革等在本行的完成情況。

      第二,嚴(yán)格遵循外部監(jiān)管要求。近來,央行、銀保監(jiān)會(huì)等部門對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督與管理越來越嚴(yán)格,對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行“強(qiáng)監(jiān)管、強(qiáng)問責(zé)”,外部監(jiān)管對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)核查時(shí),應(yīng)將金融亂象納入其范疇,做好理財(cái)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的審查工作,確保其真實(shí)性和效益性以及保障客戶信息數(shù)據(jù)的安全性,從而有效規(guī)避信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與監(jiān)管處罰。

      第三,強(qiáng)化對(duì)機(jī)制中風(fēng)險(xiǎn)隱患的關(guān)注力度?,F(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制及預(yù)防具有系統(tǒng)性和綜合性,需要機(jī)器控制和人工干預(yù)手段相配合,其效能的發(fā)揮需要制度、流程和人工防控的綜合作用,商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作者需要實(shí)時(shí)關(guān)注容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)。

      第四,制定與企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)相一致的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)備制度,保證財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督的前瞻性?,F(xiàn)代商業(yè)銀行要始終把“三重一大”作為其內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。數(shù)字化背景下,為柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)和網(wǎng)絡(luò)獲取客戶提供了便利,但其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控與核算則更具有復(fù)雜性和嚴(yán)密性,這就對(duì)“三重一大”財(cái)務(wù)管理的執(zhí)行情況提出了更高的要求。

      第五,優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置,確保公平性,提高效益。審計(jì)工作要從多個(gè)維度出發(fā),探究財(cái)務(wù)資源對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展所起到的推動(dòng)與支持作用,不能單一的分析銀行某段時(shí)間的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況,不僅要加強(qiáng)財(cái)務(wù)資源和經(jīng)營(yíng)能力、發(fā)展趨勢(shì)之間的關(guān)聯(lián)性,確保合理配置有限的財(cái)務(wù)資源,促進(jìn)效益最大化,還要結(jié)合各個(gè)部門、產(chǎn)品線條的實(shí)際情況,重視公平性,使財(cái)務(wù)配置的激勵(lì)作用得到充分發(fā)揮。

      (三)完善財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的配套體系

      第一,建立財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化管理體系。財(cái)務(wù)管理向數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要依據(jù)就是財(cái)務(wù)規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)性。商業(yè)銀行應(yīng)以數(shù)字化轉(zhuǎn)型為目標(biāo),完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理體系,制定適合其發(fā)展需求的業(yè)務(wù)規(guī)范,嚴(yán)格監(jiān)督各個(gè)分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化工作完成情況,確保轉(zhuǎn)型工作穩(wěn)步推進(jìn)。

      第二,制定財(cái)務(wù)管理人員培育計(jì)劃,提升其綜合能力。重視價(jià)值創(chuàng)造的重要性,財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)深入掌握銀行戰(zhàn)略部署和業(yè)務(wù)發(fā)展情況,推動(dòng)管理會(huì)計(jì)人才朝著復(fù)合型、技能型方向轉(zhuǎn)型??梢越Y(jié)合財(cái)務(wù)職能優(yōu)化方案,完善復(fù)合型財(cái)務(wù)管理人才培育計(jì)劃,為財(cái)務(wù)職能的進(jìn)一步提升提供助力。

      第三,增強(qiáng)運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)職能,筑牢財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。將作業(yè)處理和人工智能化相結(jié)合,推動(dòng)業(yè)財(cái)一體化發(fā)展,促進(jìn)財(cái)務(wù)管理控制與運(yùn)營(yíng)之間的有機(jī)融合。推動(dòng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理、報(bào)告以及核算不斷向智能化、共享化模式發(fā)展,既維護(hù)了財(cái)務(wù)操作的穩(wěn)定性,有效降低風(fēng)險(xiǎn),還使得財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率及服務(wù)質(zhì)量得到顯著提升。

      第四,建立健全財(cái)務(wù)智能化處理體系。從增強(qiáng)用戶體驗(yàn)感出發(fā),并結(jié)合內(nèi)部管理要求,優(yōu)化升級(jí)稅票憑證處理、費(fèi)用支付或報(bào)銷、監(jiān)管控制等一系列流程。通過機(jī)器人流程自動(dòng)化系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)整合,為所有流程設(shè)置人工智能化處理技能,通過光學(xué)字符識(shí)別技術(shù),識(shí)別各種單據(jù)憑證,支持自動(dòng)化和批量化處理,有利于線上與線下流程的緊密銜接,便于統(tǒng)一管理,從而提高流程效率。建立財(cái)務(wù)智能報(bào)告機(jī)制,完善關(guān)賬流程、規(guī)范核算標(biāo)準(zhǔn),促使財(cái)務(wù)報(bào)表出具效率得到穩(wěn)步提高。通過云計(jì)算技術(shù),幫助監(jiān)管報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告走向智能化,優(yōu)化數(shù)據(jù)報(bào)告的質(zhì)量。

      (四)優(yōu)化財(cái)務(wù)職能夯實(shí)管理基礎(chǔ)

      財(cái)務(wù)管理的線上化為數(shù)字化管理奠定了良好的基礎(chǔ),要想從真正意義上實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值,就必須貫通業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的整個(gè)流程。業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)管理的進(jìn)一步數(shù)字化,充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的支持作用。只有實(shí)現(xiàn)全流程、全利益相關(guān)者鏈接的數(shù)字化,才能確保財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)有價(jià)值的數(shù)據(jù)信息獲取的全面性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性。應(yīng)流轉(zhuǎn)渠道,確保各部門之間流通順暢,促進(jìn)財(cái)務(wù)、管理和業(yè)務(wù)等流程之間的深度融合,通過信息化技術(shù),建立財(cái)務(wù)一體化信息處理系統(tǒng)。

      基于業(yè)財(cái)一體化的前提下,進(jìn)一步拓展“業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)中心”,從財(cái)務(wù)管理視角出發(fā),深入分析研究相關(guān)數(shù)據(jù)及應(yīng)用。一是有效整合商業(yè)銀行的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)和內(nèi)部歷史資料,保證業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)處理的規(guī)范性,確保業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)統(tǒng)一、準(zhǔn)確且口徑一致;二是運(yùn)用語音識(shí)別技術(shù)、光學(xué)字符識(shí)別技術(shù)、數(shù)據(jù)爬蟲等科技手段,智能挖掘并合成外部有效數(shù)據(jù),智能集成結(jié)構(gòu)化與非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)、內(nèi)部與外部數(shù)據(jù),嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn),為銀行決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確且高效的數(shù)據(jù)支撐。

      我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)進(jìn)入改革發(fā)展的新階段,在新的經(jīng)營(yíng)環(huán)境下,應(yīng)盡快改變粗放式的財(cái)務(wù)管理模式,才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中取得勝利。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的數(shù)字化探索可以增強(qiáng)其經(jīng)營(yíng)管理綜合實(shí)力,最大限度發(fā)揮其價(jià)值,進(jìn)而提升其核心競(jìng)爭(zhēng)力。

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