林妍　閆佳堃　韓素芬　李惠

摘要：綠色技術(shù)創(chuàng)新有利于經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，但其“高投入高風(fēng)險(xiǎn)”特征以及“雙重外部性”使得企業(yè)研發(fā)積極性受損。環(huán)境規(guī)制實(shí)現(xiàn)將企業(yè)環(huán)境治理成本私人化，進(jìn)而可能對(duì)企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生影響。文章選取河北省2012～2018年11個(gè)城市的面板數(shù)據(jù)，通過(guò)理論分析與實(shí)證檢驗(yàn)來(lái)探尋環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新間的關(guān)系，實(shí)證結(jié)果顯示：環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新存在積極的正向影響，嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度能夠有效刺激企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新投入，并提高綠色技術(shù)創(chuàng)新的產(chǎn)出，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

關(guān)鍵詞：環(huán)境規(guī)制；綠色技術(shù)創(chuàng)新；面板回歸

一、引言

技術(shù)發(fā)展推動(dòng)著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的同時(shí)，也帶來(lái)資源的過(guò)度消耗和生態(tài)環(huán)境的惡化。如何實(shí)現(xiàn)“發(fā)展”與“環(huán)?！钡碾p贏？人們將目光聚集在了綠色技術(shù)創(chuàng)新，不同于傳統(tǒng)的技術(shù)創(chuàng)新，綠色技術(shù)創(chuàng)新是指減少污染、降低消耗和改善生態(tài)的技術(shù)體系，能夠幫助企業(yè)在創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)價(jià)值時(shí)，減少污染與資源浪費(fèi)，但其“高投入”、“高風(fēng)險(xiǎn)”的特點(diǎn)使得很多企業(yè)望而卻步，綠色技術(shù)創(chuàng)新技術(shù)與環(huán)境的外部性，使得企業(yè)研發(fā)積極性受損。環(huán)境規(guī)制，是指政府或非政府組織為實(shí)現(xiàn)環(huán)保目的而進(jìn)行的約束性力量。環(huán)境規(guī)制的出現(xiàn)，將企業(yè)對(duì)環(huán)境的污染成本，由最初讓整個(gè)社會(huì)承擔(dān)轉(zhuǎn)變?yōu)樾枰髽I(yè)承擔(dān)的成本，在一定程度上會(huì)刺激企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新。

近年來(lái)，河北省緊抓京津冀協(xié)同發(fā)展的歷史機(jī)遇，在大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，也高度重視環(huán)境保護(hù)，積極進(jìn)行重點(diǎn)行業(yè)環(huán)境專(zhuān)項(xiàng)整治，堅(jiān)定不移治理污染，實(shí)現(xiàn)環(huán)境資源的優(yōu)化配置，取得了明顯的成果。本文通過(guò)對(duì)河北省的環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新的研究，探尋二者之間的關(guān)系，希望能為河北省經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展提供一些思路。

二、文獻(xiàn)研究與假設(shè)提出

通過(guò)文獻(xiàn)的閱讀與整理，目前關(guān)于環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)系，存在三種觀點(diǎn)。第一種觀點(diǎn)是環(huán)境規(guī)制會(huì)推動(dòng)綠色技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展。環(huán)境規(guī)制會(huì)倒逼企業(yè)出于降低自身所承擔(dān)的環(huán)境治理或處罰的成本，而積極進(jìn)行技術(shù)研發(fā)與創(chuàng)新，從而提高企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率，降低生產(chǎn)成本和環(huán)境治理成本，推動(dòng)企業(yè)良性發(fā)展。Porter（1991）認(rèn)為環(huán)境規(guī)制在一定程度上會(huì)影響企業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng)，適當(dāng)?shù)丨h(huán)境規(guī)制有利于催生企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與變革。劉明廣（2019）、趙碩等（2021）研究發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新都存在顯著的正相關(guān)關(guān)系。第二種觀點(diǎn)是環(huán)境規(guī)制對(duì)于企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新存在“擠壓效應(yīng)”。環(huán)境規(guī)制的出現(xiàn)，企業(yè)面臨的環(huán)境壓力變大，污染治理的成本費(fèi)用耗用資金攀升，擠占了企業(yè)在技術(shù)研發(fā)與創(chuàng)新的資金，因此出現(xiàn)環(huán)境規(guī)制不斷增強(qiáng)，而企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的能力與意愿不斷降低的情況（Shadbegian&Gray，2005）。第三種觀點(diǎn)是環(huán)境規(guī)制與綠色技術(shù)創(chuàng)新并不存在顯著的線性的關(guān)系。賈軍等（2014）發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新技術(shù)及非綠色創(chuàng)新技術(shù)都存在影響，相較而言環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新技術(shù)影響不顯著。張永林（2021）研究發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制和綠色技術(shù)創(chuàng)新呈正相關(guān)，但影響并不顯著，當(dāng)環(huán)境規(guī)制的力度較小時(shí)，未能有效刺激企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新。

基于理性經(jīng)濟(jì)人假設(shè)，企業(yè)是否進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新是基于投資與收益的考慮。從短期來(lái)看，環(huán)境規(guī)制的出現(xiàn)改變了環(huán)境成本的承擔(dān)主體，污染治理與環(huán)保成本成為企業(yè)的私人成本，增加了企業(yè)放棄綠色技術(shù)創(chuàng)新的成本。從長(zhǎng)期來(lái)看，綠色技術(shù)創(chuàng)新能有幫助企業(yè)提高生產(chǎn)效率，樹(shù)立良好的企業(yè)形象，使企業(yè)真正實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益的最大化，企業(yè)基于短期與長(zhǎng)期的發(fā)展考慮，會(huì)增大在綠色技術(shù)創(chuàng)新的投入與產(chǎn)出，因此本文提出以下假設(shè)：

H1環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新投入具有促進(jìn)作用；

H2環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出具有促進(jìn)作用。

三、實(shí)證研究

（一）數(shù)據(jù)來(lái)源與變量選取

本文通過(guò)對(duì)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》、《河北省統(tǒng)計(jì)年鑒》、各市統(tǒng)計(jì)年鑒以及WIND數(shù)據(jù)庫(kù)的調(diào)查，選取了2012～2018年河北省11個(gè)市的面板數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)由作者手工整理得到。本文使用EXCEL、SPSS和SPSSAU軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)處理及實(shí)證檢驗(yàn)，因?yàn)楦鲾?shù)據(jù)指標(biāo)單位的不統(tǒng)一，因此對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行了取對(duì)數(shù)處理，模型中全部變量設(shè)定如表1所示。

（二）模型構(gòu)建

（三）實(shí)證結(jié)果分析

（1）變量描述性統(tǒng)計(jì)

表2為相關(guān)變量的描述性統(tǒng)計(jì)，不論是綠色技術(shù)創(chuàng)新投入與產(chǎn)出、環(huán)境規(guī)制、行業(yè)規(guī)模與地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平，其最大值與最小值相差較小，標(biāo)準(zhǔn)差較小，數(shù)據(jù)較為穩(wěn)定，一定程度上可以避免異方差現(xiàn)象。

（2）面板數(shù)據(jù)模型判斷

在進(jìn)行回歸分析前，需針對(duì)面板數(shù)據(jù)模型進(jìn)行檢驗(yàn)，判斷應(yīng)采用固定效應(yīng)模型或者隨機(jī)效應(yīng)模型。針對(duì)模型1進(jìn)行了F檢驗(yàn)，F(xiàn)=2.024，P=0.060>0.05，為了保證檢驗(yàn)結(jié)果的準(zhǔn)確性，在F檢驗(yàn)的基礎(chǔ)上又進(jìn)行了Hausman檢驗(yàn)，檢驗(yàn)結(jié)果：p=0.237，模型1的面板數(shù)據(jù)應(yīng)選擇隨機(jī)效應(yīng)模型。針對(duì)模型2進(jìn)行了F檢驗(yàn)，F(xiàn)=24.129，P=0.000<0.05，為了保證檢驗(yàn)結(jié)果的準(zhǔn)確性，在F檢驗(yàn)的基礎(chǔ)上又進(jìn)行了Hausman檢驗(yàn)，檢驗(yàn)結(jié)果：p=0.237，模型2的面板數(shù)據(jù)應(yīng)選擇固定效應(yīng)模型。

（3）模型回歸結(jié)果分析

表3為綠色技術(shù)創(chuàng)新投入產(chǎn)出與環(huán)境規(guī)制的模型回歸結(jié)果。通過(guò)上述數(shù)據(jù)，可以發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制LnER與綠色技術(shù)創(chuàng)新投入LnGTII以及綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出LnGTIO均呈正相關(guān)關(guān)系，且通過(guò)了10%的顯著性水平檢驗(yàn)，環(huán)境規(guī)制的系數(shù)分別為1.267和0.446，表明當(dāng)環(huán)境規(guī)制（環(huán)境污染治理投資/地區(qū)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值）增加1個(gè)單位時(shí)，企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新投入會(huì)增加1.267%，企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出會(huì)增加0.446%，假設(shè)得到驗(yàn)證，即環(huán)境規(guī)制在推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新投入的同時(shí)，也推動(dòng)著綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出。

所有的技術(shù)研發(fā)與創(chuàng)新，都存在研發(fā)失敗的可能性，雖然環(huán)境規(guī)制增加了企業(yè)承擔(dān)的成本費(fèi)用，因此會(huì)對(duì)企業(yè)的資金存在一定的“擠占”，但在某種程度上也會(huì)幫助企業(yè)提高資金的使用效率，更加謹(jǐn)慎地使用綠色技術(shù)創(chuàng)新投入資金，進(jìn)而提升其技術(shù)產(chǎn)出的水平。行業(yè)規(guī)模與地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與綠色技術(shù)創(chuàng)新投入也呈顯著的正相關(guān)關(guān)系，分別通過(guò)1%以及10%的顯著性水平檢驗(yàn)。當(dāng)規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量增加以及地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平提升時(shí)，綠色技術(shù)創(chuàng)新投入會(huì)同向變動(dòng)。行業(yè)規(guī)模與綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出呈顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系，通過(guò)1%的顯著性水平檢驗(yàn)，這可能是工業(yè)企業(yè)受研發(fā)水平、缺乏科研人員、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)等因素的影響，導(dǎo)致雖然綠色技術(shù)創(chuàng)新投入增加，但研發(fā)結(jié)果不盡如人意。地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出呈顯著的正相關(guān)關(guān)系，通過(guò)1%的顯著性水平檢驗(yàn)，當(dāng)?shù)貐^(qū)發(fā)展水平越高，該地的綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出也會(huì)增加。

四、結(jié)論與建議

本文通過(guò)采用理論分析與實(shí)證研究相結(jié)合的方式探求河北省環(huán)境規(guī)制對(duì)河北省綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響。研究發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制能夠有效推動(dòng)企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新的投入，并提高了綠色技術(shù)創(chuàng)新的產(chǎn)出水平。根據(jù)研究結(jié)論，本文提出以下建議：

從政府層面看，政府應(yīng)該積極去探索環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的邊界，尋找刺激企業(yè)積極進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新研究與維護(hù)企業(yè)利益的平衡點(diǎn)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。此外政府需要不斷完善與明確環(huán)境規(guī)制標(biāo)準(zhǔn)以及與之相關(guān)的法律法規(guī)，使得企業(yè)在實(shí)際的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中有準(zhǔn)則可依，并能夠保證環(huán)境制度及標(biāo)準(zhǔn)得到有效執(zhí)行。另外，考慮到環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)的資金存在一定的擠占影響，政府可以通過(guò)稅收優(yōu)惠、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼等多種方式來(lái)鼓勵(lì)與支持企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)，避免企業(yè)因研發(fā)資金不足而放棄技術(shù)創(chuàng)新的情況發(fā)生。

從企業(yè)層面看，企業(yè)應(yīng)不斷強(qiáng)化自身的“綠色發(fā)展”與“綠色創(chuàng)新”理念。河北省的第二產(chǎn)業(yè)占經(jīng)濟(jì)總量的比重較高，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，伴隨著大量污染物的產(chǎn)生，尤其是一些重工業(yè)企業(yè)。目前存在很大一部分的企業(yè)，其環(huán)保意識(shí)較為薄弱，更加關(guān)注自身的利益最大化，而非整個(gè)社會(huì)的價(jià)值最大化。這就需要企業(yè)在追求經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，也應(yīng)積極履行自身的社會(huì)責(zé)任，在推動(dòng)河北省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)也要維護(hù)生態(tài)環(huán)境的良好。企業(yè)在強(qiáng)化自身的綠色發(fā)展理念的同時(shí)，也應(yīng)不斷加大對(duì)綠色技術(shù)的研發(fā)投入，引進(jìn)高質(zhì)量的研發(fā)人員，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率，真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。

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＊本文為2021年河北省社科基金項(xiàng)目“環(huán)境規(guī)制對(duì)河北省企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的激勵(lì)機(jī)制研究”（項(xiàng)目編號(hào)：HB21GL015）階段性成果 。

（作者單位：林妍，河北金融學(xué)院科技金融協(xié)同創(chuàng)新中心；閆佳堃、韓素芬、李惠，河北金融學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院）