覃麗萍

（廣西生態(tài)工程職業(yè)技術(shù)學院經(jīng)濟貿(mào)易學院 廣西柳州 545004）

波蘭社會學家齊格蒙特·鮑曼強調(diào)，我們生活在一個“流動”的、充滿活力的社會，生活在一個經(jīng)濟制度缺乏穩(wěn)固性和可靠性的時代。社會的“流動”性給人們帶來了自由，但經(jīng)濟制度缺乏穩(wěn)固性和可靠性卻給人們帶來了痛苦、不安全感和恐懼。為克服所面臨的經(jīng)濟痛苦和恐懼，為自身尋找經(jīng)濟安全感，人們傾向于以自我為中心，追求個性化經(jīng)濟道路。在這場個性化的經(jīng)濟運動中，越來越多的人出現(xiàn)財經(jīng)能力不足的問題，不能很好地應(yīng)對當今社會的經(jīng)濟壓力。

雖然人際關(guān)系、工作強度和健康問題等是當今個人生存的主要壓力源，但無處不在的財務(wù)問題卻是影響個人人際關(guān)系、工作強度和健康問題的主要源頭。隨著個人貸款、信用卡償還等消費債務(wù)的不斷上升，當今大學生面臨的經(jīng)濟壓力越來越大；COVID-19病毒肆虐對大學生所在家庭經(jīng)濟收入的影響進一步加劇了該壓力。

面對個人經(jīng)濟壓力，大學生如何作出正確的個人財務(wù)決策至關(guān)重要，因為這些決策可能會對他們的人生規(guī)劃產(chǎn)生重要影響，如學習規(guī)劃、工作規(guī)劃、家庭財務(wù)規(guī)劃、投資規(guī)劃等。對于多數(shù)大學生來說，通過選修個人理財課程來接受財經(jīng)素養(yǎng)教育的機會并不多，從而造成許多大學畢業(yè)生并沒有足夠的能力來解決自己在工作和生活中即將面對的財經(jīng)問題，如貸款債務(wù)、信用卡債務(wù)和一般生活費用賬單等的規(guī)劃、支付問題。

越來越多的大學意識到對大學生開展財經(jīng)素養(yǎng)教育的必要性，如何合理、高效地開展財經(jīng)素養(yǎng)教育已逐步成為各高校重點關(guān)注的問題之一。作為實用教育，財經(jīng)素養(yǎng)教育需要以理實結(jié)合的方式開展，在大學中直接將財經(jīng)素養(yǎng)教育作為普通教育課程開展并不是最合理、最有效的方式。提升大學生個人財經(jīng)素養(yǎng)的最有效方式是將財經(jīng)素養(yǎng)教育與學科教育融合，在開展學科教育的過程中有意識地引導(dǎo)學生學習和運用財經(jīng)素養(yǎng)知識。

財經(jīng)素養(yǎng)教育與學科教育融合

（一）財務(wù)素養(yǎng)教育與學科教育融合的關(guān)鍵步驟

財經(jīng)素養(yǎng)教育可理解為旨在幫助受教育者提升理財能力和財經(jīng)風險判斷能力的教學過程，該過程具體包括：如何辨析、理解和解釋財務(wù)政策，如何做最優(yōu)的財務(wù)決策和未來財務(wù)規(guī)劃，如何快速、有效地應(yīng)對影響個人財務(wù)決策的各種事件等。

財經(jīng)素養(yǎng)的教育過程不僅涉及財務(wù)和經(jīng)濟學內(nèi)容，還需用到數(shù)學、政治學、經(jīng)濟學、社會學、人類學、哲學、心理學、倫理學等多個學科的知識。因此，以財經(jīng)素養(yǎng)教育與學科教育相融合的方式開展教學活動將有助于學生財經(jīng)素養(yǎng)和專業(yè)知識學習的并駕齊驅(qū)。

財務(wù)素養(yǎng)教育與學科教育融合的關(guān)鍵步驟是問題語境化和關(guān)鍵學科交叉點分離，即在給定問題語境下，財務(wù)素養(yǎng)教育與學科教育融合時存在幾個可能的潛在交叉點，對交叉點的不同側(cè)重將會有不同的教學效果。因此，將財經(jīng)素養(yǎng)教育與財務(wù)管理學科教育融合的過程可視為一個探索教學情境和分離關(guān)鍵學科交叉點的過程。教師的工作是向?qū)W生提出一個學習情境，讓學生根據(jù)自己的判斷辨識交叉點和對問題作出個性回答，并根據(jù)環(huán)境變化對答案作出修正。

（二）教學情境

用于構(gòu)建教學情景的教學情境理論于20世紀70年代在法國發(fā)展起來。雖然教學情境理論涉及教師、學生和知識三個主體，但教學情境理論的重點并不在于他們中的任何一個。教學情境理論的重點是在給定教學情境中，教師試圖描述一系列可重復(fù)的語境，引導(dǎo)學生作出一系列行動、獲得一系列認知，并引導(dǎo)學生通過擴展情景將認知轉(zhuǎn)化為知識。

教學情境理論定義的教學情境是由位于特定環(huán)境中的一個或多個學生、教師構(gòu)成的一組關(guān)系，該關(guān)系建立的目的是幫助學生獲得和掌握已存在的或正在形成的知識。在教學情景中，學生為認知主體，按照教師的教學意圖，在存在一系列困難、矛盾和不平衡等因素的環(huán)境中學習新知識、適應(yīng)新環(huán)境、發(fā)展新思維；教師作為中介條件，負責創(chuàng)造一個有利于財經(jīng)素養(yǎng)教與學的知識認知環(huán)境。

教學情境理論強調(diào)了認知和知識之間的區(qū)別。當一個人對特定的環(huán)境做出反應(yīng)時，會在精神層面上產(chǎn)生認知，認知是具有可塑性的；如果不能轉(zhuǎn)化為知識，認知會慢慢消失。學生形成的認知中，只有一小部分有價值，該部分認知可被轉(zhuǎn)化為知識，每一種知識至少可以在一種被賦予意義的情境中運用，該場景被稱為基本情境；教學場景中未預(yù)見到的情景被稱為擴展情境，擴展情境用于引導(dǎo)學生對未預(yù)見問題進行分析、討論并尋求解決方案，在認知轉(zhuǎn)化為可調(diào)動的知識的過程中，擴展情境至關(guān)重要。

（三）財務(wù)素養(yǎng)認知轉(zhuǎn)化為財經(jīng)素養(yǎng)知識

為了更好地將財經(jīng)素養(yǎng)認知轉(zhuǎn)化為財經(jīng)素養(yǎng)知識，需要引導(dǎo)學生正確處理擴展場景中的問題。因為如果學生只是運用財經(jīng)素養(yǎng)認知解決基本情境中的問題，學生的財經(jīng)認知轉(zhuǎn)化為的財經(jīng)素養(yǎng)知識可能與正確的財經(jīng)素養(yǎng)知識相差甚遠，甚至背道而馳。

在將財經(jīng)素養(yǎng)認知轉(zhuǎn)化為財經(jīng)素養(yǎng)知識的過程中，如果學生因能力或情緒而不能很好地處理擴展場景中的問題，指導(dǎo)教師需要為他們提供幫助；但指導(dǎo)教師只提供正確獲取知識的方法或手段，學生需要自己搜集財經(jīng)素養(yǎng)認知轉(zhuǎn)化為財經(jīng)素養(yǎng)知識的條件，努力按照老師的指導(dǎo)更新條件、轉(zhuǎn)化認知，即學生必須是財務(wù)素養(yǎng)教育與學科教育融合的教學過程中的行動者。此外，學生必須自己對財經(jīng)素養(yǎng)認知能否轉(zhuǎn)化為財經(jīng)素養(yǎng)知識的結(jié)果負責。

（四）財務(wù)素養(yǎng)教育與學科教育融合的動態(tài)過程和秩序維持

財經(jīng)素養(yǎng)教育與學科教育融合的動態(tài)過程包括四個階段：行動、解釋、驗證和總結(jié)。在行動階段，學生積極參與尋找問題的解決方案，從而產(chǎn)生更具有實用性的財經(jīng)素養(yǎng)認知。在解釋階段，學生使用模型、理論方案和算法來闡述假設(shè)，試圖解釋他們的行動理由和控制他們的行動方案。在驗證階段，學生試圖證明他們的假設(shè)，以便明確使用他們的認知來解決問題的理由。在最后的總結(jié)階段，將財經(jīng)素養(yǎng)認知轉(zhuǎn)化為財經(jīng)素養(yǎng)知識，賦予財經(jīng)素養(yǎng)認知以財經(jīng)素養(yǎng)知識的普遍性。以上財經(jīng)素養(yǎng)教育與學科教育融合的四個動態(tài)過程是不斷重復(fù)的，財經(jīng)素養(yǎng)和學科知識的學習是不斷驗證和螺旋式上升的過程。

財務(wù)素養(yǎng)教育與學科教育融合過程的秩序通過教學過程中教師和學生之間存在的教學契約維持，該契約是一種管理課堂教學時間的手段，由學生所期望的一組教師行為和教師所期望的一組學生行為組成。該契約不是一成不變的，其變化取決于所采用的教學策略及其語境，它在知識構(gòu)建過程的每個新階段進行更新。

財經(jīng)素養(yǎng)教育與財務(wù)管理學科教育融合的教學方案

該教學方案的目標定義為通過財務(wù)素養(yǎng)教育與財務(wù)管理學科教育的融合，提升財務(wù)管理專業(yè)學生的財經(jīng)素養(yǎng)，提升學生的理財能力、處理財務(wù)風險的能力、專業(yè)知識理論聯(lián)系實際的能力和所學知識交叉應(yīng)用的能力。

財務(wù)素養(yǎng)教育與財務(wù)管理學科教育融合的教學方案的實施共分五個階段：

第一階段，以問卷調(diào)查、課上提問和課下交流等形式對財務(wù)管理專業(yè)學生的財經(jīng)意識、財經(jīng)知識、財經(jīng)技能、財經(jīng)態(tài)度和財經(jīng)行為進行調(diào)研。

近期，課題組制作了學生財經(jīng)常識調(diào)查問卷，預(yù)用于調(diào)研廣西生態(tài)工程職業(yè)技術(shù)學院經(jīng)濟貿(mào)易學院學生對財經(jīng)常識的了解情況。

第二階段，引導(dǎo)學生了解財經(jīng)素養(yǎng)背景、意義和內(nèi)容。該過程以教師提供學習鏈接和課下討論的形式進行。

部分財經(jīng)素養(yǎng)學習內(nèi)容包括：當代大學生財經(jīng)素養(yǎng)簡述；收入和分配的那些事；提升財商素養(yǎng)，成就不一樣的你；弄懂財富，走向幸福；當代大學生財經(jīng)素養(yǎng)，理財陷阱，如何理財；大學生如何識別和防范信用貸款的風險和陷阱。

課下討論旨在促進學生對自身的社會角色、權(quán)利和義務(wù)、夢想、對未來的計劃等進行思考。例如，“我需要多少錢才能快樂？”“我真正的目標是什么？”“我需要多少錢來實現(xiàn)我的目標？”“我能獲得必要的資源來實現(xiàn)我的目標，同時保持道德和尊重我的價值觀嗎？”“我的目標如何有助于建設(shè)一個更美好的世界？”“我怎樣才能獲得實現(xiàn)這些目標所需的資源？”“我要花多少時間和精力來規(guī)劃我的未來？”“為了實現(xiàn)我的目標，我愿意放棄什么？”“我怎樣才能改進我的財務(wù)規(guī)劃，增加我成功的機會？”等。

第三階段，在專業(yè)課程授課過程中，讓學生思考所討論的問題中用到了哪些已學過的知識，還需要學習哪些知識？正在學習的課程中哪些知識有助于解決所討論的問題？比如在《經(jīng)濟學基礎(chǔ)》課程中，所討論的問題中用到了哪些已學過的經(jīng)濟學知識，還可能用到哪些經(jīng)濟學知識？在《財務(wù)管理》課程中，所討論的問題中用到了哪些已學過的財務(wù)管理知識，還可能用到哪些財務(wù)管理知識？

第四階段，安排學生在每門課程的三個不同階段描述自身對該課程的理解：課程開始前、課程完成一半和課程全部完成。根據(jù)學生的描述，分析課程的開展對學生財經(jīng)素養(yǎng)的提升效果，總結(jié)課程方案的合理之處和存在不足的地方。

第五階段，指導(dǎo)學生草擬或根據(jù)所授課程知識修改他們未來在畢業(yè)5年后、畢業(yè)15年后和退休時的財務(wù)預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括對財務(wù)支出和收入的估計值，設(shè)定具體目標，并規(guī)劃實現(xiàn)這些目標的行動。預(yù)算草案中應(yīng)包括盡可能全面的信息，例如，在校目標是順利拿到財務(wù)管理專業(yè)畢業(yè)證，畢業(yè)后計劃出國旅行、買期房、公寓或海濱別墅等。為盡可能合理地草擬財務(wù)預(yù)算，學生可以通過搜索網(wǎng)站來獲得財務(wù)管理專業(yè)畢業(yè)生的薪資待遇、房產(chǎn)、家庭開銷組成、健康計劃、生養(yǎng)孩子費用、贍養(yǎng)老人費用等方面的信息。

草擬預(yù)算時，教師需要注意的事項：第一，要引導(dǎo)學生結(jié)合實際情況草擬預(yù)算，正確評估自身財力；評估和計劃要客觀，并做到預(yù)算盡可能精細。第二，引導(dǎo)學生在所選職業(yè)的估計工資不足以支付某些開支時，要學會放棄一些不必要的開支，優(yōu)先考慮更加重要的支出，比如健康和教育等的投入。在確定優(yōu)先事項時，引導(dǎo)學生結(jié)合自身對個人和社會價值的正確理解。第三，雖然預(yù)算是個人的，但教師應(yīng)該鼓勵學生多相互討論、相互交流，鼓勵學生咨詢父母、長輩、教師和朋友。

制定和實施教學方案的注意事項

由于財經(jīng)素養(yǎng)教育是一門開放式教育，是一項以學生的財經(jīng)素養(yǎng)培育為導(dǎo)向的教學活動；考慮到學生個體在興趣、目標和經(jīng)驗等方面的差異性，財經(jīng)素養(yǎng)教育與財務(wù)管理學科教育融合的教學方案不是固定的。為提高學生對該教育的認可度，可提前跟學生協(xié)商教學過程的具體開展方式，并在教學過程中根據(jù)學生的反饋及時調(diào)整教學方案。

財經(jīng)素養(yǎng)教育與學科教育融合是一種教學行動形式，是將財經(jīng)素養(yǎng)和學科知識生活化的過程，所以教學過程不能以理論教學為主，需要采取理實結(jié)合的形式開展。

讓學生意識到，財經(jīng)素養(yǎng)水平與他們自身的當前和今后的財務(wù)處理能力和財務(wù)狀況密切相關(guān)。讓學生意識到，他們不僅是在學習知識，而是在解決自身面臨的問題的過程中學會如何應(yīng)用知識。他們不需要參加考試、不需要關(guān)心成績，只需要認真地思考，并從自身利益出發(fā)提出問題解決方案。

結(jié)語

大學生財經(jīng)素養(yǎng)不僅關(guān)系到個人和家庭財務(wù)健康，對社會穩(wěn)定、國家乃至全球經(jīng)濟健康發(fā)展也有著重要影響。全球有60多個國家實施了財經(jīng)素養(yǎng)教育國家戰(zhàn)略，我國財經(jīng)素養(yǎng)教育重視程度、投入力度與我國不斷走強的大國地位并不完全匹配，與日益增長的學生需求、家長訴求仍有差距。

財經(jīng)素養(yǎng)教育是一項系統(tǒng)工程，需要家庭、學校、社會三方協(xié)同推進，需要以與學科教育交叉融合、攜手并進的形式開展。大學生的財經(jīng)素養(yǎng)教育是為解決其來自現(xiàn)實生活的財經(jīng)問題而開展的教學活動，走財經(jīng)素養(yǎng)教育與學科教育融合之路，為學生通過理論聯(lián)系實際提升自身財經(jīng)素養(yǎng)、發(fā)展財經(jīng)技能提供了很好的機會，是提升大學生財經(jīng)素養(yǎng)的重要途徑。

本文以財務(wù)管理專業(yè)的財經(jīng)素養(yǎng)教育為例，分析了財經(jīng)素養(yǎng)教育與財務(wù)管理學科教育融合的目的、教學方案的結(jié)構(gòu)和教學方案制定、實施過程中的注意事項。為有效實施財務(wù)素養(yǎng)教育與財務(wù)管理學科教育融合的教學方案，文中將教學方案的實施細分為五個階段：第一，調(diào)研學生的財經(jīng)意識、財經(jīng)知識、財經(jīng)技能、財經(jīng)態(tài)度和財經(jīng)行為；第二，引導(dǎo)學生了解財經(jīng)素養(yǎng)背景、意義和內(nèi)容；第三，思考所學知識與所討論的財經(jīng)素養(yǎng)問題的關(guān)系；第四，在每門課程的三個不同階段描述自身對該課程的理解；第五，指導(dǎo)學生草擬或根據(jù)所授課程知識修改他們的未來財務(wù)預(yù)算。

對大多數(shù)財務(wù)管理專業(yè)的大學生來說，這是在教師的指導(dǎo)下理論聯(lián)系實際來解決個人現(xiàn)實和未來財經(jīng)問題的難得機會，該教學方案的實施將有助于提升學生學習的積極性和對未來生活的規(guī)劃能力。