于東智

孫濤

實現(xiàn)“雙碳”目標是一場廣泛而深刻的經(jīng)濟社會系統(tǒng)性變革，將會對中國經(jīng)濟增長模式產(chǎn)生極其深遠的影響。中國銀行業(yè)作為經(jīng)濟增長的重要支持部門，在實現(xiàn)“雙碳”目標進程中既面臨著重大機遇也面對著多重挑戰(zhàn)。在此背景下，ESG實踐成為銀行業(yè)把握機遇應對挑戰(zhàn)的戰(zhàn)略選擇。

中國政府于2020年9月向全球做出了莊嚴承諾，即中國將在2030年之前實現(xiàn)“碳達峰”、2060年之前實現(xiàn)“碳中和”，這是全球應對氣候變化的里程碑事件。實現(xiàn)“雙碳”目標是一場廣泛而深刻的經(jīng)濟社會系統(tǒng)性變革，將會對中國經(jīng)濟增長模式產(chǎn)生極其深遠的影響。中國銀行業(yè)作為經(jīng)濟增長的重要支持部門，在實現(xiàn)“雙碳”目標進程中既面臨著重大機遇也面對著多重挑戰(zhàn)。在此背景下，ESG（Environmental, Social and Governance，環(huán)境、社會和公司治理）實踐成為銀行業(yè)把握機遇應對挑戰(zhàn)的戰(zhàn)略選擇。

ESG實踐是“雙碳”目標戰(zhàn)略下銀行業(yè)的必然選擇

碳金融是實現(xiàn)“雙碳”目標的重要支撐

全球氣候變化和新冠肺炎疫情的沖擊，引發(fā)對于經(jīng)濟增長模式、環(huán)境保護等議題的全球性重新評估和思考，公眾的環(huán)保意識提升，越來越多的國家將可持續(xù)發(fā)展理念融入其經(jīng)濟發(fā)展之中，低碳經(jīng)濟發(fā)展模式已成全球共識。目前，全球多個國家和地區(qū)以政策宣示方式宣告未來實現(xiàn)“碳中和”的目標和時間表。《巴黎協(xié)定》195個締約方中，113個已提交或更新了其減少碳排放的“國家自主貢獻”計劃，明確了低碳發(fā)展路徑。中國政府將“雙碳”目標正式納入“十四五”規(guī)劃，并嵌入多項國家發(fā)展戰(zhàn)略，推動加快低碳經(jīng)濟發(fā)展。包括：發(fā)起成立綠色“一帶一路”國際聯(lián)盟，與各沿線國家共謀綠色發(fā)展；多部委發(fā)布的26條支持粵港澳大灣區(qū)建設意見中，重點關注綠色金融；2021年7月16日，備受矚目的全國碳排放權交易市場正式啟動上線交易，標志著全國統(tǒng)一碳市場正式啟動?？v觀全球，低碳經(jīng)濟已是大勢所趨，碳金融作為服務低碳經(jīng)濟發(fā)展的重要支撐，面臨著巨大的發(fā)展機遇，僅從投融資角度分析，要實現(xiàn)“雙碳”目標，眾多機構都預測未來30～40年需要投入百萬億元級以上的投資，如根據(jù)中國金融學會綠色金融專業(yè)委員會課題組研究，涵蓋《綠色產(chǎn)業(yè)目錄》中211個領域的更寬口徑投資需求將達到487萬億元人民幣。

ESG實踐是銀行業(yè)達成碳金融發(fā)展目標的必然選擇

第一，ESG實踐符合全球低碳經(jīng)濟發(fā)展趨勢和國家戰(zhàn)略。中國作為世界上最大的發(fā)展中國家、碳排放大國，實現(xiàn)“雙碳”目標，任務十分艱巨，而作為碳金融主力軍的銀行業(yè)，必須承擔起更多的ESG責任，業(yè)務發(fā)展目標的設定和管理模式必須更多地關注環(huán)境保護、社會公義和治理模式的提升，助力提升企業(yè)、公民在經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展、履行社會責任方面的意識。

第二，ESG實踐滿足社會公眾對銀行業(yè)愿景的訴求。2020年以來新冠肺炎疫情的反復沖擊，進一步提升了公眾對社會議題的關注，尤其是對大部分上市銀行來說，無論是其投資人、債權人還是普通的金融消費者，都更加關注ESG在銀行愿景中的體現(xiàn)和實施路徑，可以預見，不久的將來，公眾將會以一種截然不同的方式看待銀行機構，不僅要審視股本回報率（Return on Equity，簡稱ROE）和流動性比率，還要審視財務報表的碳效應。根據(jù)匯豐2021年對200家中國內(nèi)地資本市場發(fā)行人和機構投資者調(diào)查，近八成（77%）的受訪內(nèi)地企業(yè)已將可持續(xù)發(fā)展視為其業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略的重點，約四成受訪企業(yè)表示將制訂自身的碳中和計劃。

第三，ESG實踐順應金融監(jiān)管發(fā)展趨勢。隨著越來越多國家將低碳經(jīng)濟納入本國發(fā)展規(guī)劃，監(jiān)管機構將會要求銀行在促進社會改變發(fā)展方式和遏制氣候變化的過程中發(fā)揮更為重要的作用，推動銀行消除客戶的“漂綠”，識別客戶的ESG表現(xiàn)，強化ESG信息披露。未來新的ESG報告規(guī)則很有可能是自《巴塞爾協(xié)議》走出2008年經(jīng)濟衰退以來，全球銀行體系最大的監(jiān)管變革。這從近年來對氣候風險監(jiān)管中，可見一斑。歐洲央行對400萬家企業(yè)與歐元區(qū)的銀行機構進行為期30年的全面氣候風險壓力測試，以強化企業(yè)、銀行在氣候風險下實體風險和轉型風險的應對能力。香港金管局于2020年發(fā)布的《綠色及可持續(xù)銀行業(yè)白皮書》中，明確首要關注氣候變化對銀行帶來的風險，并要求香港主要銀行參與“氣候風險壓力測試試驗計劃”。中國央行、銀保監(jiān)會等五部委于2020年10月聯(lián)合發(fā)布《關于促進應對氣候變化投融資的指導意見》，明確了氣候投融資的定義和支持范圍。因此，從全球監(jiān)管趨勢看，銀行業(yè)ESG治理轉型勢在必行。

第四，ESG實踐是銀行業(yè)自身價值創(chuàng)造和風險控制的內(nèi)在需求。隨著低碳經(jīng)濟快速發(fā)展，銀行業(yè)加快從過去“監(jiān)管驅動”的被動發(fā)展，轉向“戰(zhàn)略驅動”的主動轉型，將ESG融入經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。ESG領域是銀行業(yè)未來競爭高地，銀行需要通過轉型策略，提升ESG治理能力，以抓住產(chǎn)業(yè)轉型、消費升級帶來的業(yè)務機會，提升在未來經(jīng)濟發(fā)展中的競爭力。在風險管理方面，銀行業(yè)已廣泛認同氣候風險是銀行業(yè)的風險來源之一，需要加緊推進ESG理念在氣候風險管理框架中的落地。

碳金融框架下的銀行業(yè)ESG實踐

國際銀行業(yè)的ESG實踐

全球越來越多銀行宣布了要在2050年前實現(xiàn)投融資碳中和，并積極推進ESG治理。最顯著標識是2021年4月成立的格拉斯哥凈零金融聯(lián)盟，其中的凈零銀行聯(lián)盟（Net-Zero Banking Alliance，簡稱NZBA），創(chuàng)始成員銀行43家，目前成員已增至36個國家的82家銀行，總資產(chǎn)超過60萬億美元，占全球銀行資產(chǎn)的39%（中國金融學會，2021）。NZBA成員銀行均承諾：最遲于2050年前實現(xiàn)自身運營與投融資組合的碳中和，并及時披露轉型戰(zhàn)略的進展情況。成員銀行在ESG治理方面做了大量積極工作：

孫濤

建立與ESG相適應的組織架構。比如巴克萊銀行于2019年決定將包括氣候變化在內(nèi)的社會和環(huán)境事務交由董事會負責，集團執(zhí)行委員會下設環(huán)境和社會影響委員會?；ㄆ煦y行設立了環(huán)境和社會政策審查委員會，指導全集團將ESG因素納入經(jīng)營全流程，并與高管業(yè)績考核掛鉤，對員工為銀行環(huán)境和社會業(yè)績做出貢獻的行為進行激勵；還設立了環(huán)境與社會風險專家團隊，負責就環(huán)境與社會風險向信貸部門提供建議和指導。

制定內(nèi)部ESG標準和制度。比如巴克萊銀行制定了可持續(xù)融資框架，并設定了具體額度，支持符合綠色或社會標準的項目。德意志銀行將可持續(xù)金融定義為符合積極的環(huán)境與社會目標、促進實現(xiàn)《巴黎協(xié)定》目標與可持續(xù)發(fā)展目標的任何形式的金融產(chǎn)品與服務，并從收益的使用、公司情況、與可持續(xù)相關的產(chǎn)品三方面進行考察，使用相應的標準進行ESG資產(chǎn)分類。

實施ESG金融產(chǎn)品和市場創(chuàng)新。投融資方面，在公司業(yè)務領域推出了綠色貸款、綠色債券、綠色資產(chǎn)支持證券（Asset-Backed Security，簡稱ABS）等產(chǎn)品，如匯豐銀行宣布推出總額50億美元的大灣區(qū)可持續(xù)發(fā)展信貸基金。在零售領域，推出了綠色購車貸款、綠色住房抵押貸款、綠色信用卡等，如花旗銀行對于居民購置民用太陽能設備給予便捷的融資服務。交易市場方面，圍繞碳交易衍生的金融產(chǎn)品包括碳遠期、碳期貨、碳掉期以及碳資產(chǎn)證券化和指數(shù)化的碳交易產(chǎn)品。歐盟成立的排放交易體系（EU Emissions Trading System，簡稱EUETS）已成為全球最大區(qū)域碳交易市場，碳交易市場極大推動了綠色金融的發(fā)展。

秉持符合ESG理念的信貸投放和風險控制政策。一是削減高碳排放行業(yè)貸款。根據(jù)美國能源經(jīng)濟和金融分析研究所（Institute for Energy Economics and Financial Analysis，簡稱IEEFA）2019年研究報告顯示，全球已有超過100家重要金融機構宣布退出火電項目，如法國巴黎銀行宣布將在2030年前停止為歐盟的煤電行業(yè)融資，并在2040年前推廣到全球。二是設定對綠色低碳資產(chǎn)的投資目標。如德意志銀行計劃到2023年與ESG相關投資達到2000億歐元（中國金融學會，2021）。三是開展ESG相關風險分析，逐步建立風險管理框架和模型。目前實踐中進展較快的是氣候風險分析和管控，多家銀行已實現(xiàn)了對氣候風險計量、壓力測試等的基本操作。

遵循國際主流的ESG信息披露標準。由氣候變化相關財務信息披露工作組（Task Force on Climate-related Financial Disclosures，簡稱TCFD）所提出的披露標準，目前被主流國際金融機構所認可支持，全球有2915家機構支持TCFD框架，包括1319家金融機構。所披露的信息被明晟、標普、穆迪、惠譽等主流評級和數(shù)據(jù)服務機構，用來編制對金融機構的ESG評級?？傮w來看，銀行對于TCFD框架的整體落實情況顯著好于其他行業(yè)，披露的信息數(shù)量和質量都呈上升趨勢，其中信息披露數(shù)量增幅最大的是董事會對氣候相關風險和機遇的監(jiān)控情況，表明銀行越來越注重氣候風險管控與戰(zhàn)略的適應性。

中國銀行業(yè)ESG現(xiàn)狀

中國銀行業(yè)開展了諸多富有成效的ESG實踐，具體如下：

一是制度體系初步建立，推動綠色金融業(yè)務快速增長。中國政府一貫重視倡導綠色金融的發(fā)展，早在2012年銀監(jiān)會發(fā)布了《綠色信貸指引》，2016年人民銀行、財政部、發(fā)展改革委等七部門聯(lián)合發(fā)布《關于構建綠色金融體系的指導意見》，2021年人民銀行發(fā)布《銀行業(yè)金融機構綠色金融評價方案》，一系列政策推動綠色信貸加速增長。根據(jù)人民銀行數(shù)據(jù)，截至2022年一季度末，我國綠色貸款本外幣余額達到18.07萬億元，同比增長38.6%，高于各項貸款增速27.6個百分點，綠色貸款規(guī)模呈快速增長趨勢。

二是銀行業(yè)ESG實踐富有成效。工農(nóng)中建四大行在ESG頂層建設方面走在前列，均設立了集團層面的綠色金融委員會等決策機構，統(tǒng)籌領導集團綠色金融業(yè)務的推進，并提出有關業(yè)務目標和規(guī)劃。工商銀行《2021—2023年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃》提出支持低碳產(chǎn)業(yè)發(fā)展、推動投融資組合低碳轉型、加強氣候風險管理、夯實投融資碳計量基礎“四大支柱”。農(nóng)業(yè)銀行堅守“三農(nóng)”基本定位，加大對生態(tài)農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)村建設投入，積極推動產(chǎn)業(yè)綠色升級、生態(tài)修復和生態(tài)保護等，2021年榮獲《亞洲貨幣》“年度最佳綠色金融銀行”獎項。中國銀行制訂了《中國銀行服務“碳達峰、碳中和”目標行動計劃》，計劃在“十四五”期間，對綠色產(chǎn)業(yè)提供不少于1萬億元資金支持。建設銀行加大信貸投放力度，通過綠色債券、綠色基金、綠色信托、綠色租賃等廣泛支持和培育綠色產(chǎn)業(yè)，2020年、2021年連續(xù)兩年在MSCI的ESG評級中被評為A級。

股份制商業(yè)銀行同樣在落實“雙碳”目標工作中進行了富有成效的實踐。興業(yè)銀行早在2008年就正式宣布采納“赤道原則”，成為國內(nèi)首個加入“赤道銀行”的銀行機構，也是唯一一家在明晟（MSCI）的ESG評級中連續(xù)三年獲評A級的銀行機構。華夏銀行承接的世界銀行“京津冀大氣污染防治融資創(chuàng)新項目”，將資金支付與項目實施的環(huán)境效益相關聯(lián)，截至2020年11月，累計投放子項目27個，投放資金46億元。2021年，招商銀行對55家貸款客戶，涵蓋了14個高污染典型行業(yè)企業(yè)，測試碳排放成本等氣候相關風險因子對核心經(jīng)營指標的影響。

三是在ESG信息披露方面，銀行業(yè)也在國內(nèi)處于領先地位。截至2021年末，41家上市銀行中，共有37家發(fā)布2020年ESG信息披露報告，銀行業(yè)以超90%的披露率領先其他行業(yè)。

中國銀行業(yè)ESG面臨的問題及挑戰(zhàn)

與國際領先實踐相比，中國銀行業(yè)ESG仍面臨著諸多問題和挑戰(zhàn)，突出表現(xiàn)在：

一是尚未將ESG作為核心理念全面納入公司治理框架，缺少清晰可執(zhí)行的ESG轉型路徑。近年來，中國銀行業(yè)在ESG治理方面進步明顯，但仍處在監(jiān)管推動的被動發(fā)展層面，尚未形成行業(yè)的主動治理愿景，導致ESG缺少頂層設計，在決策機制、管控流程、產(chǎn)品設計、市場策略方面尚未形成清晰的ESG治理架構，沒有形成行業(yè)從上到下的轉型共識和明晰的路徑。

二是碳金融產(chǎn)品創(chuàng)新能力還較弱，市場參與度低。由于中國碳交易市場尚處于起步階段，全國統(tǒng)一的碳交易市場成立時間不長，市場交易的廣度和深度與先進國家或區(qū)域差距較大，而且目前尚沒有較為統(tǒng)一的碳金融產(chǎn)品標準，這導致銀行參與度低，制約了銀行碳金融產(chǎn)品創(chuàng)新的積極性。加之銀行自身也缺少產(chǎn)品創(chuàng)新的治理架構支持，目前有關碳金融產(chǎn)品創(chuàng)新集中在綠色信貸、綠色債券等銀行傳統(tǒng)業(yè)務領域，而基于碳交易的產(chǎn)品創(chuàng)新不足。

三是風險控制面臨兩個方面的主要挑戰(zhàn)：一方面是ESG轉型對傳統(tǒng)業(yè)務的沖擊可能產(chǎn)生的風險。持有高碳金融資產(chǎn)比例較大的銀行，將面臨較高轉型風險，從而引發(fā)銀行信用風險。例如蘋果公司宣布“碳中和”目標后，其供應鏈上下游的高碳電力、元器件等全部需要進行低碳化替代。另一方面是銀行業(yè)普遍對ESG轉型下新的風險，特別是對應對環(huán)境氣候風險準備不足，缺乏識別和量化環(huán)境氣候風險的方法、工具和專業(yè)人才，特別是在利用金融科技創(chuàng)新提升風險管控能力方面，還有很大的提升空間，尚未有完整、高質量的ESG數(shù)據(jù)平臺。雖然一些銀行進行了積極探索，比如對相關行業(yè)展開環(huán)境氣候風險壓力測試等，但相關操作標準主觀性較強，認受性不足。

四是尚未全面規(guī)范地開展ESG信息披露。目前，我國雖已逐步建立強制性的ESG信息披露制度，但尚未有統(tǒng)一的披露標準，披露內(nèi)容和形式基本由披露主體自行把握，導致信息披露的權威性、公正性有所不足。同時，目前對碳計量、氣候變化相關財務信息核算等技術能力還須提升，監(jiān)管部門對此類風險信息尚未出臺明確的披露要求，銀行機構對此類信息披露缺少足夠動力。

中國碳金融未來趨勢和銀行業(yè)ESG實踐優(yōu)化

中國碳金融發(fā)展趨勢

根據(jù)中國ESG發(fā)展現(xiàn)狀和國家戰(zhàn)略研判，中國碳金融發(fā)展趨勢需要關注三個方面：

第一，低碳經(jīng)濟發(fā)展帶來的巨大投資需求?！半p碳”目標所帶動的巨大投資需求將會為銀行業(yè)帶來廣闊的市場機遇。未來綠色投資增長空間占全社會固定資產(chǎn)投資比重將會大幅提升，這些巨量投資將在很大程度上依靠銀行綠色信貸的快速增長。銀行業(yè)應深入研究國家規(guī)劃內(nèi)容，推進投融資策略轉型，把握投資方向，關注ESG行業(yè)發(fā)展，制定ESG投融資策略。

第二，碳金融交易市場的發(fā)展趨勢。統(tǒng)一的全國碳市場，是實現(xiàn)“雙碳”目標的關鍵一步，是完善的碳金融市場不可或缺的平臺。中國的碳交易市場主體以企業(yè)為主，產(chǎn)品單一，金融機構參與度低，還不具備嚴格意義上的金融交易市場屬性。未來碳金融交易市場發(fā)展，需要銀行機構的參與，需要銀行碳金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。從碳金融市場的成熟實踐看，碳金融產(chǎn)品主要包括碳期貨、碳基金、碳資產(chǎn)質押融資、碳資產(chǎn)回購融資、碳配額托管、綠色結構性存款等，其中碳期貨占市場成交量的90%。這為中國銀行業(yè)碳金融產(chǎn)品創(chuàng)新提供了借鑒。

第三，碳金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢。一是碳金融標準將會更加細化、統(tǒng)一，杜絕“漂綠、漂零”行為，保障碳金融發(fā)展質量。2022年初，人民銀行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會、市場監(jiān)管總局聯(lián)合發(fā)布《金融標準化“十四五”發(fā)展規(guī)劃》，明確完善加快綠色金融標準體系，提出要統(tǒng)一綠色債券標準，建立可衡量碳減排效果的貸款統(tǒng)計標準，探索制定碳金融產(chǎn)品相關標準，加快研究制定轉型金融標準，持續(xù)推動國內(nèi)外綠色金融標準趨同。二是隨著相關標準的確立實施，監(jiān)管部門必然對銀行碳金融信息披露、氣候及環(huán)境風險計量及壓力測試等要求更趨嚴格和統(tǒng)一。2021年生態(tài)環(huán)境部印發(fā)的《環(huán)境信息依法披露制度改革方案》明確要求，2022年完成上市公司、發(fā)債企業(yè)信息披露有關文件格式修訂，2023年開展環(huán)境信息依法披露制度改革評估。人民銀行正在針對金融機構投融資業(yè)務碳核算開展研究并積極推動相關實踐，銀保監(jiān)會也在研究提升對銀行機構環(huán)境信息披露的要求。三是將綠色金融開展情況納入對銀行機構考核評價，人民銀行于2021年5月發(fā)布《銀行業(yè)金融機構綠色金融評價方案》，鼓勵銀行業(yè)積極拓展綠色金融業(yè)務，加強對綠色低碳發(fā)展的金融支持。

中國銀行業(yè)ESG實踐的策略選擇

第一，將ESG升格為銀行戰(zhàn)略，內(nèi)嵌到企業(yè)文化中。ESG實踐是經(jīng)營層面的轉型，更是文化理念的轉型，必須自上而下推動，做好頂層設計，訂立可實施的規(guī)劃目標，搭建有效的治理架構。因此，銀行應將ESG升格為全行共同的策略愿景，明晰可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略方向，建立集團層面的綠色金融愿景目標，并將戰(zhàn)略目標內(nèi)化到管理決策、產(chǎn)品設計、風險管理、企業(yè)文化、信息披露等各個業(yè)務領域，細化不同領域的責任目標、時間表和責任落實等。ESG轉型實踐是一項系統(tǒng)性工程，需要強有力的治理架構。銀行頂層要設立ESG推進領導小組，統(tǒng)籌領導ESG發(fā)展，協(xié)調(diào)各業(yè)務條線ESG業(yè)務規(guī)劃、實施方案的制訂落實。銀行集團內(nèi)設機構各自負責自身的ESG工作的具體開展。

第二，全方位提升碳金融治理能力。根據(jù)國際經(jīng)驗和目前中國銀行業(yè)現(xiàn)狀，建議著重從以下方面入手：首先，深化ESG產(chǎn)品創(chuàng)新和服務能力。產(chǎn)品創(chuàng)新和服務要聚焦于兩個方向：一是傳統(tǒng)產(chǎn)品的綠色低碳轉型。發(fā)揮銀行在耗能行業(yè)和項目融資中的傳統(tǒng)優(yōu)勢，創(chuàng)新與碳足跡掛鉤的綠色貸款、綠色債券和綠色理財?shù)犬a(chǎn)品，激勵高碳企業(yè)努力減碳，為消費者提供更多綠色投資產(chǎn)品和服務。二是加快創(chuàng)新，提升綠色金融產(chǎn)品服務深度及廣度。挖掘綠色低碳轉型的重大機遇，結合銀行自身特點制定綠色低碳產(chǎn)品體系，特別是在碳市場交易方面，探索與碳排放權掛鉤的綠色金融產(chǎn)品，包括碳授信、碳保函、碳期貨、碳掉期等，這是銀行業(yè)參與中國碳交易市場發(fā)展的必然選擇。

其次，推動數(shù)據(jù)資源的ESG轉型。數(shù)字化時代，數(shù)據(jù)無疑是銀行贏得競爭的戰(zhàn)略資源，相較于傳統(tǒng)的經(jīng)營和財務數(shù)據(jù)，ESG數(shù)據(jù)更加多維，收集、處理難度更大，如何推動數(shù)據(jù)資源的ESG轉型是提升銀行治理能力的關鍵。目前銀行ESG數(shù)據(jù)資源相對匱乏，一方面原因是目前尚未有統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標準，另一方面ESG數(shù)據(jù)的處理能力相對不足。數(shù)據(jù)標準問題，也是政府部門、監(jiān)管機構正在積極推進的工作，在形成統(tǒng)一監(jiān)管標準之前，銀行從內(nèi)部管理角度，需要超前謀劃，制定自身統(tǒng)一的ESG數(shù)據(jù)標準，作為產(chǎn)品研發(fā)、風險管控、績效評價和信息披露的依據(jù)。數(shù)據(jù)處理能力方面，包括數(shù)據(jù)的搜集、分析、核算和披露等，需要銀行在拓展數(shù)據(jù)源和提升數(shù)據(jù)處理工具和方法上下功夫，金融科技的應用需求將會更加迫切。

再次，完善碳金融風險管控機制。一是風險計量模型的重構。中國銀行業(yè)目前的風險計量模型較為欠缺ESG因子，結合國際實踐經(jīng)驗和監(jiān)管發(fā)展趨勢，中國銀行業(yè)在這方面要突破的難點是盡快實現(xiàn)氣候環(huán)境風險、碳數(shù)據(jù)的計量和分析，這也與ESG數(shù)據(jù)轉型密切相關。二是積極展開氣候環(huán)境風險壓力測試。結合銀行自身存量業(yè)務結構和ESG發(fā)展策略，科學設計測試情景，力求準確度量氣候環(huán)境風險，并有針對性地采取應對措施。三是參照TCFD框架逐步完善環(huán)境和氣候相關信息披露，內(nèi)容應包括相關公司治理架構、戰(zhàn)略、政策、管控流程、ESG相關資產(chǎn)敞口及其碳足跡等，以滿足投資人、債權人及社會公眾的信息披露需求。

最后，建立ESG考評機制。根據(jù)人民銀行發(fā)布的綠色金融評價方案，建立自身的ESG評價機制。ESG評價指標應包括對近期目標和遠期目標的考核。近期目標以ESG業(yè)務經(jīng)營指標為重點，激勵提升ESG業(yè)務產(chǎn)品、客戶基礎、經(jīng)營效益和風險管控能力；遠期目標以ESG文化培育和戰(zhàn)略推進為重點，致力于推動綠色企業(yè)文化的培育、ESG數(shù)據(jù)轉型等基礎性建設。

第三，提升ESG金融科技應用水平。ESG治理能力的提升離不開金融科技的有效支撐，ESG科技應用的國際趨勢包括：一是更精深的數(shù)據(jù)倉庫和分析工具。譬如研究人員正使用谷歌云的數(shù)據(jù)倉庫和商業(yè)情報引擎來為企業(yè)繪制運營中心分布圖，以更好了解企業(yè)如何受到自然及人為災害、全球疫情的影響。二是人工智能和機器學習工具。這些工具提供一些更有效地收集和匯總ESG數(shù)據(jù)的途徑，實現(xiàn)篩選和分析等工序的自動化。三是云計算的需求將會顯著提升。技術的配置需要巨大的算力，尤其是對較為復雜的建模工作，云計算將是有效解決高性能計算機設備投入的有效途徑。

第四，重視ESG管理人才隊伍建設。人才是銀行保持競爭的根本，是不可或缺的戰(zhàn)略資源。銀行應支持重點培育ESG管理人才的資源投入，并針對業(yè)務發(fā)展規(guī)劃需要，結合不同員工需要，開展ESG理念教育和管理技能培訓。統(tǒng)一員工對ESG轉型的認識，提升專業(yè)技能，從根本上推動銀行ESG戰(zhàn)略的推進實施。