范 坤

青島中油巖土工程有限公司

一、引言

國(guó)有企業(yè)在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體中占據(jù)著非常重要的地位，對(duì)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了巨大的貢獻(xiàn)，推動(dòng)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和建設(shè)。新經(jīng)濟(jì)時(shí)代來(lái)臨，使得國(guó)有企業(yè)身處的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化，企業(yè)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)也在不斷攀升，影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。為了進(jìn)一步提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力、內(nèi)部控制管理水平，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)，企業(yè)可以通過(guò)強(qiáng)化財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，提升企業(yè)資金管理效率，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展和提高投資決策力。目前，我國(guó)國(guó)有企業(yè)在優(yōu)化資金風(fēng)險(xiǎn)管理上還存在較多難點(diǎn)，雖然建立了資金管理制度，但由于執(zhí)行力度不足，導(dǎo)致資金管理機(jī)制無(wú)法落實(shí)；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)不完善，導(dǎo)致企業(yè)面臨較高的資金風(fēng)險(xiǎn)；投融資風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)較高，導(dǎo)致企業(yè)在資金的投資、融資管理上缺乏有效的管控，容易引發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn)；缺乏有效的資金監(jiān)督管理措施，導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)施效果不佳，企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)難點(diǎn)進(jìn)行優(yōu)化，從而提升資金風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

二、國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的價(jià)值

（一）提高決策準(zhǔn)確性

財(cái)務(wù)資金管理對(duì)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展至關(guān)重要，通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)資金管理工作，能夠進(jìn)一步提升企業(yè)管理者的決策準(zhǔn)確性?，F(xiàn)階段，我國(guó)國(guó)有企業(yè)面臨的市場(chǎng)環(huán)境越發(fā)激烈，提高決策有效性，可以推進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，為企業(yè)戰(zhàn)略作出規(guī)劃提供正確的引導(dǎo)，確保企業(yè)的發(fā)展方向跟決策是一致的。國(guó)有企業(yè)在進(jìn)行決策時(shí)，需要資金管理作為指導(dǎo)，企業(yè)資金管理也需要根據(jù)決策來(lái)進(jìn)行調(diào)整，這二者關(guān)系是相輔相成、互相影響的。國(guó)有企業(yè)通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)資金管理情況進(jìn)行梳理和分析，能夠更準(zhǔn)確地了解企業(yè)當(dāng)前發(fā)展的現(xiàn)狀，從而制定出更符合企業(yè)現(xiàn)狀的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。

（二）提高內(nèi)部管理水平

國(guó)有企業(yè)在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體中占據(jù)核心地位，但國(guó)有企業(yè)受到的監(jiān)管較多，因此在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中需要考慮的因素也較多。企業(yè)管理者可以通過(guò)當(dāng)前企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，對(duì)內(nèi)部管理進(jìn)行細(xì)化，以模塊的形式進(jìn)行管理，確保各管理模塊之間保持一定的獨(dú)立性和聯(lián)系，形成相互制約相互監(jiān)督的管理模式。在細(xì)分模塊下，更便于企業(yè)管理者對(duì)資金進(jìn)行管理，有效提升資金管理效率。目前，我國(guó)國(guó)有企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中還面臨著較大的資金管理風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有企業(yè)規(guī)模大，項(xiàng)目分布廣，因此企業(yè)在項(xiàng)目規(guī)劃和建設(shè)上存在經(jīng)驗(yàn)不足，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估不準(zhǔn)確的情況，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，容易引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金管理，重視項(xiàng)目資金規(guī)劃和管控，從而提升內(nèi)部管理水平。

（三）降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段，國(guó)有企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展中面臨的市場(chǎng)環(huán)境越發(fā)復(fù)雜，主要是由于企業(yè)在宏觀調(diào)控上不夠準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)管理和資金風(fēng)險(xiǎn)管理上容易出現(xiàn)失誤，缺乏有效的監(jiān)督管理措施和運(yùn)營(yíng)管理體系，導(dǎo)致企業(yè)面臨較高的資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)不及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行干預(yù)，將可能給企業(yè)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)嚴(yán)重的后果。企業(yè)運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)是多變的，沒(méi)有絕對(duì)的應(yīng)對(duì)措施確保風(fēng)險(xiǎn)完全不會(huì)發(fā)生。因此，國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的管控，積極落實(shí)資金管理機(jī)制，提高國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理水平和財(cái)務(wù)決策能力，避免企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)資金短缺等現(xiàn)象，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、國(guó)有企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理分析

（一）資金管理制度執(zhí)行力度不足

隨著行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的增大，國(guó)有企業(yè)在逐步通過(guò)完善資金管理體系、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控等措施來(lái)提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。目前，部分國(guó)有企業(yè)在資金風(fēng)險(xiǎn)管理上存在資金管理制度建設(shè)不完善以及執(zhí)行力度不足的現(xiàn)象，導(dǎo)致企業(yè)資金管理工作無(wú)法順利開(kāi)展，從而引發(fā)了更大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一方面，缺乏完善的資金管理制度。資金管理屬于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要范疇，也是企業(yè)維持經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展的核心，任何管理工作的順利開(kāi)展都離不開(kāi)完善的機(jī)制進(jìn)行約束。由于缺乏完善的管理機(jī)制，導(dǎo)致管理機(jī)制約束力下降，企業(yè)也很難將資金管理機(jī)制順利落實(shí)下去；另一方面，缺乏對(duì)資金管理制度的執(zhí)行和績(jī)效考核。國(guó)有企業(yè)在進(jìn)行資金管理時(shí)應(yīng)當(dāng)形成一定的決策約束體系，對(duì)超出制度規(guī)定的行為進(jìn)行規(guī)范和約束，但目前部分國(guó)有企業(yè)在資金管理制度上執(zhí)行力度不足，未全面對(duì)制度體系進(jìn)行考慮，導(dǎo)致資金管理脫離企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況，缺乏對(duì)執(zhí)行情況的績(jī)效考核，導(dǎo)致員工執(zhí)行資金管理制度的積極性不高，降低了資金管理效率。

（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不完善

目前，國(guó)有企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中面臨著較高的資金管理風(fēng)險(xiǎn)，完善的資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制可以提升企業(yè)的內(nèi)部管理水平，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，但由于企業(yè)缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，導(dǎo)致企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)偏高，主要原因在于以下兩個(gè)方面：一方面，國(guó)有企業(yè)在資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)上不夠完善。由于國(guó)有企業(yè)缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，無(wú)法對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理管控，容易出現(xiàn)事前預(yù)測(cè)不夠、事中管控不足、事后不反思總結(jié)的現(xiàn)象，缺乏有效的應(yīng)對(duì)機(jī)制，導(dǎo)致企業(yè)反復(fù)出現(xiàn)資金管理風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展；另一方面，企業(yè)構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制與企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀不符。部分國(guó)有企業(yè)應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制相對(duì)較為傳統(tǒng)，與企業(yè)實(shí)際發(fā)展情況脫軌，無(wú)法滿足企業(yè)優(yōu)化資金風(fēng)險(xiǎn)管控的需求，影響到企業(yè)相關(guān)決策的制定和執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的設(shè)立過(guò)于死板，未根據(jù)當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境的變化、行業(yè)的變化等進(jìn)行改進(jìn)，無(wú)法實(shí)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警動(dòng)態(tài)化管控，導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)在資金風(fēng)險(xiǎn)管控上效率偏低，投入了大量資源但收效甚微，影響企業(yè)發(fā)展和建設(shè)。

（三）投融資風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)較高

目前，我國(guó)國(guó)有企業(yè)在資金風(fēng)險(xiǎn)管控上存在投融資風(fēng)險(xiǎn)較高的現(xiàn)象，主要原因是兩方面：一方面，企業(yè)融資渠道單一。國(guó)有企業(yè)的資金管控非常嚴(yán)格，投融資管理更是需要層層審核，因此大部分國(guó)有企業(yè)都是通過(guò)銀行進(jìn)行投融資管理，但由于投融資渠道過(guò)于單一，給企業(yè)資金管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管并非一成不變，會(huì)根據(jù)當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境和國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)做出一些調(diào)整，例如出臺(tái)新的信貸政策等，在新的政策要求下，銀行辦理信貸的條件和流程也會(huì)發(fā)生變化，影響到貸款的審批，可能導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致相關(guān)項(xiàng)目無(wú)法順利開(kāi)展，增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面。企業(yè)資金利用效率低。國(guó)有企業(yè)的資金管理直接影響著企業(yè)的發(fā)展和建設(shè)，部分企業(yè)存在閑置資金，導(dǎo)致企業(yè)資金未得到充分利用，資金周轉(zhuǎn)效率偏低。國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理會(huì)受到相關(guān)政府部門(mén)的決策影響，政府部門(mén)也對(duì)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)提出了要求，如果企業(yè)不能高效利用資金，將影響項(xiàng)目的順利開(kāi)展，企業(yè)也會(huì)受到一定的影響。

（四）資金監(jiān)督管理體制不夠完善

我國(guó)國(guó)有企業(yè)在資金風(fēng)險(xiǎn)管控上存在資金監(jiān)督管理機(jī)制建設(shè)不完善的現(xiàn)象，導(dǎo)致企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理效率偏低，無(wú)法有效促進(jìn)企業(yè)發(fā)展和建設(shè)，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一方面，資金監(jiān)督管理機(jī)制執(zhí)行不到位。雖然國(guó)有企業(yè)目前的預(yù)算管理機(jī)制也較為健全，也建立了資金計(jì)劃管理機(jī)制，但事實(shí)上在執(zhí)行過(guò)程中，預(yù)算與計(jì)劃管理的力度還相對(duì)較弱，剛性控制的情況還不是很到位，導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)在進(jìn)行資金規(guī)劃時(shí)，缺乏對(duì)實(shí)際情況的考量，相關(guān)信息的缺乏直接導(dǎo)致企業(yè)在資金計(jì)劃上出現(xiàn)失誤，給企業(yè)帶來(lái)了嚴(yán)重的危害；另一方面，企業(yè)各項(xiàng)管理機(jī)制較為傳統(tǒng)，與企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況脫軌?，F(xiàn)階段，我國(guó)國(guó)有企業(yè)面臨的市場(chǎng)環(huán)境不斷變化，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)也越發(fā)激烈，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化對(duì)資金監(jiān)督管理機(jī)制進(jìn)行調(diào)整，確保企業(yè)的資金使用都在企業(yè)的監(jiān)督管理范圍內(nèi)，及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，提升企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。此外，部分國(guó)有企業(yè)所使用的監(jiān)督管理機(jī)制不符合當(dāng)前實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，無(wú)法有效應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，容易給企業(yè)帶來(lái)一定的損失，影響企業(yè)長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

四、國(guó)有企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理防范措施

（一）積極落實(shí)資金管理機(jī)制

基于目前國(guó)有企業(yè)在資金風(fēng)險(xiǎn)管理上存在資金管理機(jī)制建設(shè)不完善、執(zhí)行力不足的現(xiàn)象，企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極落實(shí)資金管理機(jī)制，強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)管控，具體措施如下：首先，建立完善的資金管理機(jī)制。國(guó)有企業(yè)通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)部資金管理，可以有效降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際發(fā)展現(xiàn)狀，建立完善的資金管理機(jī)制，在實(shí)踐中逐步優(yōu)化資金管理機(jī)制，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確資金管理的內(nèi)容，將資金風(fēng)險(xiǎn)管控作為企業(yè)的常規(guī)控制機(jī)制執(zhí)行，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保資金管理的科學(xué)性和合理性；其次，防范風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)成本管控。為了避免企業(yè)出現(xiàn)資金流失和資金使用不當(dāng)?shù)默F(xiàn)象，企業(yè)在制定資金管理機(jī)制時(shí)，應(yīng)當(dāng)全面分析該計(jì)劃執(zhí)行的可行性，根據(jù)不同情況制定出針對(duì)性的應(yīng)急預(yù)案，從而降低企業(yè)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)，此外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步提升管控資金的能力，加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)劃來(lái)進(jìn)行。最后，提升資金管理效率，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有企業(yè)在應(yīng)對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)效率偏低，主要原因是企業(yè)未能夠把資金管理機(jī)制積極落實(shí)下去，導(dǎo)致資金管控較為混亂，容易引發(fā)資金周轉(zhuǎn)困難、資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重情況下將導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法正常開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極落實(shí)資金管理機(jī)制，拓寬融資渠道，提升企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（二）優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

目前我國(guó)國(guó)有企業(yè)在資金風(fēng)險(xiǎn)管理上存在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建立不完善的現(xiàn)象，導(dǎo)致企業(yè)在資金風(fēng)險(xiǎn)管理上存在較大漏洞，容易引發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，具體優(yōu)化措施如下：首先，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)有情況，建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，重點(diǎn)是對(duì)企業(yè)資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)中涉及的投融資活動(dòng)進(jìn)行管理，從而強(qiáng)化企業(yè)對(duì)資金的監(jiān)控，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析，制定專(zhuān)屬的資金流量表，幫助企業(yè)管理者更清晰地了解企業(yè)當(dāng)前的資金管理動(dòng)態(tài)，避免企業(yè)在后續(xù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)；其次，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)環(huán)境的變化，全面優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系，梳理風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，充分了解企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，從而形成科學(xué)、合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，提升資金管理效率。例如，企業(yè)在進(jìn)行事前資金風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)有資金管理情況進(jìn)行分析，確保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的可行性；最后，建立金融風(fēng)險(xiǎn)防范制度。金融風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制對(duì)國(guó)有企業(yè)優(yōu)化資金管理和降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)有著積極的促進(jìn)作用，有利于企業(yè)根據(jù)防范機(jī)制來(lái)優(yōu)化投融資管理，梳理資金使用流程，財(cái)務(wù)人員可以根據(jù)防范機(jī)制來(lái)預(yù)測(cè)當(dāng)前企業(yè)面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)并采取有效措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)。

（三）平衡投融資資金管理能力

基于目前部分國(guó)有企業(yè)缺乏平衡投融資資金管理的能力，導(dǎo)致企業(yè)在資金投融資環(huán)節(jié)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)整體的資金管理水平，不利于企業(yè)開(kāi)展資金風(fēng)險(xiǎn)管控活動(dòng)。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步提升投融資資金管理能力，提升資金使用率，降低資金成本，具體優(yōu)化措施如下：首先，建立完善的投融資資金審批流程。部分國(guó)有企業(yè)在投融資資金管理上容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，主要原因是企業(yè)未經(jīng)過(guò)合理的審批流程，導(dǎo)致投融資資金存在不規(guī)范的現(xiàn)象，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確每一筆資金的用途，嚴(yán)格按照制定的審批流程進(jìn)行，在與銀行合作期間，應(yīng)當(dāng)建立融資機(jī)動(dòng)機(jī)制，為隨時(shí)可能出現(xiàn)的變動(dòng)做好調(diào)整的準(zhǔn)備，進(jìn)而提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理能力；其次，拓寬融資渠道。單一的融資渠道給企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展帶來(lái)較大的資金風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)自身的融資結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，降低融資活動(dòng)的資金成本，加強(qiáng)企業(yè)信用管理，進(jìn)一步拓寬融資渠道，提升企業(yè)的投融資管理能力；最后，提升企業(yè)管理層的決策力。企業(yè)管理者在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目的情況進(jìn)行全方位地梳理和分析，通過(guò)預(yù)算管理機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估，權(quán)衡項(xiàng)目建設(shè)的利弊，避免出現(xiàn)盲目投資的現(xiàn)象。此外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)閑置資金進(jìn)行妥當(dāng)處理，提升閑置資金的使用效率，避免出現(xiàn)資金成本浪費(fèi)的現(xiàn)象。

（四）健全資金監(jiān)督機(jī)制

現(xiàn)階段，我國(guó)國(guó)有企業(yè)在不斷加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管控，但由于企業(yè)缺乏健全的資金監(jiān)督管理機(jī)制，導(dǎo)致企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的執(zhí)行效果不佳，無(wú)法發(fā)揮出資金管理的重大作用。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金管理，建立健全的資金監(jiān)督管理機(jī)制，積極落實(shí)資金管理制度，具體優(yōu)化措施如下：首先，構(gòu)建完善的資金管理監(jiān)督機(jī)制。通過(guò)執(zhí)行監(jiān)督管理機(jī)制，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)一系列針對(duì)性措施及時(shí)解決，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保障企業(yè)資金的使用效率，避免企業(yè)出現(xiàn)貪污舞弊、侵占資金的行為，企業(yè)還可以在內(nèi)部設(shè)置審計(jì)部門(mén)，強(qiáng)化對(duì)資金的管控；其次，完善內(nèi)部控制管理制度。國(guó)有企業(yè)可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的要求，對(duì)企業(yè)開(kāi)展的項(xiàng)目進(jìn)行深入分析，了解項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，形成動(dòng)態(tài)化的資金管理模式，為企業(yè)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；最后，優(yōu)化內(nèi)部資金管理信息系統(tǒng)。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)利用信息化手段，不斷優(yōu)化企業(yè)的資金信息化管理平臺(tái)，通過(guò)信息化平臺(tái)來(lái)匯總企業(yè)的資金數(shù)據(jù)，然后通過(guò)分析手段對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，完善資金的預(yù)算、分配、結(jié)算、監(jiān)督管理，加強(qiáng)與銀行的合作，建立動(dòng)態(tài)化的監(jiān)督管理機(jī)制，確保監(jiān)控范圍內(nèi)的資金管理情況得到妥善處理。

五、結(jié)語(yǔ)

現(xiàn)階段，我國(guó)國(guó)有企業(yè)在資金管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控上仍然面臨著巨大的挑戰(zhàn)。完善的資金風(fēng)險(xiǎn)管控可以有效提升企業(yè)的決策力，優(yōu)化內(nèi)部管理水平，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。目前，國(guó)有企業(yè)在資金管控、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、投融資管理、監(jiān)督管控等多方面都存在較大問(wèn)題。企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極落實(shí)資金風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，完善資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，平衡投融資資金管理能力，進(jìn)一步健全資金監(jiān)督管理機(jī)制。通過(guò)以上措施，可以進(jìn)一步提升國(guó)有企業(yè)內(nèi)部資金管理效率，提升企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，有效降低企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。