謝志華

(北京工商大學(xué) 商學(xué)院， 北京 100048)

黨的二十大指出，“要完善分配制度，堅(jiān)持按勞分配為主體、多種分配方式并存，堅(jiān)持多勞多得，鼓勵(lì)勤勞致富，促進(jìn)機(jī)會(huì)公平，增加低收入者收入，擴(kuò)大中等收入群體，規(guī)范收入分配秩序，規(guī)范財(cái)富積累機(jī)制”[1]。一方面，收入分配與公平密切聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)機(jī)會(huì)公平、提高低收入者的收入水平、擴(kuò)大中等收入群體、規(guī)范收入分配秩序和財(cái)富積累機(jī)制，正是上述聯(lián)系的集中反映；另一方面，收入分配與效率直接相關(guān)，按勞分配、多種分配方式同時(shí)存在、多勞多得、勤勞致富就是上述關(guān)系的體現(xiàn)。收入分配最終要體現(xiàn)公平和效率的統(tǒng)一。但長(zhǎng)期以來(lái)，學(xué)界就什么是公平和效率、收入分配與公平和效率的關(guān)系是什么以及如何通過(guò)收入分配實(shí)現(xiàn)公平和效率，認(rèn)識(shí)并不一致，本文圍繞這些問(wèn)題進(jìn)行深入探索。

一、收入分配公平和效率的關(guān)系爭(zhēng)論

在長(zhǎng)期的理論研究和社會(huì)實(shí)踐中，對(duì)收入分配中公平和效率的關(guān)系存在不同的認(rèn)識(shí)，形成了對(duì)立觀、并重觀、互促觀等觀點(diǎn)。

(一)對(duì)立觀

最具代表性的對(duì)立觀是基于新古典自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的解釋，一般認(rèn)為公平和效率是對(duì)立的，強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)機(jī)制對(duì)收入分配作用，反對(duì)在市場(chǎng)機(jī)制之外進(jìn)行的收入再分配，認(rèn)為通過(guò)收入再分配政策所實(shí)現(xiàn)的公平會(huì)影響市場(chǎng)機(jī)制的作用，無(wú)法使社會(huì)生產(chǎn)效率最大化，社會(huì)福利的帕累托目標(biāo)難以達(dá)成[2]；只有不受干預(yù)的自由市場(chǎng)，才可能實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的資源配置，使社會(huì)生產(chǎn)效率最大，同時(shí)也能實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利的帕累托推進(jìn)。新古典自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)只是強(qiáng)調(diào)了市場(chǎng)機(jī)制對(duì)效率的作用，以及效率提高對(duì)社會(huì)整體福利水平的影響，但沒(méi)有看到自由市場(chǎng)機(jī)制的作用具有兩面性，既有提高效率的積極一面，也有造成貧富差別的消極一面；同時(shí)，自由市場(chǎng)機(jī)制離開(kāi)了公平也不可能充分地發(fā)揮作用。

不可否認(rèn)，西方國(guó)家的自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)確實(shí)對(duì)社會(huì)生產(chǎn)效率的提高起到了重要的作用，但也使得社會(huì)貧富差別日益拉大。20世紀(jì)90年代，典型美國(guó)公司中總經(jīng)理比普通員工的收入高160倍[3]。其實(shí)，自由市場(chǎng)機(jī)制的作用，所形成的收入分配并不一定公平，有必要通過(guò)適當(dāng)?shù)氖杖朐俜峙湟蕴岣呱鐣?huì)公平的整體水平。更為重要的是，這種收入分配的不公平性也會(huì)對(duì)整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)效率產(chǎn)生不利的影響。西方國(guó)家貧富差別拉大既形成了富人與窮人的社會(huì)對(duì)立，還造成了政黨政治的選邊站，使得社會(huì)極不穩(wěn)定，從而影響社會(huì)生產(chǎn)效率的提高。

(二)并重觀

并重觀源于我國(guó)收入分配的實(shí)踐，通過(guò)對(duì)實(shí)踐的理論總結(jié)得以形成。在社會(huì)主義建設(shè)初期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，收入主要采取低工資標(biāo)準(zhǔn)且具有平均主義傾向的按勞分配[4]。這種平均主義、“吃大鍋飯”式的分配制度帶來(lái)的最大問(wèn)題是社會(huì)生產(chǎn)效率的低下，造成的實(shí)際結(jié)果是共同落后、共同貧窮[5]。

改革開(kāi)放通過(guò)收入分配體制的變革提高社會(huì)生產(chǎn)效率。理論上說(shuō)，提高社會(huì)生產(chǎn)效率，在宏觀上要解決資源有效配置的問(wèn)題，在微觀上要解決人們收入分配的激勵(lì)問(wèn)題。解決這一問(wèn)題就是要真正實(shí)現(xiàn)按要素分配，特別是按勞分配、多勞多得、少勞少得、不勞不得。具體的實(shí)現(xiàn)形式是在農(nóng)村實(shí)行家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制，在國(guó)有企業(yè)建立以承包為主的多種形式的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制[4]。

一部分人先富起來(lái)必然會(huì)導(dǎo)致收入分配的差距，甚至引起貧富差別。理論界開(kāi)始討論在堅(jiān)持“先富”的理念下，如何兼顧公平和效率的關(guān)系，總的結(jié)論就是，要在提高社會(huì)生產(chǎn)效率的前提下，同時(shí)體現(xiàn)社會(huì)公平[6-7]。相應(yīng)的收入分配方式必須堅(jiān)持按勞分配為主，其他分配方式作為補(bǔ)充；同時(shí)，收入差距持續(xù)拉大產(chǎn)生了某些不利的社會(huì)影響，有必要通過(guò)收入再分配制度的不斷完善，協(xié)調(diào)公平和效率的關(guān)系。初次分配著重效率，主要發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用；再分配強(qiáng)調(diào)公平，發(fā)揮政府對(duì)收入分配的調(diào)節(jié)作用，以縮小收入分配的差距。21世紀(jì)初，我國(guó)理論和實(shí)踐都相應(yīng)形成了收入分配要實(shí)現(xiàn)效率與公平并重的理論認(rèn)識(shí)，并認(rèn)為要通過(guò)初次分配與再分配緊密配合的收入分配制度得以實(shí)現(xiàn)，各種收入再分配政策要不斷完善、協(xié)調(diào)，最終實(shí)現(xiàn)共同富裕[5]。

(三)互促觀

互促觀認(rèn)為，要實(shí)現(xiàn)共同富裕在于公平和效率的互促，更形象地說(shuō)就是要在做大蛋糕和分配蛋糕之間進(jìn)行合理的協(xié)調(diào)。如果出現(xiàn)兩者的不協(xié)調(diào)甚至對(duì)立時(shí)，就有可能出現(xiàn)社會(huì)分化，甚至引發(fā)共同貧困。這顯然是針對(duì)新古典自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)中將公平和效率對(duì)立起來(lái)的觀點(diǎn)而提出的，并認(rèn)為新古典自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)“反對(duì)市場(chǎng)機(jī)制之外的收入再分配政策，確信市場(chǎng)機(jī)制所形成的分配是最為有效”的看法是不正確的，有必要通過(guò)再分配來(lái)促進(jìn)效率[8]。一些學(xué)者進(jìn)一步指出，效率和分配無(wú)法分開(kāi)，分配影響效率，進(jìn)而影響社會(huì)穩(wěn)定和流動(dòng)，以及整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和福利水平[9]。2014年，國(guó)際貨幣基金組織(IMF)公布的一項(xiàng)實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，更平等的分配狀況都與后續(xù)更快的中期增長(zhǎng)相關(guān)，這些看法都說(shuō)明分配直接影響效率。至于分配是如何影響效率的，有的學(xué)者認(rèn)為收入結(jié)構(gòu)較為平均時(shí)會(huì)提高人們的公平感，從而激發(fā)人們努力工作；相反則會(huì)心理失衡，從而懈怠工作。在互促觀中也論及了效率對(duì)公平的影響。正是效率的提升為社會(huì)提供公平的物質(zhì)基礎(chǔ)，或者使社會(huì)富足，從而使人人都能體面地生活在社會(huì)的大家庭之中。

由上可見(jiàn)，學(xué)界關(guān)于收入分配中公平和效率關(guān)系的認(rèn)識(shí)經(jīng)歷了一個(gè)變化的過(guò)程，由兩者對(duì)立到兩者兼顧，再由兩者兼顧到兩者互促，應(yīng)該說(shuō)這是一個(gè)認(rèn)識(shí)不斷深化的過(guò)程。黨的二十大提出，要進(jìn)一步扎實(shí)推進(jìn)全體人民共同富裕，共同富裕必須要實(shí)現(xiàn)收入分配的效率性，也就是夯實(shí)其物質(zhì)基礎(chǔ)；共同富裕也要求實(shí)現(xiàn)收入分配的公平性，使得人們能夠公平地分享社會(huì)收入。在這里，仍然需要進(jìn)一步厘清收入分配中公平與效率的關(guān)系，特別要注意防止論及公平往往會(huì)自覺(jué)和不自覺(jué)地偏向平均，只要平均就必然會(huì)影響效率，從而陷入效率與公平對(duì)立的怪圈。

二、收入分配效率和公平的統(tǒng)一性

收入分配是否既能夠?qū)崿F(xiàn)效率的顯著提高，又能夠促進(jìn)公平的有效實(shí)現(xiàn)，這是需要進(jìn)一步厘清的問(wèn)題。

效率是指通過(guò)社會(huì)資源的最有效分配和使用，最大限度地滿足人們的物質(zhì)文化生活需要。特別應(yīng)當(dāng)發(fā)揮作為社會(huì)資源構(gòu)成要素之一的人的潛能和主觀能動(dòng)性，以實(shí)現(xiàn)效率的持續(xù)提升。而公平則是指參與社會(huì)合作的每個(gè)人承擔(dān)著應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，并得到應(yīng)得的利益。從法律意義上說(shuō)，公平包括公民參與經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)其他生活機(jī)會(huì)的公平、過(guò)程的公平和結(jié)果分配的公平。由此可見(jiàn)，收入分配與公平和效率直接相關(guān)，一方面收入分配作為一種激勵(lì)機(jī)制對(duì)效率的提高發(fā)揮直接作用，從而為公平創(chuàng)造物質(zhì)前提；另一方面收入分配的結(jié)果會(huì)直接決定公平，從而為效率的改善提供前提。它們兩者是互為前提和互為結(jié)果的統(tǒng)一關(guān)系[10]。問(wèn)題在于，怎樣的收入分配才能真正實(shí)現(xiàn)這兩者的統(tǒng)一關(guān)系。

(一)收入分配必須體現(xiàn)責(zé)任履行與利益分享的對(duì)稱性：結(jié)果公平

人們?yōu)榱司S持自身的生存和發(fā)展，必然要參與到社會(huì)生活當(dāng)中。參與社會(huì)生活的基本目的就是通過(guò)自身履行責(zé)任，分享利益，而利益的分享又使自身的生存和發(fā)展得以維系，這正是收入分配激勵(lì)機(jī)制發(fā)揮作用的根本所在。收入分配必須體現(xiàn)多勞多得、少勞少得、不勞不得，且必須防止不勞而獲，甚至非法獲取收入，這正是責(zé)任履行與利益分享的對(duì)稱性內(nèi)核。只有這樣，才能既實(shí)現(xiàn)收入分配的公平性，又實(shí)現(xiàn)收入分配的激勵(lì)性，最終最大限度地提高社會(huì)生產(chǎn)效率。

從歷史的角度看，原始社會(huì)也被稱為原始共產(chǎn)主義，并沒(méi)有形成與現(xiàn)代收入分配意義相適應(yīng)的收入分配體系和分配機(jī)制。從奴隸社會(huì)開(kāi)始，與人類社會(huì)運(yùn)行體系相適應(yīng)的收入分配體系和機(jī)制才應(yīng)運(yùn)而生。

奴隸社會(huì)的基本經(jīng)濟(jì)特征是奴隸主完全占有奴隸。奴隸對(duì)奴隸主是一種完全的人身依附關(guān)系，奴隸完全沒(méi)有人身自由，奴隸可以被奴隸主作為商品買賣。在這樣的社會(huì)運(yùn)行體系下，收入分配完全沒(méi)有公平可言，奴隸的內(nèi)在潛能和主觀能動(dòng)性不僅不會(huì)被調(diào)動(dòng)，反而對(duì)奴隸主充滿了憎恨，并不斷進(jìn)行反抗，從而使得整個(gè)社會(huì)處于風(fēng)雨飄搖之中。

封建社會(huì)的基本經(jīng)濟(jì)特征是封建土地所有制。封建地主占有絕大部分土地，廣大的農(nóng)民只擁有極少的土地。在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)為主的封建社會(huì)，土地作為農(nóng)業(yè)的根本命脈有著不可替代的價(jià)值。農(nóng)民要想實(shí)現(xiàn)自給自足，就必須租賃地主的土地，并在這一土地上耕作生息，從而形成了對(duì)特定土地的依附關(guān)系。封建地主通過(guò)出租土地獲取高額租金，或者雇傭農(nóng)民進(jìn)行土地的耕作并付給農(nóng)民很少的收入。這樣的收入分配也不可能實(shí)現(xiàn)責(zé)任履行與利益分享對(duì)稱的公平性要求，它同樣導(dǎo)致了農(nóng)民對(duì)地主的憤懣，從而不斷引發(fā)農(nóng)民起義，造成社會(huì)的動(dòng)蕩，難以談及生產(chǎn)效率的提高。

資本主義社會(huì)的基本經(jīng)濟(jì)特征是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與資本相結(jié)合。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)使得社會(huì)的一切要素都可以在市場(chǎng)中流動(dòng)和買賣，人力資源要素也是如此。人力資源一旦進(jìn)入市場(chǎng)，就形成了相應(yīng)的供求關(guān)系，并通過(guò)市場(chǎng)博弈形成勞動(dòng)力價(jià)格，也就是工資。工人通過(guò)自組織形成工會(huì)，而與資方進(jìn)行整體博弈。這種市場(chǎng)機(jī)制和工會(huì)相結(jié)合的方式，就能夠較好地保證工人利益的實(shí)現(xiàn)，工人的潛能和主觀能動(dòng)性得以發(fā)揮的可能性明顯提高，這必然帶來(lái)社會(huì)生產(chǎn)率的提高。資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也離不開(kāi)資本的存在，資本的存在是以兩權(quán)分離的公司制企業(yè)為基礎(chǔ)的，資本家對(duì)公司進(jìn)行出資形成資本，并聘請(qǐng)職業(yè)經(jīng)理人進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，相應(yīng)也形成了經(jīng)理人市場(chǎng)。正是通過(guò)這一市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)了職業(yè)經(jīng)理人與資本家之間的市場(chǎng)博弈，能夠較好地保證經(jīng)營(yíng)者利益的實(shí)現(xiàn)，從而使得經(jīng)營(yíng)者責(zé)任的履行與利益分享對(duì)稱的公平性要求有了實(shí)現(xiàn)的可能，經(jīng)營(yíng)者潛能和主觀能動(dòng)性的發(fā)揮就有了機(jī)制前提。在公司制企業(yè)內(nèi)部，經(jīng)營(yíng)者和工人進(jìn)行了持續(xù)的績(jī)效考核和評(píng)價(jià)改進(jìn)，使每個(gè)經(jīng)營(yíng)者或工人的收入分配與其貢獻(xiàn)大小盡可能地匹配。資本的出現(xiàn)也使得資本市場(chǎng)得以產(chǎn)生，通過(guò)資本在不同公司之間的流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)資源的宏觀配置。資本主義的這些特征為提高社會(huì)生產(chǎn)效率提供了基礎(chǔ)。正因如此，西方資本主義國(guó)家僅僅用一百多年的時(shí)間所創(chuàng)造的社會(huì)財(cái)富大大超過(guò)了我國(guó)近兩千年封建社會(huì)創(chuàng)造的財(cái)富。

盡管如此，資本要素在資本主義社會(huì)中具有天生的優(yōu)勢(shì)，這不僅表現(xiàn)在資本所有者作為雇主擁有巨大的權(quán)力優(yōu)勢(shì)，而且也表現(xiàn)在工業(yè)化時(shí)期資本作為市場(chǎng)要素是一種相對(duì)稀缺的資源，使得資本在參與收入分配中占盡其利。其結(jié)果使得資本和勞動(dòng)的責(zé)任履行和利益分享對(duì)稱的公平性要求難以充分實(shí)現(xiàn)，資本家與工人的收入差距不斷拉大，造成了社會(huì)貧富的對(duì)立，成為社會(huì)不穩(wěn)定的重要誘因，自然會(huì)對(duì)社會(huì)生產(chǎn)率的提高造成不利的影響[11]。

我國(guó)作為社會(huì)主義國(guó)家始終堅(jiān)持按勞分配為主體、多種分配方式并存，以及多勞多得的收入分配原則。在初次分配層面，企業(yè)創(chuàng)造和實(shí)現(xiàn)價(jià)值必須要依賴四個(gè)主體所提供的四種要素組合，它們分別是政府提供的環(huán)境要素、所有者提供的物質(zhì)要素、經(jīng)營(yíng)者提供的決策要素和員工提供的執(zhí)行要素。政府通過(guò)提供公共產(chǎn)品和維持公共秩序，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)提供良好的環(huán)境要素，沒(méi)有這一環(huán)境要素，企業(yè)要進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，特別是進(jìn)行有效率的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是不可想象的；有了政府提供的環(huán)境要素，所有者通過(guò)向企業(yè)出資形成物質(zhì)要素，也就是通過(guò)出資購(gòu)買生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的手段和對(duì)象。經(jīng)營(yíng)者根據(jù)環(huán)境和市場(chǎng)需求確定企業(yè)進(jìn)入什么樣的領(lǐng)域，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)什么產(chǎn)品，以此確定購(gòu)買相應(yīng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的手段和對(duì)象，并決定怎樣進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。員工執(zhí)行經(jīng)營(yíng)者的決策，確保各項(xiàng)決策的最終實(shí)現(xiàn)，最終創(chuàng)造企業(yè)價(jià)值。不難看出，企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造離不開(kāi)這四種要素，正是這種不可或缺性決定了企業(yè)價(jià)值的共生性，四種要素的共生價(jià)值決定了它們要共享價(jià)值。對(duì)于經(jīng)營(yíng)者和員工而言，要發(fā)揮其潛能和主觀能動(dòng)性，就必須要實(shí)現(xiàn)按勞分配、多勞多得、少勞少得、不勞不得。而對(duì)于所有者所提供的物質(zhì)要素和政府所提供的環(huán)境要素而言，這些要素對(duì)于企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造和實(shí)現(xiàn)不可或缺，也需要分享企業(yè)創(chuàng)造和實(shí)現(xiàn)的價(jià)值。特別是在新技術(shù)條件下，技術(shù)等各種要素對(duì)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造和實(shí)現(xiàn)更為重要，同樣需要分享企業(yè)價(jià)值，由此必然形成多種分配形式。各種要素在參與企業(yè)價(jià)值分配時(shí)，由于它們并不是同質(zhì)的，就不可能按照某種統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對(duì)創(chuàng)造價(jià)值進(jìn)行初次分配。各種要素參與企業(yè)價(jià)值的分配是通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制的作用達(dá)成帕累托最優(yōu)?？梢?jiàn)，社會(huì)主義收入分配始終就是要貫徹責(zé)任履行與利益分享的對(duì)稱性公平，通過(guò)這一公平極大地提高社會(huì)生產(chǎn)效率。

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)持續(xù)完善收入分配制度，構(gòu)建了初次分配、再分配、第三次分配協(xié)調(diào)配套的制度體系，這一體系不僅使得初次分配的結(jié)果能夠越來(lái)越好地實(shí)現(xiàn)責(zé)任履行與利益分享的對(duì)稱性，也能在全社會(huì)范圍內(nèi)更好地實(shí)現(xiàn)收入分配的公平性，不僅能夠更加充分地調(diào)動(dòng)廣大人民群眾的內(nèi)在潛能和主觀能動(dòng)性，而且有助于實(shí)現(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定有序的發(fā)展。我國(guó)收入分配的整體結(jié)構(gòu)越來(lái)越趨向于橄欖型結(jié)構(gòu)，低收入者的收入在不斷地增加，能夠較好地保證其體面地在社會(huì)中生存和發(fā)展，中等收入群體的比重在不斷擴(kuò)大，最終實(shí)現(xiàn)全體人民的共同富裕。社會(huì)生產(chǎn)效率的迅速提高不能不說(shuō)是收入分配的這一公平性所帶來(lái)的必然結(jié)果，我國(guó)僅用四十多年的時(shí)間就超越了西方發(fā)達(dá)國(guó)家用一百多年的時(shí)間才達(dá)到的社會(huì)生產(chǎn)力水平就是其力證。

總而言之，作為結(jié)果公平的收入分配會(huì)直接影響社會(huì)生產(chǎn)效率能否提高。從根本上說(shuō)，這里的公平就是責(zé)任履行與利益分享的對(duì)稱性，如果不能實(shí)現(xiàn)這一要求，人們內(nèi)在潛能和主觀能動(dòng)性的發(fā)揮就會(huì)受到掣肘，進(jìn)而阻礙社會(huì)生產(chǎn)效率的持續(xù)提高。

(二)收入分配必須體現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)的公平性：過(guò)程公平

收入分配除了在結(jié)果上由于責(zé)任履行與利益分享的非對(duì)稱性而導(dǎo)致的不公平以外，也可能由于在價(jià)值創(chuàng)造和實(shí)現(xiàn)的過(guò)程中，因競(jìng)爭(zhēng)地位的不平等而帶來(lái)不公平，從而影響社會(huì)生產(chǎn)效率的提高，主要包括以下方面。

1.非法經(jīng)營(yíng)

非法經(jīng)營(yíng)實(shí)際上就是指違反國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營(yíng)行為，如未經(jīng)許可經(jīng)營(yíng)國(guó)家專營(yíng)、專賣物品或其他限制買賣的物品，買賣國(guó)家許可證或者相關(guān)批文，非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨或者保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，或者非法從事資金結(jié)算業(yè)務(wù)，以及其他嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的非法經(jīng)營(yíng)行為。從上述系列經(jīng)營(yíng)行為可以看出，從事非法經(jīng)營(yíng)的主體，其所獲取的收益并不具有合法性，而且由于未經(jīng)過(guò)行政許可就開(kāi)始經(jīng)營(yíng)有很大可能獲得超額收益，甚至通過(guò)擾亂市場(chǎng)從中牟取暴利。由于這些超額收益或暴利并不是多勞多得的結(jié)果，破壞了收入分配的公平性，使得守法者不能多得，違法者反而多得，極容易誘發(fā)市場(chǎng)主體的非法行為，嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序，甚至使市場(chǎng)運(yùn)行陷入困境。此時(shí)，社會(huì)生產(chǎn)效率不僅不能提高，反而必然下降。

2.不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)

我國(guó)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》明確指出，經(jīng)營(yíng)者違反《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》的規(guī)定，擾亂市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序，損害其他經(jīng)營(yíng)者或者消費(fèi)者的合法權(quán)益的行為是不正當(dāng)?shù)摹＿@些行為破壞了自愿、平等、公平、誠(chéng)信的市場(chǎng)原則，也違反了相關(guān)的法律規(guī)定和商業(yè)道德。進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的主體必然會(huì)獲得不正當(dāng)收入，而不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的受害主體則有可能發(fā)生損失。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中出現(xiàn)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為必然帶來(lái)收入分配的不公平性，守規(guī)矩者不能多得，不守規(guī)矩者反而多得。如果不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的獲利無(wú)法被抑制，就會(huì)誘發(fā)市場(chǎng)主體不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的泛濫，破壞市場(chǎng)公平公正，降低市場(chǎng)效率。此時(shí)，社會(huì)生產(chǎn)效率不僅不能提高，甚至可能下降。

3.壟斷

壟斷是某一特定行業(yè)或某一行業(yè)的特定企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)利益最大化而實(shí)施的排斥、限制或妨礙其他行業(yè)或企業(yè)參與競(jìng)爭(zhēng)的行為。壟斷可以分為市場(chǎng)壟斷、自然壟斷和行政壟斷，市場(chǎng)壟斷包括經(jīng)營(yíng)者達(dá)成壟斷協(xié)議、濫用市場(chǎng)支配地位以及具有或者可能具有排除、限制競(jìng)爭(zhēng)效果的經(jīng)營(yíng)者集中。自然壟斷通常是由于市場(chǎng)的自然條件而產(chǎn)生的壟斷，經(jīng)營(yíng)這些行業(yè)或者企業(yè)有可能導(dǎo)致社會(huì)資源的浪費(fèi)和市場(chǎng)無(wú)序。而行政壟斷則是借助行政權(quán)力而形成的壟斷行為。行政壟斷又分為行業(yè)壟斷和地區(qū)壟斷，行業(yè)壟斷是政府及其部門為維護(hù)特定行業(yè)的企業(yè)及其經(jīng)濟(jì)利益而實(shí)施的排斥、限制或妨礙其他行業(yè)參與競(jìng)爭(zhēng)的行為；地區(qū)壟斷則是地方政府及其部門通過(guò)行政權(quán)力建立市場(chǎng)壁壘的行為。無(wú)論哪種壟斷行為，都會(huì)使得壟斷主體獲得超額壟斷收益，而獲得這些超額壟斷收益所付出的代價(jià)則較小。壟斷會(huì)損害其他競(jìng)爭(zhēng)者的權(quán)益，使得其他競(jìng)爭(zhēng)者即使付出較大的努力也只能獲得較小的收益，甚至發(fā)生虧損而被淘汰出局。壟斷直接導(dǎo)致了市場(chǎng)不能優(yōu)勝劣汰，甚至保護(hù)落后，資源利用的邊際效率難以最大化。相應(yīng)地，社會(huì)生產(chǎn)效率也不可能達(dá)到最優(yōu)。

4.尋租和創(chuàng)租

尋租是指，在沒(méi)有從事生產(chǎn)的情況下，為壟斷社會(huì)資源、維持壟斷地位獲取壟斷利潤(rùn)(經(jīng)濟(jì)租)而從事的一種非生產(chǎn)性尋利活動(dòng)，其結(jié)果會(huì)為被尋租的主體獲取不正當(dāng)收益；而創(chuàng)租則是政府官員利用行政干預(yù)的辦法增加或減少某些行業(yè)或企業(yè)的利潤(rùn)，人為制造租金，誘使尋租主體向其提供不正當(dāng)收益。無(wú)論尋租還是創(chuàng)租，都與政府權(quán)力相關(guān)，是權(quán)錢交易、不勞而獲的行為，這必然會(huì)破壞以按勞分配為主的各種要素分配的公平性原則。當(dāng)社會(huì)出現(xiàn)不勞而獲、權(quán)力腐敗的風(fēng)氣時(shí)，按勞分配、多勞多得的社會(huì)氛圍必然被弱化，甚至存在異化的可能，這必然導(dǎo)致人們的潛能和主觀能動(dòng)性的發(fā)揮受到負(fù)面的影響，阻礙社會(huì)生產(chǎn)效率的提高。

5.灰色收入

一般認(rèn)為，灰色收入是指來(lái)路不明、無(wú)記錄、沒(méi)納稅、處在申報(bào)之外的個(gè)人隱性收入。也有專家將其分為三類，一是違章不犯法的“正灰色”收入；二是名為“灰”實(shí)為“黑”的變相受賄收入；三是渠道正當(dāng)?shù)狈Χ悇?wù)監(jiān)管的“淺灰色”收入①。這里所說(shuō)的灰色收入主要是指第一種和第三種收入，也就是說(shuō)灰色收入所覆蓋的收入主體并非特指，而是所有人群都有可能。而第二種收入顯然是與權(quán)力尋租和創(chuàng)租相關(guān)，已經(jīng)在前文提及，此處不再贅述?；疑杖胧翘幱凇昂戏ㄊ杖搿迸c“ 非法收入 ”之間的一種隱性收入，主要在“制度外”獲得,也俗稱為“鉆空子”收入；它不同于貪污盜竊、走私販毒等非法收入，也不是完全合法的勞動(dòng)所得和按要素分配所得。整體上說(shuō)，一個(gè)社會(huì)中，中低收入階層的隱性收入少之又少，甚至可以忽略不計(jì)，它主要存在于由富人組成的高收入群體。并且，在一些富人的總收入中，灰色收入所占比重較大，這必然會(huì)拉大低收入群體與高收入群體的收入差距。由于這種差距并不是依靠勞動(dòng)所得或者貢獻(xiàn)大小依法獲得，而是通過(guò)“鉆政策的空子”“打擦邊球”獲得，很可能誘導(dǎo)人們走入歪門邪道，不再誠(chéng)實(shí)勞作、辛勤耕耘，最終必將阻礙社會(huì)生產(chǎn)效率的真正提高。

如果將經(jīng)濟(jì)按照白色、灰色和黑色分類的話，相應(yīng)的收入也分為白色收入(合法收入)、灰色收入(介于合法與非法之間的收入)和黑色收入(非法收入)。上述影響收入分配公平性的五項(xiàng)內(nèi)容也可以據(jù)此進(jìn)行歸類，其中非法經(jīng)營(yíng)、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)壟斷和尋租創(chuàng)租所獲得的收入大體可歸入黑色收入，這種收入不僅嚴(yán)重地影響收入分配的公平性，還會(huì)擾亂社會(huì)秩序，破壞社會(huì)安定，其結(jié)果在微觀上難以使每個(gè)人的潛能和主觀能動(dòng)性得以充分發(fā)揮；在宏觀上，社會(huì)資源的配置可能嚴(yán)重錯(cuò)位，甚至造成社會(huì)的根本對(duì)立從而引發(fā)安全危機(jī)。在這種情形下，社會(huì)生產(chǎn)效率不僅不會(huì)提高，反而會(huì)面臨下降，甚至存在引發(fā)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)衰退的風(fēng)險(xiǎn)。第五項(xiàng)直接就是灰色收入，這種收入不是從正道獲得，而是通過(guò)歪門邪道、巧取豪奪的方式取得，這在微觀上會(huì)誘發(fā)人們不能自主充分地發(fā)揮自身的潛能和主觀能動(dòng)性，在宏觀上也會(huì)導(dǎo)致資源配置的有效性下降，這會(huì)嚴(yán)重地阻礙社會(huì)生產(chǎn)效率的提高。特別地，自然壟斷和行政壟斷所獲得的收入雖歸入白色收入，但其收入的主體是針對(duì)行業(yè)和地區(qū)而言的，當(dāng)這些行業(yè)和地區(qū)的收入分配到個(gè)人手中時(shí)會(huì)形成收入差距，而這種差距顯然會(huì)造成收入分配的不公平性，即少勞者多得，這對(duì)社會(huì)是一種負(fù)面的效應(yīng)，最終同樣會(huì)阻礙社會(huì)生產(chǎn)效率的提高。

(三)收入分配必須體現(xiàn)機(jī)會(huì)的平等性：機(jī)會(huì)公平

收入分配不公不僅表現(xiàn)在結(jié)果分配不公或過(guò)程競(jìng)爭(zhēng)的不平等兩個(gè)方面，還可能表現(xiàn)在機(jī)會(huì)不平等上，機(jī)會(huì)不平等是起點(diǎn)的不平等，是權(quán)利的不平等。

機(jī)會(huì)公平并不能保證人們獲得相同的利益，只是提供了一種獲得某種利益的可能性，這是一種主觀條件的公平。本質(zhì)上說(shuō)，機(jī)會(huì)公平是指，社會(huì)不能對(duì)人們實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展的努力設(shè)置障礙，一旦社會(huì)形成了這種障礙，就意味著人們獲得某種利益的可能性不再平等，即人們失去了通過(guò)自身的能力和努力獲得某種利益的機(jī)會(huì)，這實(shí)質(zhì)上就是一種權(quán)利不平等。社會(huì)生產(chǎn)效率要想持續(xù)提高，就必須實(shí)現(xiàn)人盡其才、各盡所能，而做到這一點(diǎn)必須以機(jī)會(huì)公平為前提。社會(huì)必須要確保或者提供這一前提，這實(shí)質(zhì)上是一種社會(huì)權(quán)利的公平。權(quán)利公平是前提，低于這一水平，就不能實(shí)現(xiàn)最起碼的人的社會(huì)平等。實(shí)際上，權(quán)利公平與經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展水平密切相關(guān)，但無(wú)論怎樣，一定社會(huì)階段總會(huì)存在這樣或那樣的權(quán)利不公平問(wèn)題，主要體現(xiàn)在生存權(quán)和發(fā)展權(quán)的不公平兩個(gè)方面，這種權(quán)利不公平就會(huì)導(dǎo)致機(jī)會(huì)不公平。主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。

1.生存權(quán)與機(jī)會(huì)不公平

生存權(quán)是指，一定社會(huì)關(guān)系中和歷史條件中，人們應(yīng)當(dāng)享有的維持正常生活所必需的基本條件的權(quán)利。它既包含了生理意義上的個(gè)人生命得以延續(xù)的權(quán)利，也包含了社會(huì)意義上人們的生存環(huán)境得到保證的權(quán)利。就前者而言，就是要保證每個(gè)活在這個(gè)社會(huì)中的人能夠體面地生存下去；就后者而言，任何他人不得損害人們體面生存的權(quán)利，包括對(duì)生命和維持生命的財(cái)產(chǎn)的保護(hù)。如果社會(huì)不能做到這一點(diǎn)，生理意義上的個(gè)人生命的延續(xù)也就難以實(shí)現(xiàn)。因此，后者為前者提供條件，兩者須臾不可分離。如果人們的生存權(quán)得不到保證，就不可能有在社會(huì)中謀求發(fā)展的權(quán)利，從這個(gè)意義上講，生存權(quán)是發(fā)展權(quán)的前提和基礎(chǔ)，也是人們尋找和獲得機(jī)會(huì)的前提和基礎(chǔ)。所以，機(jī)會(huì)公平理應(yīng)包括生存機(jī)會(huì)和發(fā)展機(jī)會(huì)兩個(gè)方面的公平。

生存權(quán)與個(gè)人天賦和出生時(shí)社會(huì)給定的條件以及所處的環(huán)境密切相關(guān)。人的天賦并不相同，它與個(gè)人的自然屬性和遺傳因素相關(guān)，例如人們存在種族、智力、體力、性別等方面的差異；而人們出生時(shí)所處的環(huán)境也不盡相同，例如出生于城市或鄉(xiāng)村、內(nèi)陸或沿海、閉塞或通達(dá)地區(qū)、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)或不發(fā)達(dá)地區(qū)等方面的差異；人們出生時(shí)社會(huì)給定的條件同樣會(huì)存在差異，例如父母的地位、家庭的經(jīng)濟(jì)條件、社會(huì)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)等。整體上說(shuō)，生存權(quán)是與個(gè)人自身及其相關(guān)因素有關(guān)的，這些因素在人們出生時(shí)就已經(jīng)客觀存在，并不以人們的主觀意志而轉(zhuǎn)變，所謂天賦人權(quán)的第一權(quán)利就是天生的生存權(quán)。如果生存權(quán)利得不到保證，一方面，作為社會(huì)生產(chǎn)效率構(gòu)成的最基本要素的人或者不存在，或者不能健康地存在，又何以談及社會(huì)生產(chǎn)效率的提高；另一方面，如果人們僅僅由于先天差異因素而導(dǎo)致生存權(quán)受到影響，不能融合到社會(huì)發(fā)展之中，就必然會(huì)造成社會(huì)不公和憤懣，引發(fā)社會(huì)的不穩(wěn)定，進(jìn)而阻礙社會(huì)生產(chǎn)效率的提高。

2.發(fā)展權(quán)與機(jī)會(huì)不公平

生存和發(fā)展既是人類的共同命題，也是個(gè)人的基本需要，發(fā)展權(quán)涉及發(fā)展機(jī)會(huì)的公平和發(fā)展所帶來(lái)的利益分享公平。發(fā)展權(quán)的核心在于人人都享有平等的發(fā)展機(jī)會(huì)，如果說(shuō)生存權(quán)關(guān)注的是機(jī)會(huì)平等的前提，那么發(fā)展權(quán)則是聚焦機(jī)會(huì)平等的過(guò)程和結(jié)果。也就是說(shuō)，在發(fā)展的過(guò)程中人人機(jī)會(huì)平等，在發(fā)展的結(jié)果上人人共享成果。機(jī)會(huì)平等的本質(zhì)在于否定制度排斥而要求社會(huì)體系向所有人開(kāi)放，在機(jī)會(huì)平等的基礎(chǔ)上還要根據(jù)人們的貢獻(xiàn)程度分享發(fā)展成果?，F(xiàn)實(shí)中，由于制度安排的缺陷以及制度的完善需要一個(gè)過(guò)程，人們實(shí)現(xiàn)自己發(fā)展的努力有可能會(huì)遇到制度陷阱，從而造成了社會(huì)體系的開(kāi)放并非對(duì)所有公民都處于公平的狀態(tài)。就我國(guó)社會(huì)而言，議論最多的機(jī)會(huì)不平等就是教育、醫(yī)療衛(wèi)生、就業(yè)、地域差異和城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)等。正是這種發(fā)展機(jī)會(huì)的不平等，一方面會(huì)使人們的潛能和主觀能動(dòng)性難以得到最大的發(fā)揮，另一方面也會(huì)造成人們的不滿情緒，并影響社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展，最終會(huì)使得社會(huì)生產(chǎn)效率難以實(shí)現(xiàn)最大化。

綜合上述分析可以看出，收入分配中的公平與效率并不是對(duì)立的，通過(guò)收入的公平分配能夠?yàn)樾实奶岣邉?chuàng)造前提，或者說(shuō)基于公平的收入分配本身就是為了提高效率，這種公平的收入分配不僅涉及結(jié)果公平，而且也包括過(guò)程公平和機(jī)會(huì)公平。社會(huì)之所以出現(xiàn)各式各樣的效率缺陷，往往都是由于收入分配不公的結(jié)果。這里特別要說(shuō)明的是，即便是缺乏基本生存能力的人，只要來(lái)到這個(gè)人世間，就應(yīng)該享有生存和發(fā)展的權(quán)利，天賦人權(quán)要求對(duì)這些人提供基本的收入保障。而要想做到這一點(diǎn)，就必須提高社會(huì)生產(chǎn)效率。社會(huì)生產(chǎn)效率的提高不僅為這部分群體的收入保障提供基礎(chǔ)，也為社會(huì)實(shí)現(xiàn)更高層次的公平提供前提，沒(méi)有效率的平均只會(huì)帶來(lái)社會(huì)整體的貧困。問(wèn)題的關(guān)鍵在于，為了提高效率必須要突破上述造成不公平收入分配的瓶頸。

三、實(shí)現(xiàn)收入分配效率與公平統(tǒng)一的路徑

既然收入分配越公平效率就越高，越不公平越會(huì)影響效率的提升，那么就必須要對(duì)收入分配中的不公問(wèn)題采取有效的措施予以解決，其基本路徑如下。

(一)收入分配必須保障底線，放開(kāi)高線

正如前文所述，收入分配的公平性涉及兩個(gè)不同的方面。一是為了提高效率必須要堅(jiān)持多勞多得、少勞少得、不勞不得、按貢獻(xiàn)大小進(jìn)行分配的原則。社會(huì)必須要無(wú)限地調(diào)動(dòng)人們的內(nèi)在潛能和主觀能動(dòng)性，實(shí)現(xiàn)不斷地超越，只有這樣社會(huì)生產(chǎn)效率才能不斷提高。由于不同公民內(nèi)在潛能和主觀能動(dòng)性的發(fā)揮程度有所不同，勞動(dòng)所得必然會(huì)有高有低，收入分配差距將會(huì)是一個(gè)客觀存在。社會(huì)既不可能也沒(méi)必要消滅這種差別，否則社會(huì)生產(chǎn)效率的提高就會(huì)缺乏內(nèi)生動(dòng)力，這或許將導(dǎo)致社會(huì)停滯不前。請(qǐng)注意一定不能把收入分配的平均主義和收入分配的公平性混為一談，縮小收入分配差距而完全平分是平均主義，最后只能導(dǎo)致社會(huì)的整體貧困。

二是為了保證人們的基本生存權(quán)，必須使那些沒(méi)有生存能力的公民也可以體面地生活在這個(gè)社會(huì)，只要來(lái)到人世間，人人便具有平等生存的權(quán)利。社會(huì)只有保證這一權(quán)利的實(shí)現(xiàn)才能處于穩(wěn)定狀態(tài)，也才能動(dòng)員社會(huì)一切可用的力量投入到社會(huì)生產(chǎn)中去。由于保障了這一底線，社會(huì)生產(chǎn)效率的提高就不會(huì)受到社會(huì)不利因素的干擾，而每一個(gè)人都能體面地生活在人世間，社會(huì)就會(huì)保持穩(wěn)定。保障底線包含了兩個(gè)基本的內(nèi)涵，既需要保障現(xiàn)在，也需要保障未來(lái)，使人們現(xiàn)在能夠體面地生活，也能確知未來(lái)能夠體面地生活；同時(shí)，隨著社會(huì)生產(chǎn)效率的提高，保障底線的水平和內(nèi)容也會(huì)不斷調(diào)整變化。

不難看出，所謂收入分配差距的問(wèn)題不能簡(jiǎn)單理解為高收入人群與低收入人群的絕對(duì)差距，如果要縮小這種差距自然就會(huì)陷入平均主義的陷阱。收入分配就是要通過(guò)多勞多得、少勞少得、不勞不得、按貢獻(xiàn)大小進(jìn)行分配等機(jī)制，鼓勵(lì)每個(gè)人無(wú)限地發(fā)揮自身的內(nèi)在潛能和主觀能動(dòng)性，其結(jié)果就會(huì)形成收入差別。再加之其他按要素分配的存在必然會(huì)拉大這種差距。所以，社會(huì)貧富差別的問(wèn)題就不是指這樣一種天然的差距，只要社會(huì)持續(xù)不斷地提高效率，這個(gè)差異就是客觀存在的。實(shí)際上，導(dǎo)致社會(huì)矛盾激化的收入分配差距的根本問(wèn)題是，沒(méi)有生存能力和生存能力相對(duì)弱的群體是否也能夠體面地生活在這個(gè)社會(huì)當(dāng)中，這顯然是收入分配中的底線保障的問(wèn)題。一個(gè)社會(huì)為了提高效率必須要放開(kāi)高線，同時(shí)為了社會(huì)穩(wěn)定而有序地發(fā)展也必須保障底線。這樣，既能實(shí)現(xiàn)收入分配的公平性從而提高社會(huì)生產(chǎn)效率，又能使每一個(gè)人的生存權(quán)得到保證，體面地生活在同一個(gè)社會(huì)當(dāng)中。當(dāng)然，后者又會(huì)正面地影響社會(huì)生產(chǎn)效率的提高。

(二)收入分配必須堅(jiān)持一次分配促效率，一二三次分配兜底線

保障底線、放開(kāi)高線就必須要實(shí)現(xiàn)一二三次分配的有機(jī)融合。毋庸置疑，在企業(yè)的初次分配中，主要遵循按要素分配特別是按勞分配、多勞多得、少勞少得、不勞不得的原則，一次分配的目標(biāo)自然就是要促進(jìn)生產(chǎn)效率的提高。盡管如此，由于在企業(yè)初次分配中四個(gè)主體所提供的四種要素并不是同質(zhì)的，所以無(wú)法按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分配。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，除了政府提供的環(huán)境要素是按照稅法的規(guī)定進(jìn)行分配以外，其他各種要素提供主體參與初次分配，主要是按照市場(chǎng)法則進(jìn)行的，也就是按照各種要素在市場(chǎng)中的供求地位通過(guò)討價(jià)還價(jià)形成的[12]。通常由于種種原因，物質(zhì)要素的提供者(所有者)相對(duì)于執(zhí)行要素的提供者(員工)更具有市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)，所以有必要保證員工基本收入的獲得。在世界各國(guó)，通常是通過(guò)政府規(guī)定最低工資保障標(biāo)準(zhǔn)的方式得以實(shí)現(xiàn)，這一保障標(biāo)準(zhǔn)首先要確保員工能夠維持其基本生存和發(fā)展的需要，而且隨著社會(huì)生產(chǎn)效率的不斷提高，其增長(zhǎng)速度應(yīng)該更高，其結(jié)果使得員工在初次分配中所獲得的份額也相應(yīng)提高。實(shí)際上，西方發(fā)達(dá)國(guó)家人工成本持續(xù)上升，在單位產(chǎn)品中所占的比重不斷提高就是其表征。與最低工資保障標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)的初次分配還涉及基本社會(huì)保障，包括失業(yè)、醫(yī)療和退休保障，這也是必須在企業(yè)初次分配中設(shè)定的底線保障。

除了初次分配的底線保障之外，還要通過(guò)第二次分配給予人們體面生存需要的基本保障。首先，是對(duì)沒(méi)有基本生存能力的人群必須要通過(guò)政府二次分配確保其基本需要，這一部分需要是穩(wěn)定的、長(zhǎng)期的，整體而言主要通過(guò)政府的第二次分配予以解決，為此政府必須要有穩(wěn)定的、長(zhǎng)期的稅收收入作為保證。其次，對(duì)于具有一定生存能力的貧困人群，政府除了對(duì)其力所能及的就業(yè)機(jī)會(huì)提供強(qiáng)制性政策保證之外，還要提供必要的扶貧資助，既可以通過(guò)國(guó)家補(bǔ)助的形式進(jìn)行資助，也可以通過(guò)產(chǎn)業(yè)扶貧的方式予以資助。在產(chǎn)業(yè)扶貧的資助中，國(guó)家既要為產(chǎn)業(yè)的進(jìn)入提供良好的環(huán)境，也要對(duì)產(chǎn)業(yè)的主體也就是企業(yè)以及扶貧對(duì)象提供稅收的豁免。如果能通過(guò)產(chǎn)業(yè)扶貧的方式最終解決脫困問(wèn)題，就可以逐漸減少直接補(bǔ)助的形式，這樣可以更好地實(shí)現(xiàn)人盡其才、物盡其用，從而提高社會(huì)生產(chǎn)效率。最后，國(guó)家要在企業(yè)初次分配所形成的個(gè)人失業(yè)、醫(yī)療和退休的社會(huì)保障收入之外，通過(guò)再分配確保所有地區(qū)的所有人群都能夠享有同等的待遇，這與不同地區(qū)不同企業(yè)的初次分配所形成的社會(huì)保障收入并不相同，通過(guò)國(guó)家二次分配填平補(bǔ)齊，有助于實(shí)現(xiàn)全社會(huì)待遇的平等性。

在貧富差別問(wèn)題的討論中，確實(shí)存在富人炫富的問(wèn)題，過(guò)度消費(fèi)的結(jié)果不僅浪費(fèi)了社會(huì)資源，還造成了社會(huì)不良影響。因此，在認(rèn)可由于公平所帶來(lái)的效率提高形成的收入差距的前提下，必須要讓高收入人群的收入不會(huì)無(wú)效甚至奢靡地用于消費(fèi)，確保其更多地留在社會(huì)再生產(chǎn)領(lǐng)域，使其為社會(huì)創(chuàng)造更多的財(cái)富。為此，必須要在第二次分配中通過(guò)奢侈消費(fèi)稅的形式減少相應(yīng)的消費(fèi)，通過(guò)所得減免稅的形式使其留在社會(huì)再生產(chǎn)領(lǐng)域，服務(wù)于整個(gè)社會(huì)，提高整個(gè)社會(huì)的收入水平。同時(shí)，通過(guò)第三次分配的慈善捐贈(zèng)減免稅使一部分高收入人群的收入回饋社會(huì)，既可以補(bǔ)充解決最低保障的問(wèn)題，也可以形成社會(huì)的良好風(fēng)尚。可見(jiàn)，放開(kāi)高線也并不是完全放任，關(guān)鍵要在宏觀上管住分配后收入的基本去向。

(三)收入分配必須促使低收入人群升水平，高收入人群強(qiáng)影響

對(duì)于低收入人群而言，不僅要通過(guò)收入分配實(shí)現(xiàn)其生存和發(fā)展的基本需要，而且要通過(guò)收入水平的不斷提高使其進(jìn)入中產(chǎn)階級(jí)的隊(duì)伍當(dāng)中，這是實(shí)現(xiàn)中產(chǎn)階級(jí)比重?cái)U(kuò)大的基本源泉。而且，隨著收入水平的提高，低收入人群收入分配的邊際效應(yīng)要比富裕人群高得多，從而提高整個(gè)社會(huì)的邊際效應(yīng)。對(duì)于高收入人群的收入邊際效應(yīng)不僅相對(duì)較小，甚至可能下降。正如馬斯洛需求層次理論所說(shuō)的那樣，對(duì)于富裕人群而言，尊重和自我實(shí)現(xiàn)可能是一種最高和最必要的需求，顯然這種需求不是由收入激勵(lì)所帶來(lái)的，而是要通過(guò)尊重和自我實(shí)現(xiàn)的非收入激勵(lì)的方式實(shí)現(xiàn)。從收入分配的視角來(lái)看就是如何通過(guò)第三次分配，讓富裕人群的捐助是基于自身獲得社會(huì)尊重和自我實(shí)現(xiàn)的需要。尊重和自我實(shí)現(xiàn)通常與個(gè)人的社會(huì)認(rèn)可和地位密切相關(guān)，社會(huì)應(yīng)該建立榮譽(yù)職位系列和體系，使得人們既有尊重和自我實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)載體，也能通過(guò)這一載體得到社會(huì)的認(rèn)可。這一榮譽(yù)職位系列和體系可以是政府的，也可以是社會(huì)的；可以是全國(guó)的，也可以是地方的；可以是綜合的，也可以是專項(xiàng)的。榮譽(yù)職位的獲取過(guò)程應(yīng)該成為一個(gè)廣泛的社會(huì)動(dòng)員和社會(huì)宣傳的過(guò)程，讓獲得者有受到社會(huì)尊重和自我實(shí)現(xiàn)的強(qiáng)烈感受，讓社會(huì)大眾能夠產(chǎn)生強(qiáng)烈的共鳴。

同時(shí)，要按照富裕人群捐助目的多樣化的需求，設(shè)立各種捐助項(xiàng)目和捐助渠道，使捐助過(guò)程變得簡(jiǎn)潔陽(yáng)光，使捐助管理變得專業(yè)高質(zhì)，使捐助用途變得透明高效。在此基礎(chǔ)上，要建立捐助結(jié)果的社會(huì)評(píng)價(jià)和考核機(jī)制，以及相應(yīng)的披露體系。借助捐助可以減免稅收，借助捐助可以獲得榮譽(yù)職位，借助捐助可以獲得社會(huì)認(rèn)可，以至于捐助人受到社會(huì)尊敬，受捐助人受到激勵(lì)，其他人受到鼓舞，形成一種社會(huì)捐助文化。

(四)收入分配必須確保實(shí)現(xiàn)機(jī)會(huì)面前人人平等

機(jī)會(huì)不平等是收入分配不公平的重要因素之一。機(jī)會(huì)不平等，一方面會(huì)使得人們發(fā)展的起點(diǎn)不平等，另一方面也使得人們發(fā)展的機(jī)會(huì)不平等。其結(jié)果就是，不可能使得每一個(gè)人的內(nèi)在潛能和主觀能動(dòng)性得以充分發(fā)揮，甚至可能埋沒(méi)優(yōu)秀人才，這可能會(huì)影響甚至阻礙社會(huì)生產(chǎn)效率的提高。達(dá)爾文指出，物競(jìng)天擇、適者生存，雖然講的是生物進(jìn)化的歷史，但可以延展到人類社會(huì)發(fā)展的歷史中。人類社會(huì)要發(fā)展就必須要通過(guò)人們平等公開(kāi)的競(jìng)爭(zhēng)才得以實(shí)現(xiàn)，而這種競(jìng)爭(zhēng)是否存在、是否全面則是由人的自由流動(dòng)所決定的。人的自由流動(dòng)包括了以下三個(gè)方面。

一是在一定時(shí)期的經(jīng)濟(jì)社會(huì)條件下，社會(huì)必將為每一個(gè)人提供未來(lái)發(fā)展所必需的基本條件，以及實(shí)現(xiàn)這一基本條件的各種路徑。人的自由流動(dòng)首先是對(duì)每一個(gè)人在社會(huì)中為實(shí)現(xiàn)這一基本條件，都有平等的機(jī)會(huì)按照自身的需要進(jìn)行自由選擇。除了選擇的自愿性以外，社會(huì)不能由于其他非自愿的因素，如權(quán)力、金錢和關(guān)系等排斥這種自愿性，而且必須在制度上盡可能地限制這些因素對(duì)這種自愿選擇的排斥，當(dāng)然絕不能從制度上對(duì)這種自愿選擇進(jìn)行限制。

二是必須充分地允許人們?cè)跁r(shí)空上的自由流動(dòng)，時(shí)空上的自由流動(dòng)既意味著人們擁有進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)性選擇的機(jī)會(huì)，也意味著擁有通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)找回、發(fā)現(xiàn)和提升自身價(jià)值的可能。只要這種時(shí)空上的自由流動(dòng)是合法的，并與人們已經(jīng)作出的承諾不相違背，任何制度就不應(yīng)該對(duì)此設(shè)限。任何在制度上設(shè)限的結(jié)果都有可能導(dǎo)致社會(huì)資源中最重要的人力資源的不合理布局，以及人的內(nèi)在潛能和主觀能動(dòng)性發(fā)揮的制約。

三是人人都應(yīng)該擁有自身發(fā)展的通道，社會(huì)不僅應(yīng)該提供這些通道，而且要給予人們自行選擇的權(quán)力。這種流動(dòng)性表現(xiàn)在兩個(gè)方面，其一是社會(huì)不能讓人無(wú)路可走，要給予人們條條大路通羅馬的機(jī)會(huì)；其二是在每一條發(fā)展的通道上，人們只有通過(guò)不懈的努力才可以一步步達(dá)到不同的發(fā)展層級(jí)，這實(shí)質(zhì)上是指人們上升通道的流動(dòng)性。實(shí)現(xiàn)這種流動(dòng)性就是要有透明的晉升標(biāo)準(zhǔn)和晉升機(jī)制，并平等地作用于通道上的所有人們。

由此可見(jiàn)，流動(dòng)性是與起點(diǎn)公平、選擇公平、發(fā)展公平相一致的，前者是前提，后者是結(jié)果?，F(xiàn)存制度中凡是對(duì)人的流動(dòng)性形成阻礙的，就應(yīng)該逐步采取措施予以解決。

(五)收入分配必須落實(shí)一次分配由市場(chǎng)主導(dǎo)，二次分配由政府主導(dǎo)

上述各項(xiàng)要求的實(shí)現(xiàn)必須依賴于有效的機(jī)制作用，作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，一方面，必須要充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用；另一方面，也要更好地發(fā)揮政府的作用以有效彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈。在收入分配上也別無(wú)二致，初次分配主要通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制的作用得以實(shí)現(xiàn)，但也需要政府進(jìn)行必要的調(diào)節(jié)；在二三次分配上主要通過(guò)政府的作用得以實(shí)現(xiàn)，但也有必要借助市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮作用。

首先，在企業(yè)初次收入分配中，盡可能地發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，也應(yīng)該發(fā)揮政府彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈的作用。初次分配中發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用就是要通過(guò)經(jīng)理人市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)，經(jīng)營(yíng)者整體和各個(gè)經(jīng)營(yíng)者與所有者的討價(jià)還價(jià)形成經(jīng)營(yíng)者收入分配；通過(guò)勞動(dòng)力市場(chǎng)，員工整體與所有者、員工與經(jīng)營(yíng)者的討價(jià)還價(jià)形成員工的總收入和每個(gè)員工的收入。但是由于市場(chǎng)失靈，特別是所有者和經(jīng)營(yíng)者在勞動(dòng)力市場(chǎng)相對(duì)處于優(yōu)勢(shì)的條件下，如何確保員工收入分配的公平性，從而最大限度地發(fā)揮員工的潛能和主觀能動(dòng)性就必須依靠政府的作用。主要表現(xiàn)在四個(gè)方面：一是要通過(guò)政策規(guī)范勞動(dòng)力市場(chǎng)勞資雙方的行為；二是要通過(guò)政府的市場(chǎng)監(jiān)管維護(hù)勞動(dòng)力市場(chǎng)公平公正的秩序；三是要促進(jìn)勞資雙方在討價(jià)還價(jià)過(guò)程中平等地位的形成，特別要通過(guò)政策強(qiáng)化企業(yè)工會(huì)組織在維護(hù)員工收入分配中的權(quán)益；四是要通過(guò)最低工資保障標(biāo)準(zhǔn)來(lái)調(diào)節(jié)初次分配相關(guān)各方的收入比重。伴隨經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，通過(guò)最低工資標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)高直接影響員工在收入分配中的比重；通過(guò)這一標(biāo)準(zhǔn)為員工或者工會(huì)與資方和經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行收入分配的討價(jià)還價(jià)提供基礎(chǔ)依據(jù)，不同地區(qū)的同一企業(yè)、同一地區(qū)的不同企業(yè)、同一企業(yè)的不同員工都可以以最低工資保障標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，討價(jià)還價(jià)實(shí)際的收入分配份額；政府還可以利用這一標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整逐步實(shí)現(xiàn)橄欖型的收入分配結(jié)構(gòu)，也就是為中等收入人群的增加提供參照系。

其次，二次分配在發(fā)揮政府主導(dǎo)作用的同時(shí)，也應(yīng)該考慮市場(chǎng)機(jī)制的作用。政府的二次分配與公民的生存權(quán)密切相關(guān)，現(xiàn)實(shí)中政府的扶貧脫困支出就與此高度關(guān)聯(lián)。扶貧脫困顯然是要使人們最終能夠體面地生活在社會(huì)主義大家庭之中，作為第二次分配手段，主要通過(guò)政府的扶貧脫困補(bǔ)貼得以實(shí)現(xiàn)，但也可以通過(guò)產(chǎn)業(yè)扶貧的方式達(dá)到目標(biāo)。將扶貧脫困資金補(bǔ)貼到相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展中，再由相關(guān)產(chǎn)業(yè)吸納扶貧脫困的人群，這些人群通過(guò)在這些扶貧脫困產(chǎn)業(yè)中工作機(jī)會(huì)的獲得，就可以持續(xù)穩(wěn)定地改變其貧困的狀態(tài)。而這種扶貧脫困顯然是把二次分配的政府補(bǔ)貼作用與市場(chǎng)機(jī)制對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)作用有效融合，最終通過(guò)企業(yè)解決扶貧脫困的問(wèn)題；政府的二次分配也與最低工資保障標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)，這一保障標(biāo)準(zhǔn)既要滿足人們基本生活的需要，也要滿足人們基本發(fā)展的需要。一方面，政府通過(guò)制定這一標(biāo)準(zhǔn)發(fā)揮政策調(diào)控的作用；另一方面，對(duì)于無(wú)法實(shí)現(xiàn)這一標(biāo)準(zhǔn)的人群應(yīng)當(dāng)給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)助，特別是對(duì)于失業(yè)、醫(yī)療和退休保障，本著個(gè)人掏一部分、企業(yè)支付一部分、政府保障一部分相結(jié)合的原則，使得整個(gè)社會(huì)每個(gè)人都能夠公平享有這一社會(huì)福利，政府在其中應(yīng)起到兜底的作用。

在這里必須注意，最低工資保障和社會(huì)福利兜底的最終目的是要保證人們的基本生存權(quán)和發(fā)展權(quán)，是要盡可能地實(shí)現(xiàn)中等收入人群的擴(kuò)大，但絕不能因社會(huì)的高福利使得人們不愿意工作而導(dǎo)致社會(huì)生產(chǎn)效率下降。目前，英國(guó)就業(yè)崗位的空缺處于接近創(chuàng)紀(jì)錄的高位，達(dá)到120萬(wàn)個(gè)，但福利申領(lǐng)者的總數(shù)卻達(dá)到了520萬(wàn)個(gè)，失業(yè)和勞動(dòng)力短缺并存②，失業(yè)水平大大超過(guò)勞動(dòng)力短缺，這是一種反常的現(xiàn)象，這當(dāng)然與英國(guó)的社會(huì)福利制度直接相關(guān)。對(duì)于社會(huì)保障，需要充分地發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在分配中的作用，政府主要解決兜底問(wèn)題。為了滿足不同人群對(duì)不同社會(huì)保障水平的需要，還可以通過(guò)商業(yè)性保險(xiǎn)和個(gè)人養(yǎng)老金制度等市場(chǎng)方式實(shí)現(xiàn)不同收入人群的差別需要，政府可以對(duì)此提供必要的政策支持。

最后，三次分配必須要發(fā)揮政府政策鼓勵(lì)和引導(dǎo)的作用，也可以通過(guò)政府建立引導(dǎo)基金的方式吸引慈善捐贈(zèng)。但設(shè)立的各項(xiàng)慈善基金要盡可能按照市場(chǎng)規(guī)律進(jìn)行運(yùn)營(yíng)。

(六)收入分配必須堅(jiān)決管住非法，維護(hù)和彰顯合法

收入分配的公平性最終可能被非法經(jīng)營(yíng)、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、壟斷、尋租和創(chuàng)租以及灰色收入所破壞，這不僅會(huì)阻礙社會(huì)生產(chǎn)效率的提高，也會(huì)造成好人不得好報(bào)、壞人反得好報(bào)的環(huán)境，敗壞社會(huì)風(fēng)氣，造成社會(huì)動(dòng)蕩不安，最終還會(huì)阻礙社會(huì)生產(chǎn)效率的提高，甚至引發(fā)生產(chǎn)效率下降。對(duì)于這些獲取非法收入的行為必須要堅(jiān)決打擊和取締，其收入必須要全部沒(méi)收，其當(dāng)事人必須要受到法律的嚴(yán)懲。任何非法行為和非法收入的存在都會(huì)對(duì)合法行為和收入的主體造成負(fù)面影響，并構(gòu)成全社會(huì)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。既然涉及非法和合法，這顯然必須要由政府進(jìn)行管制。

世界各國(guó)對(duì)于非法經(jīng)營(yíng)和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)是通過(guò)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法予以規(guī)制；對(duì)于市場(chǎng)壟斷則是通過(guò)反壟斷法予以規(guī)制；對(duì)于自然壟斷和行政壟斷，因?yàn)橛衅浯嬖诘谋厝恍?，不能由反壟斷法進(jìn)行規(guī)制。對(duì)于這兩種壟斷所導(dǎo)致的分配不公平主要從分配方式上予以解決。對(duì)于自然壟斷可以從分配的兩個(gè)方面解決收入不公的問(wèn)題，一是征收資源稅以確保其盈利水平是其自身努力的結(jié)果；二是通過(guò)收入分配管制使這類企業(yè)員工的收入水平以市場(chǎng)平均工資作為中位線，根據(jù)其業(yè)績(jī)的好壞進(jìn)行適當(dāng)浮動(dòng)，但不能超過(guò)市場(chǎng)中的最高工資水平。原因在于，整體上，這類企業(yè)員工的付出相對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)要小一些。對(duì)于行政壟斷也可以從兩個(gè)方面解決收入不公問(wèn)題，一是逐漸地將行政壟斷的企業(yè)按照市場(chǎng)法則進(jìn)行變革，由于行政壟斷企業(yè)主要提供公共產(chǎn)品和服務(wù)，其通常需要政府進(jìn)行補(bǔ)貼才能維持運(yùn)行，如熱力、糧食儲(chǔ)備等，這些企業(yè)應(yīng)采取逐漸走向市場(chǎng)的改革方式，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，其關(guān)鍵是要將政府的補(bǔ)貼由補(bǔ)給企業(yè)轉(zhuǎn)化成補(bǔ)給公共產(chǎn)品和服務(wù)的受益對(duì)象。以此為基礎(chǔ)，這些壟斷企業(yè)就可以按照市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行收費(fèi)，實(shí)現(xiàn)獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧、自主經(jīng)營(yíng)。二是暫不能走向市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，其員工的工資收入水平也應(yīng)該按照自然壟斷的辦法予以確定。對(duì)于尋租和創(chuàng)租中出現(xiàn)的行賄受賄是通過(guò)《刑法》和《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》予以規(guī)制。對(duì)于灰色收入，一方面要不斷地完善現(xiàn)有的相關(guān)法規(guī)制度，減少漏洞，防止鉆空子行為，對(duì)于其中確實(shí)認(rèn)定為非法的行為，應(yīng)該在相關(guān)法規(guī)中得以明確，另一方面應(yīng)將符合未來(lái)發(fā)展方向的相關(guān)行為所形成的收入轉(zhuǎn)化為陽(yáng)光收入，形成法規(guī)明確可以獲得的收入。

現(xiàn)實(shí)當(dāng)中，現(xiàn)行的法律法規(guī)存在漏洞需要完善，執(zhí)法的過(guò)程存在疏漏需要嚴(yán)謹(jǐn)，行為的處罰存在彈性甚至軟化需要嚴(yán)厲，如何使法律法規(guī)的制定和執(zhí)行做到“法網(wǎng)恢恢疏而不漏”，是我們?cè)谑杖敕峙浞ㄖ沃行枰罨鉀Q的問(wèn)題。一個(gè)社會(huì)只要存在非法收入就一定會(huì)對(duì)收入分配的公平性造成沖擊，就會(huì)對(duì)社會(huì)穩(wěn)定造成影響，進(jìn)而對(duì)社會(huì)生產(chǎn)效率的提高形成掣肘，在這一問(wèn)題上沒(méi)有任何調(diào)和的余地。從某種意義上說(shuō)，管住非法就是維護(hù)合法、就是維護(hù)公平。

總而言之，收入分配中的公平與效率是統(tǒng)一的、互為前提的，收入分配的公平性決定了效率的高低，而效率的高低不僅為收入分配的公平性提供了物質(zhì)基礎(chǔ)，更為收入分配公平性的質(zhì)量提供了前提，這種基礎(chǔ)和前提相互作用的結(jié)果又進(jìn)一步促進(jìn)了效率的提高；收入分配的公平性不是收入的平均分配，并不否定不同人群的收入差距，正是承認(rèn)這種差距才能推動(dòng)效率的提高，通過(guò)效率的提高才能增加社會(huì)財(cái)富，而社會(huì)財(cái)富的增加為我們整個(gè)社會(huì)的共同富裕奠定了基礎(chǔ)。

注 釋：

①“灰色收入”不等于非法收入為誰(shuí)辯護(hù)(http:∥cpc.people.com.cn/n/2014/0708/c241220-25254641.html)。

②蘇納克的藥方能挽救英國(guó)經(jīng)濟(jì)嗎(https:∥www.cankaoxiaoxi.com/culture/20221126/2496684.shtml)。