《區(qū)域全面經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定》生效對(duì)單證業(yè)務(wù)的影響

文/萬(wàn)榮澤 編輯/韓英彤

《區(qū)域全面經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定》（RCEP）于2022年1月1日在中國(guó)正式生效。截至2023年6月2日，隨著RCEP對(duì)菲律賓正式生效，協(xié)定已對(duì)15個(gè)簽署國(guó)全面生效。作為全球人口最多、經(jīng)貿(mào)規(guī)模最大的自由貿(mào)易區(qū)，RCEP成員國(guó)包括東盟10國(guó)、中國(guó)、日本、韓國(guó)、澳大利亞和新西蘭，協(xié)定區(qū)域總?cè)丝?、?guó)內(nèi)生產(chǎn)總值、貨物貿(mào)易金額均占全球比重約30%。RCEP自貿(mào)區(qū)的建成，意味著全球約三分之一的經(jīng)濟(jì)體量形成一體化大市場(chǎng)，區(qū)域內(nèi)貿(mào)易將成為穩(wěn)定和拉動(dòng)各成員對(duì)外貿(mào)易增長(zhǎng)的關(guān)鍵力量。RCEP簽署后，中國(guó)對(duì)外簽署的自貿(mào)協(xié)定達(dá)到19個(gè)，自貿(mào)伙伴達(dá)到26個(gè)。參與RCEP，將為中國(guó)在新時(shí)期構(gòu)建開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)新體制，形成以國(guó)內(nèi)大循環(huán)為主體、國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)相互促進(jìn)的新發(fā)展格局提供巨大助力。

RCEP對(duì)單證業(yè)務(wù)處理的影響

原產(chǎn)地證書(shū)

根據(jù)RCEP第三章第十六條第五款第（三）項(xiàng)，原產(chǎn)地證明包含的信息應(yīng)當(dāng)符合第三章附件二規(guī)定。根據(jù)附件二（最低信息要求——原產(chǎn)地證書(shū)）第（九）條，原產(chǎn)地證書(shū)包含的信息至少應(yīng)當(dāng)包括第二章第六條（關(guān)稅差異）所指的RCEP原產(chǎn)國(guó)，即官方出具的原產(chǎn)地證書(shū)應(yīng)明確顯示貨物原產(chǎn)國(guó)。一方面，這與《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》（ISBP）L1中要求原產(chǎn)地證明書(shū)應(yīng)證實(shí)貨物原產(chǎn)地以履行其基本功能是一致的；另一方面，該最低信息要求也有助于解決實(shí)務(wù)中的爭(zhēng)議。

在國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)中，審單人員往往會(huì)被以下兩類(lèi)原產(chǎn)地證明書(shū)所困擾，即《中國(guó)—澳大利亞自由貿(mào)易產(chǎn)地證》和《中國(guó)—新西蘭自由貿(mào)易產(chǎn)地證》。前者沒(méi)有單獨(dú)標(biāo)注原產(chǎn)國(guó)的欄位；后者雖有相關(guān)欄位，但其填寫(xiě)規(guī)則卻聲明，當(dāng)新西蘭向中國(guó)出口時(shí)，該欄位無(wú)需填寫(xiě)。因此，這兩類(lèi)產(chǎn)地證常常不含有原產(chǎn)國(guó)信息，從而在貿(mào)易各方之間造成意見(jiàn)分歧。銀行之間出于促成交易的目的或能達(dá)成一致，但是銀行與客戶(hù)分別站在審單抽象性和貿(mào)易實(shí)務(wù)性的兩端，銀企關(guān)系成為這類(lèi)意見(jiàn)分歧最主要的受害者。

以《中國(guó)—澳大利亞自由貿(mào)易產(chǎn)地證》為例，企業(yè)客戶(hù)往往宣稱(chēng)該特定格式產(chǎn)地證書(shū)足以證明貨物原產(chǎn)國(guó)，無(wú)需單獨(dú)加注原產(chǎn)地信息。而銀行則會(huì)引用ISBP745 L1，認(rèn)為原產(chǎn)地證書(shū)無(wú)論如何應(yīng)“證實(shí)貨物原產(chǎn)地”。為解決分歧，國(guó)際商會(huì)曾在其官方意見(jiàn)Ta.864rev中表示，在未顯示原產(chǎn)地或未按規(guī)則填寫(xiě)產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)的情況下，此類(lèi)中澳貿(mào)易產(chǎn)地證應(yīng)為不符。

國(guó)際商會(huì)雖已作出結(jié)論，但不同的銀行對(duì)該結(jié)論產(chǎn)生了不同的理解，致使?fàn)幾h至今未曾平息。部分銀行認(rèn)為只要按規(guī)則填寫(xiě)了產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)地證即使不顯示原產(chǎn)地也可接受，但另有部分銀行認(rèn)為填寫(xiě)產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)時(shí)所使用的縮略語(yǔ)并不能表示貨物的產(chǎn)地，明確標(biāo)注原產(chǎn)地信息仍為必須。銀行間的不同觀點(diǎn)也時(shí)常導(dǎo)致企業(yè)客戶(hù)陷入“本國(guó)官方為本國(guó)貨物出具的原產(chǎn)地證書(shū)為什么不能證明貨物是本國(guó)出產(chǎn)的”類(lèi)似的疑惑，進(jìn)而質(zhì)疑銀行的業(yè)務(wù)能力。

RCEP生效之后，此類(lèi)爭(zhēng)議必然減少。一方面是由于RCEP對(duì)于原產(chǎn)地證書(shū)應(yīng)顯示信息有明確規(guī)定；另一方面是因?yàn)楸M管同在RCEP協(xié)定下進(jìn)行貿(mào)易，不同的成員國(guó)之間也會(huì)涉及不同的關(guān)稅承諾。就同一產(chǎn)品而言，進(jìn)口國(guó)對(duì)于某一成員國(guó)征收的關(guān)稅，可能高于或低于其對(duì)另一成員國(guó)征收的關(guān)稅，貿(mào)易商為了確保能拿到相應(yīng)的關(guān)稅優(yōu)惠，也會(huì)特別關(guān)注原產(chǎn)地證書(shū)上是否正確顯示了原產(chǎn)國(guó)信息。

電放提單

RCEP各參與國(guó)之間地理距離短，航運(yùn)順暢，極有可能出現(xiàn)貨物比單據(jù)先到港的情況，而RCEP要求各締約方通過(guò)簡(jiǎn)化海關(guān)程序，盡可能地便利貿(mào)易。根據(jù)RCEP第四章第九條第一款，每一締約方應(yīng)當(dāng)采取或設(shè)立程序，允許提交貨物進(jìn)口所需的文件和其他信息，以便在貨物抵達(dá)前開(kāi)始處理，從而在貨物抵達(dá)時(shí)加快放行。針對(duì)易腐貨物，RCEP在第四章第十一條第六款第（一）項(xiàng)單獨(dú)規(guī)定，通常情況下，在盡可能短的時(shí)間內(nèi)放行，并且在可能的范圍內(nèi)，在貨物抵達(dá)后和提交放行所要求的信息后六小時(shí)放行。

因此，在RCEP的貿(mào)易環(huán)境中，由于航程短，且允許海關(guān)對(duì)貨物進(jìn)口信息進(jìn)行抵達(dá)前處理，電放提單會(huì)獲得大規(guī)模使用。電放提單通過(guò)電子信息形式把提單信息發(fā)送至目的港船公司，收貨人憑提單電放件，在受益人單據(jù)到達(dá)開(kāi)證行之前就可進(jìn)行報(bào)關(guān)甚至提貨。電放提單能夠大幅節(jié)約單據(jù)寄送時(shí)間，這對(duì)于短程貿(mào)易及易腐商品至關(guān)重要。

由于國(guó)際慣例未曾對(duì)電放提單進(jìn)行任何規(guī)定，電放提單的審核也往往成為審單人員工作中的難點(diǎn)，爭(zhēng)議的焦點(diǎn)是電放提單上顯示的裝船日是否對(duì)交單形成限制，能否以該裝船日來(lái)判斷單據(jù)是否出現(xiàn)晚裝船或晚交單？

對(duì)于這個(gè)問(wèn)題，筆者認(rèn)為，如果信用證規(guī)定了交單期，并且說(shuō)明了電放提單應(yīng)顯示裝船日，或者以電放提單上的某一個(gè)日期為裝船日，那么就能夠以此日期來(lái)進(jìn)行判斷。

有些審單人員認(rèn)為，電放提單僅受到信用證效期的限制，其依據(jù)是《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）第十四條C款：“如果單據(jù)中包含一份或多份受第十九條至二十五條規(guī)制的正本運(yùn)輸單據(jù)，則須由受益人或其代表在不遲于本慣例所指的發(fā)運(yùn)日之后的二十一個(gè)日歷日內(nèi)交單，但是在任何情況下都不得遲于信用證截止日。”我們需要注意的是，本條款內(nèi)在的邏輯是，UCP600僅對(duì)受第十九條至二十五條規(guī)制的正本運(yùn)輸單據(jù)設(shè)計(jì)了裝運(yùn)日期，對(duì)于其他類(lèi)型的運(yùn)輸單據(jù)，由于沒(méi)有設(shè)計(jì)裝運(yùn)日期，也就無(wú)從判斷交單期的起始日。但是如果信用證規(guī)定了裝船日的確定方法，并且給出了交單期，那么開(kāi)證行的目的顯然是以此來(lái)制約受益人的交單行為，在此種情況下，我們?nèi)詰?yīng)該以信用證條款為準(zhǔn)。

電子認(rèn)證和電子簽名

RCEP是鼓勵(lì)電子商務(wù)的，并致力于加強(qiáng)締約方在電子商務(wù)方面的合作。根據(jù)RCEP第十二章第六條第一款，除非其法律和法規(guī)另有規(guī)定，一締約方不得僅以簽名為電子方式而否認(rèn)該簽名的法律效力。在RCEP框架下，以電子形式進(jìn)行的證實(shí)和簽字必然會(huì)逐漸增多，但究竟電子證實(shí)和電子簽字包含哪些種類(lèi)卻眾說(shuō)紛紜。目前，我們僅有的對(duì)電子證實(shí)和電子簽字進(jìn)行審核的依據(jù)，來(lái)自于ISBP A35 C款和D款，其內(nèi)容分別是：C款即單據(jù)上聲明諸如“本單據(jù)已經(jīng)電子證實(shí)”或“本單據(jù)已經(jīng)以電子方式繕制且不要求簽字”或類(lèi)似措辭，其本身不表示一種電子證實(shí)方式；D款即單據(jù)上聲明可以通過(guò)在明確提及的網(wǎng)址URL上確認(rèn)或獲得證實(shí)，構(gòu)成一種電子證實(shí)的方式。

筆者認(rèn)為，上述依據(jù)難以應(yīng)對(duì)未來(lái)電子商務(wù)的體量。國(guó)際商會(huì)在對(duì)國(guó)際慣例作出后續(xù)修改時(shí)，可能會(huì)把日益廣泛使用電子證實(shí)和電子簽字納入考慮，對(duì)電子證實(shí)和電子簽字的審核方式進(jìn)行更加詳細(xì)的規(guī)范。但就目前而言，審單人員在遇到電子簽字時(shí)，最好仍以最新版的國(guó)際慣例為準(zhǔn)，僅把單據(jù)上明確提及的網(wǎng)址視為電子證實(shí)，以免發(fā)生拒付風(fēng)險(xiǎn)。

銀行的應(yīng)對(duì)措施

無(wú)紙化貿(mào)易。隨著區(qū)塊鏈信用證和電子交單的逐漸普及，銀行應(yīng)盡快適應(yīng)無(wú)紙化貿(mào)易的新環(huán)境。根據(jù)RCEP第十二章第五條規(guī)定，每一締約方應(yīng)當(dāng)致力于實(shí)施旨在使用無(wú)紙化貿(mào)易的倡議，并努力接受以電子形式提交的貿(mào)易管理文件與紙質(zhì)版貿(mào)易管理文件具有同等法律效力。一方面，銀行應(yīng)保證其信息系統(tǒng)足以處理電子化交單；另一方面，銀行應(yīng)引導(dǎo)其員工對(duì)電子交單下的國(guó)際慣例、實(shí)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行學(xué)習(xí)和研討，以期為更為復(fù)雜的無(wú)紙化貿(mào)易環(huán)境做好準(zhǔn)備。

流程優(yōu)化與創(chuàng)新。RCEP致力于便利貿(mào)易，未來(lái)RCEP區(qū)域內(nèi)單筆貿(mào)易時(shí)長(zhǎng)應(yīng)會(huì)顯著縮短，相應(yīng)地，企業(yè)客戶(hù)對(duì)于銀行的處理時(shí)效的要求會(huì)更高，也會(huì)有更多個(gè)性化的融資需求。銀行應(yīng)盡可能通過(guò)流程優(yōu)化和信息技術(shù)升級(jí)等方式，縮短單據(jù)類(lèi)業(yè)務(wù)的處理時(shí)長(zhǎng)。與此同時(shí)，銀行應(yīng)將關(guān)注點(diǎn)放在金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新上，尤其是跨境人民幣金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，努力推動(dòng)RCEP區(qū)域內(nèi)貿(mào)易活動(dòng)更多地使用人民幣結(jié)算。

對(duì)客培訓(xùn)。RCEP允許經(jīng)核準(zhǔn)的出口商出具原產(chǎn)地聲明，鼓勵(lì)原產(chǎn)地聲明制度由官方授權(quán)的簽證機(jī)構(gòu)簽發(fā)模式向企業(yè)信用擔(dān)保的自主聲明模式轉(zhuǎn)變，以節(jié)省政府的行政管理成本和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本。根據(jù)RCEP第三章第二十一條，出口締約方主管部門(mén)制定授予經(jīng)核準(zhǔn)出口商資格的具體要求時(shí)，應(yīng)當(dāng)包括“出口商了解和掌握本章所列的原產(chǎn)地規(guī)則”。

出口商想要在RCEP中經(jīng)營(yíng)發(fā)展，必須能夠掌握和使用RCEP規(guī)則，銀行在這個(gè)環(huán)節(jié)中，可以充分發(fā)揮經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢(shì)，協(xié)助客戶(hù)對(duì)相關(guān)的RCEP規(guī)則進(jìn)行整理和解讀，這樣既能凸顯銀行的專(zhuān)業(yè)能力，又可以幫助銀行和企業(yè)提前達(dá)成共識(shí)，減少日后的業(yè)務(wù)溝通中可能出現(xiàn)的摩擦，以構(gòu)建更和諧的銀企關(guān)系。