高巖　趙艷霞　李波

摘要：隨著“碳達(dá)峰碳中和”時(shí)間表的正式敲定，工業(yè)和信息化部將落實(shí)碳達(dá)峰碳中和系統(tǒng)工程列為2021年的重點(diǎn)任務(wù)之一。本文首先介紹了碳減排定義、碳減排特征、利益相關(guān)者理論；其次闡述了碳交易市場(chǎng)的主要參與主體及參與要素；再次提出了包括強(qiáng)化統(tǒng)籌規(guī)劃引領(lǐng)，排放總額合理限定；完善監(jiān)督管理體系，保障效能高效發(fā)揮；健全人才引進(jìn)機(jī)制，擴(kuò)寬人才建設(shè)渠道；完善內(nèi)部管理體系，營(yíng)造良好文化氛圍在內(nèi)的一系列措施；最后得出了鋼鐵企業(yè)作為能源密集型企業(yè)，面臨著綠色低碳轉(zhuǎn)型和履約碳減排兩大重要挑戰(zhàn)。要利用好碳交易市場(chǎng)這一平臺(tái)，積極落實(shí)低碳綠色可持續(xù)發(fā)展的指導(dǎo)思想，自覺承擔(dān)起鋼鐵人的責(zé)任的結(jié)論。鋼鐵企業(yè)是轉(zhuǎn)型升級(jí)和大氣污染治理的“主戰(zhàn)場(chǎng)”，上述建議有助于補(bǔ)齊鋼鐵企業(yè)綠色低碳短板，助推鋼鐵企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型和高質(zhì)量發(fā)展。

關(guān)鍵詞：碳減排；利益相關(guān)者理論；碳交易市場(chǎng)

一、碳減排概述

（一）碳減排的概念

2021年9月22日，習(xí)近平主席出席第七十五屆聯(lián)合國(guó)大會(huì)。在此次會(huì)議中他強(qiáng)調(diào)，我國(guó)政府要立足資源稟賦，堅(jiān)持先立后破的總體思想，平穩(wěn)推動(dòng)碳達(dá)峰碳中和計(jì)劃，加快高效碳交易市場(chǎng)的機(jī)制設(shè)計(jì)，逐步落實(shí)碳減排的各項(xiàng)方案。積極應(yīng)對(duì)海洋酸化、海平面上升等極端氣候變化，推動(dòng)包括鋼鐵、化工在內(nèi)的高碳行業(yè)進(jìn)行能源革命。

2022年3月12日，李克強(qiáng)總理出席第十三屆全國(guó)人大五次會(huì)議。在此次會(huì)議中他強(qiáng)調(diào)，我國(guó)政府有信心在2030年前實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰并在2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和。這就需要我國(guó)政府堅(jiān)持人與自然環(huán)境和諧共生的綠色發(fā)展理念，鋼鐵、電力行業(yè)要加快低碳轉(zhuǎn)型升級(jí)，把碳減排工作落到實(shí)處。

從上述會(huì)議中可以看出，碳減排是碳達(dá)峰碳中和系統(tǒng)工程中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，它可以依托碳交易市場(chǎng)進(jìn)行落實(shí)。本文認(rèn)為，所謂碳減排，簡(jiǎn)言之就是為應(yīng)對(duì)氣候變化，在政府的正確指引下，依托但不限于碳交易市場(chǎng)等高效平臺(tái)，包括鋼鐵行業(yè)在內(nèi)的高碳行業(yè)采取可行性行動(dòng)，切實(shí)減少包括CO2在內(nèi)的溫室氣體排放量的過程。

（二）碳減排的特征

碳排放具有資產(chǎn)屬性。[1]資產(chǎn)是一種被公司擁有或控制的資源，它將為公司帶來經(jīng)濟(jì)收益。碳排放限額與資產(chǎn)的定義相一致?！短寂欧艡?quán)交易管理辦法試行》于2021年由生態(tài)環(huán)境部正式頒布，它把碳排放權(quán)界定為“合法獲得的溫室氣體排放權(quán)”；而排放量限額是指：“在特定時(shí)間內(nèi)，由政府分配的碳排放量?！?碳排放權(quán)已不再是一種“權(quán)利”，而是一種行政配額。企業(yè)的配額將決定其未來的產(chǎn)能和產(chǎn)出。而在此之前，將會(huì)逐步減少碳排放量，從而提高企業(yè)的資源和能源利用效率。

碳排放具有商品屬性。碳排放權(quán)既可以進(jìn)行即期交易，也可以進(jìn)行未來交易；既有價(jià)值屬性，又有使用價(jià)值屬性，是一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的商品。商品的價(jià)格由市場(chǎng)中的供給方和需求方調(diào)節(jié)而定，參照目前行情，每噸碳排放價(jià)格在60元左右。擁有碳配額較少的鋼鐵企業(yè)就需要進(jìn)入碳交易市場(chǎng)來購(gòu)買碳排放權(quán)。碳交易體系本質(zhì)上是一種通過設(shè)定碳排放配額總量和交易排放配額的激勵(lì)機(jī)制。

碳排放具有金融屬性。主要表現(xiàn)為：能夠?yàn)槌钟腥颂峁┍Ｖ?、增值和資金融通的功能。碳金融市場(chǎng)的發(fā)展高度依賴于碳排放控制強(qiáng)度和碳排放權(quán)現(xiàn)貨交易市場(chǎng)的成熟度。目前，國(guó)內(nèi)碳市場(chǎng)試點(diǎn)地區(qū)和金融機(jī)構(gòu)陸續(xù)開發(fā)了碳債券、碳期權(quán)、碳基金等產(chǎn)品。我國(guó)更多將碳金融定位為服務(wù)于碳減排的從屬性市場(chǎng)工具，由于只有發(fā)電企業(yè)第一批參與其中，所以碳金融仍處于試點(diǎn)狀態(tài)，金融化程度總體偏低。預(yù)計(jì)“十四五” 期間，隨著鋼鐵、化工等行業(yè)碳排放交易的加入，碳交易和碳金融將會(huì)有大發(fā)展。

二、利益相關(guān)者理論

“利益相關(guān)者” 一詞最早可以追溯到20世紀(jì)60年代。隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來，“利益相關(guān)者” 一詞應(yīng)運(yùn)而生。[2]美國(guó)斯坦福研究所在一份文件中開創(chuàng)性地提出：“與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)息息相關(guān)的人便是利益相關(guān)者，他們彼此間相互影響、相互制約，在企業(yè)的未來發(fā)展中扮演著重要角色，擔(dān)負(fù)著不可替代的重要作用。” 該理論在當(dāng)時(shí)作為一種認(rèn)識(shí)現(xiàn)代企業(yè)的橋梁逐漸被西方學(xué)術(shù)界的相關(guān)學(xué)者接納，影響范圍也隨之?dāng)U大。

20世紀(jì)80年代初期，美國(guó)學(xué)者弗里曼在《戰(zhàn)略管理：利益相關(guān)者管理的分析方法》一書中強(qiáng)調(diào)：“利益相關(guān)者，即可以對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的達(dá)成產(chǎn)生一定影響以及被企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo)所影響的個(gè)人或組織，具體來說，涵蓋的范圍十分廣泛，例如，股東、消費(fèi)者、上游供應(yīng)商、市場(chǎng)、政府甚至是自然環(huán)境。”

結(jié)合上述理論本文認(rèn)為，具體到鋼鐵企業(yè)，它的利益相關(guān)者主要包括政府、市場(chǎng)（碳交易市場(chǎng)）、社會(huì)公眾及自然環(huán)境。

三、基于碳減排的鋼鐵行業(yè)發(fā)展基本判斷

相較于短流程而言，長(zhǎng)流程是我國(guó)鋼鐵生產(chǎn)的主要制造流程，且短期內(nèi)基本不會(huì)發(fā)生變化。[3]目前，我國(guó)兩種典型的鋼鐵冶煉工藝可以分為以“高爐+轉(zhuǎn)爐” 為核心設(shè)備的長(zhǎng)流程和以電弧爐為核心設(shè)備的短流程。從目前來看，短流程設(shè)備投資成本低，但由于廢鋼價(jià)格目前很高，所以折算成噸鋼成本，比長(zhǎng)流程要高；但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，未來廢鋼量充足，廢鋼價(jià)格降低，短流程競(jìng)爭(zhēng)力會(huì)越來越強(qiáng)。

實(shí)現(xiàn)碳減排需要尋求更為有效的低碳技術(shù)路徑，漸進(jìn)式創(chuàng)新還是突破式創(chuàng)新將成為企業(yè)決策的難題。[4]一方面，碳排放總量限制抬高了企業(yè)生產(chǎn)成本，企業(yè)因而有可能選擇成本更低、風(fēng)險(xiǎn)更小的創(chuàng)新策略，即漸進(jìn)式創(chuàng)新；[5]另一方面，當(dāng)企業(yè)預(yù)期環(huán)境政策將長(zhǎng)期影響其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)，新技術(shù)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)將降低，重大創(chuàng)新的預(yù)期收益將增加，有條件的企業(yè)愿意投入更多資金進(jìn)行重大技術(shù)攻關(guān)即突破式創(chuàng)新，以期降低長(zhǎng)期減排成本，在競(jìng)爭(zhēng)中贏得先發(fā)優(yōu)勢(shì)。

四、依托碳交易市場(chǎng)鋼鐵企業(yè)實(shí)現(xiàn)碳減排的路徑

（一）碳交易市場(chǎng)的參與主體及要素

多元化的參與主體。我國(guó)高效的碳交易體系規(guī)劃離不開多元化的參與主體，碳交易市場(chǎng)的建立旨在促進(jìn)我國(guó)鋼鐵等高碳行業(yè)盡快實(shí)現(xiàn)綠色低碳轉(zhuǎn)型。依據(jù)利益相關(guān)者理論不難得出以下結(jié)論：碳交易市場(chǎng)的參與主體不僅包括鋼鐵企業(yè)本身，還包括與之相對(duì)應(yīng)的全體利益相關(guān)者，包括政府、非政府組織、公眾等。從政府角度出發(fā)，雖然它是碳交易體系規(guī)則的制定者，但它同樣也對(duì)碳交易市場(chǎng)具有需求，如對(duì)鋼鐵等高碳企業(yè)落實(shí)碳減排的需求，再如對(duì)提升低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的需求。為履行我國(guó)政府在第七十五屆聯(lián)合國(guó)大會(huì)上的莊嚴(yán)承諾，就十分需要依靠碳交易市場(chǎng)這一抓手，盡可能降低鋼鐵等高碳行業(yè)減排時(shí)所花費(fèi)的邊際成本；從鋼鐵企業(yè)的角度出發(fā)，企業(yè)毫無疑問是市場(chǎng)的最大需求方。部分企業(yè)會(huì)在市場(chǎng)中購(gòu)買碳排放配額，因?yàn)橥ㄟ^購(gòu)買配額，就有機(jī)會(huì)增加營(yíng)業(yè)收入來擴(kuò)大市場(chǎng)份額；還有機(jī)會(huì)緩解融資壓力，通過優(yōu)化資源配置來進(jìn)一步加大科研投入；甚至有機(jī)會(huì)增加上下游企業(yè)和公眾的關(guān)注，提升品牌效應(yīng)。當(dāng)然，當(dāng)鋼鐵等高碳企業(yè)需要排放的數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于自己擁有的配額時(shí)，為了能夠履行碳減排承諾，也會(huì)在市場(chǎng)上購(gòu)買相應(yīng)的碳配額；從非政府組織的角度來看，我們可以試想一下，如果非政府組織在碳交易市場(chǎng)中購(gòu)買一定配額但不去使用的話，是不是也相對(duì)降低了某一時(shí)期總體的排放量呢？如此看來，它也是碳交易市場(chǎng)的需求方。非政府組織在構(gòu)建碳交易體系中還擔(dān)負(fù)著以下責(zé)任：開展碳交易市場(chǎng)的宣傳工作，使綠色低碳意識(shí)深入人心；協(xié)助政府部門進(jìn)行市場(chǎng)監(jiān)督；參與相關(guān)碳減排政策的制定等。

多樣化的投入要素。除了參與主體外，在碳交易市場(chǎng)中投入要素也是不可或缺的。主要包括碳排放配額、政府政策、經(jīng)濟(jì)資源，它們由不同的主體來提供。從碳排放配額的角度來看，它是最核心的要素。生態(tài)環(huán)境部強(qiáng)調(diào)，這是指政府分配給重點(diǎn)排放企業(yè)在特定時(shí)期的額度。碳消耗數(shù)據(jù)是碳排放配額分配的基礎(chǔ)，歷史碳消耗數(shù)據(jù)是關(guān)鍵基礎(chǔ)。它通過無償分配等形式分配給包括鋼鐵企業(yè)在內(nèi)的高碳企業(yè)，此舉相當(dāng)于一種無形的約束，即這些企業(yè)必須在擁有的配額數(shù)量?jī)?nèi)進(jìn)行排放，一旦超出，就會(huì)面臨監(jiān)管部門的處罰。額度主要由政府和市場(chǎng)兩種主體進(jìn)行提供，政府會(huì)在市場(chǎng)出現(xiàn)失靈的情況下，進(jìn)行配額供給及配額回收。從政府政策的角度來看，碳交易市場(chǎng)公平公正的秩序離不開政策的規(guī)范指引。政府在規(guī)劃碳交易體系之初，就要明晰碳配額計(jì)劃、碳交易規(guī)則、監(jiān)督管理規(guī)定。綜合考慮當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r及行業(yè)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)后制定準(zhǔn)許排放標(biāo)準(zhǔn)，并且應(yīng)該適時(shí)監(jiān)控重點(diǎn)排放單位承諾實(shí)現(xiàn)碳減排的數(shù)據(jù)；從經(jīng)濟(jì)資源角度來看，這是最關(guān)鍵的要素，它對(duì)于促進(jìn)配額在碳交易市場(chǎng)上的流通有著不可磨滅的作用。一方面，鋼鐵等高碳企業(yè)需要在政府進(jìn)行有償分配配額時(shí)進(jìn)行購(gòu)買；另一方面，一些高碳企業(yè)通過革新技術(shù)實(shí)現(xiàn)了碳配額剩余，那么這些配額便會(huì)被放到碳交易市場(chǎng)上出售，來進(jìn)一步獲得應(yīng)得的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。

（二）鋼鐵企業(yè)實(shí)現(xiàn)碳減排的具體措施

強(qiáng)化統(tǒng)籌規(guī)劃引領(lǐng)，排放總額合理限定。碳交易市場(chǎng)的活躍程度與政府設(shè)置的碳配額總量的多少密切相關(guān)。假如設(shè)計(jì)的配額總量過高，鋼鐵等高碳企業(yè)就會(huì)喪失交易的積極性，因?yàn)樗鼈儾淮嬖谑艍毫Γ@樣循環(huán)往復(fù)就會(huì)使得碳減排目標(biāo)不能如約完成；假如設(shè)計(jì)的配額總量過低，就會(huì)使單位碳排放權(quán)價(jià)格上升，甚至可能會(huì)超過企業(yè)的承受能力。這不僅會(huì)使碳交易市場(chǎng)處于一個(gè)不活躍的狀態(tài)，也會(huì)使當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)受損。如此觀之，一個(gè)合理的碳排放配額規(guī)劃至關(guān)重要。這需要綜合考慮區(qū)域內(nèi)碳排放規(guī)模及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度，要充分考慮鋼鐵等高碳企業(yè)的客觀承受能力。

完善監(jiān)督管理體系，保障效能高效發(fā)揮。除了進(jìn)行總額限定外，監(jiān)管核查這項(xiàng)程序也不可忽視，這是建立高效碳交易體系的制度保障。持續(xù)完善已有的監(jiān)測(cè)、報(bào)告與核查體系，對(duì)鋼鐵等高碳企業(yè)的排放及守信情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。此外，罰款這一行政處罰措施也是督促高碳企業(yè)履約的重要手段，罰金尺度不能設(shè)置得過低。如果設(shè)置得過低，會(huì)讓企業(yè)嘗到甜頭，無異于助長(zhǎng)了違法犯罪行為。當(dāng)然，這也不是絕對(duì)的。罰款金額的多少通常也要由碳交易市場(chǎng)的供求關(guān)系來決定。如配額供給過少時(shí)，就不適宜提高標(biāo)準(zhǔn)；如配額供給過多時(shí)，就不適宜降低標(biāo)準(zhǔn)。

健全人才引進(jìn)機(jī)制，擴(kuò)寬人才建設(shè)渠道。尤其是在全國(guó)碳交易市場(chǎng)正式運(yùn)行后，鋼鐵等高碳企業(yè)在決策時(shí)一定會(huì)認(rèn)為目前的政策是會(huì)長(zhǎng)期影響其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，所以氫冶金等低碳技術(shù)的開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)下降，未來收益增加的可能性會(huì)增加，會(huì)有越來越多的企業(yè)愿意投入更多的資金來攻克技術(shù)難關(guān)，即突破式創(chuàng)新。為早日實(shí)現(xiàn)突破式創(chuàng)新，企業(yè)需要高技術(shù)專家，這些專家一方面可以對(duì)現(xiàn)存的技術(shù)進(jìn)行批評(píng)指正；另一方面也意味著這些企業(yè)擁有了更豐富的“技術(shù)儲(chǔ)備”。

完善內(nèi)部管理體系，營(yíng)造良好文化氛圍。在充分了解碳交易規(guī)則的前提下，儲(chǔ)備好低碳技術(shù)，與時(shí)俱進(jìn)，積極培養(yǎng)市場(chǎng)管理專業(yè)人才，積極參與到碳交易市場(chǎng)的活動(dòng)中來，利用碳交易市場(chǎng)來取得收益；在企業(yè)內(nèi)部營(yíng)造出綠色低碳的文化氛圍。環(huán)境可以塑造人，也可以潛移默化地改變?nèi)?，可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)文化可以使綠色低碳理念每時(shí)每刻都在工作環(huán)境中。

五、結(jié)束語

我國(guó)碳達(dá)峰碳中和時(shí)間表的正式確定，實(shí)際上也是向鋼鐵等高碳企業(yè)發(fā)出重要信號(hào)。鋼鐵企業(yè)屬于能源密集型企業(yè)，面臨著綠色低碳轉(zhuǎn)型和履約碳減排兩大重要挑戰(zhàn)。要堅(jiān)持先立后破的總體思想，堅(jiān)決壓縮粗鋼產(chǎn)量，積極應(yīng)對(duì)海洋酸化、海平面上升等極端氣候變化；要利用好碳交易市場(chǎng)這一平臺(tái)，在提升行業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，也要把推動(dòng)技術(shù)轉(zhuǎn)型升級(jí)作為工作的重中之重。各企業(yè)要積極響應(yīng)中國(guó)鋼鐵協(xié)會(huì)發(fā)出的“碳達(dá)峰碳中和倡議書”，積極作為，盡最大努力將低碳綠色可持續(xù)發(fā)展的指導(dǎo)思想落到實(shí)處，自覺承擔(dān)起鋼鐵人的責(zé)任，為我國(guó)早日實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和做出積極貢獻(xiàn)。

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