沈婷樺

摘 要：目前合規(guī)管理成為國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的新常態(tài)，探索建立符合企業(yè)實(shí)際的合規(guī)制度，搭建全面合規(guī)管理體系，提升依法治企能力，是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展的“航向標(biāo)”。本文闡述國企合規(guī)管理的重要性，分析合規(guī)管理體系的建設(shè)，聚焦可優(yōu)化的措施，使之更好發(fā)揮財政資本的杠桿作用，助推實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展支撐我市經(jīng)濟(jì)穩(wěn)進(jìn)提質(zhì)、領(lǐng)先領(lǐng)跑，書寫中國式現(xiàn)代化市域樣板精彩華章。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；依法治企；合規(guī)管理建設(shè)

引言：合規(guī)管理理念和實(shí)踐于20世紀(jì)70年代末引入中國，從2018年起，我國的合規(guī)管理由起步階段邁入蓬勃發(fā)展階段。根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，合規(guī)管理是指企業(yè)以有效防控合規(guī)風(fēng)險為目的，以提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平為導(dǎo)向，以企業(yè)經(jīng)營管理行為和員工履職行為為對象，開展的包含建立合規(guī)制度、完善運(yùn)行機(jī)制、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)等有組織、有計劃的管理活動。合規(guī)管理工作應(yīng)遵循的原則包括堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)（將黨的領(lǐng)導(dǎo)貫徹合規(guī)管理全過程）、堅持全面覆蓋（將合規(guī)嵌入企業(yè)管理全領(lǐng)域）、堅持權(quán)責(zé)清晰（明確業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理部門和監(jiān)督部門職責(zé)）、堅持務(wù)實(shí)高效（建立健全符合企業(yè)實(shí)際的合規(guī)管理體系，強(qiáng)化數(shù)字賦能）。

一、國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的必要性

1.聚焦國家治理體系穩(wěn)進(jìn)提質(zhì)有實(shí)效

企業(yè)堅持依法治企，聚焦合規(guī)管理，是落實(shí)全面依法治國戰(zhàn)略的重要組成部分，使國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化水平提升更加有力。國資委2006年發(fā)布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、財政部等五部委2010年發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，為中央企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)提供理論基礎(chǔ)。國資委2016年選定中石油、中移動等5家央企進(jìn)行試點(diǎn)，實(shí)務(wù)探索合規(guī)管理體系建設(shè)；2018年國資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，要求企業(yè)加快建立健全合規(guī)管理體系，為搭建合規(guī)管理體系提供基本路徑。黨的十九屆四中全會指出推進(jìn)監(jiān)管企業(yè)依法治企、合規(guī)管理，提升企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化水平。2021年國資委又出臺《關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見》，進(jìn)一步健全合規(guī)管理體系，持續(xù)完善合規(guī)管理工作機(jī)制，加強(qiáng)合規(guī)制度建設(shè)。2022年國資委正式出臺《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，深化法治央企建設(shè)，加強(qiáng)合規(guī)管理，未雨綢繆防控風(fēng)險，這為推進(jìn)國有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化提供了堅實(shí)的制度保障，使國有企業(yè)合規(guī)管理制度向?qū)I(yè)化方向進(jìn)一步發(fā)展。

2.聚焦法治國企建設(shè)精準(zhǔn)助推有力度

在全面依法治國的大背景下，黨的二十大報告提出要“堅定不移全面從嚴(yán)治黨”“堅決打贏反腐敗斗爭攻堅戰(zhàn)持久戰(zhàn)”等要求，監(jiān)管部門對法治國企建設(shè)要求越來越高，合規(guī)管理作為關(guān)鍵抓手，可約束員工的行為，最大限度減少因決策失誤或違規(guī)操作帶來的經(jīng)營風(fēng)險，在國有資本保值增值、管理提檔升級中發(fā)揮著重大作用。2021 年，《中央宣傳部、司法部關(guān)于開展法治宣傳教育的第八個五年規(guī)劃（2021—2025年）》，強(qiáng)調(diào)要推動依法治企走向深處，強(qiáng)化企業(yè)法治文化建設(shè)，不斷推動企業(yè)合規(guī)建設(shè)落地生效。同時，寧波市發(fā)改委、寧波市國資委印發(fā)《寧波市市屬國資國企“十四五”規(guī)劃》，指出要大力推進(jìn)依法治企治理提速，促進(jìn)合規(guī)管理工作規(guī)范化、系統(tǒng)化。對標(biāo)市屬國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后全流程閉環(huán)合規(guī)管理。國有企業(yè)要以變革思維、創(chuàng)新理念、科學(xué)的方法建設(shè)合規(guī)管理體系，以更實(shí)舉措推進(jìn)合規(guī)管理提質(zhì)提效，持續(xù)提高管理制度化、規(guī)范化、程序化水平，為構(gòu)建新發(fā)展格局，推動做強(qiáng)做優(yōu)做大注入強(qiáng)勁動力。

二、目前合規(guī)管理體系搭建的現(xiàn)狀

圍繞推動國有企業(yè)深化改革，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)，完善國有資產(chǎn)管理機(jī)制，不斷增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)的競爭力、創(chuàng)新力、控制力、影響力、抗風(fēng)險能力，根據(jù)我市國資委對合規(guī)管理體系建設(shè)戰(zhàn)略部署：2022年我市第一梯隊2家市屬企業(yè)試點(diǎn)，認(rèn)真踐行深化改革實(shí)現(xiàn)路徑，包括合規(guī)管理框架建設(shè)、組織體系落地、風(fēng)控協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)等，并做好示范經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，形成可復(fù)制、可推廣的模式，加大國有企業(yè)在合規(guī)建設(shè)中的引領(lǐng)示范作用。到2023年，在市國資系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行推廣，持續(xù)優(yōu)化創(chuàng)新企業(yè)合規(guī)管理體制機(jī)制，使合規(guī)管理建設(shè)的科學(xué)性、針對性、有效性進(jìn)一步提高。2025年市屬國有企業(yè)全面覆蓋，并與紀(jì)檢、法務(wù)、審計等部門建立一體化且有效運(yùn)行的合規(guī)管理體系，形成全市“大國資，一盤棋”格局，在推動改革先行和深化自我革命上彰顯樣本風(fēng)采。

作為在第二梯隊，公司牢牢把握育新機(jī)、開新局的戰(zhàn)略主動，高度重視依法治企建設(shè)，積極落實(shí)部署啟動“合規(guī)管理強(qiáng)化年”行動，突出增強(qiáng)創(chuàng)新發(fā)展和改革攻堅動能，全方位扎實(shí)推進(jìn)依法合規(guī)治企。通過立足企業(yè)現(xiàn)狀，調(diào)整組織框架、完善管理制度等方面展開探索，為構(gòu)建科學(xué)高效的合規(guī)管理體系夯基礎(chǔ)，有力助推企業(yè)提質(zhì)增效。

1.系統(tǒng)謀劃，推動業(yè)務(wù)和合規(guī)融合一體化

謀篇布局，堅持貫徹基金設(shè)立的政策目標(biāo)要求，以市場化的方式，將合規(guī)管理融入中心業(yè)務(wù)和流程，按照創(chuàng)投行業(yè)通行的規(guī)則進(jìn)行運(yùn)作。

一是加強(qiáng)頂層設(shè)計。2022年修訂完善新的管理辦法，明確落實(shí)風(fēng)險管理、監(jiān)督管理等重點(diǎn)機(jī)制，將“政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作、科學(xué)決策、規(guī)范管理、防范風(fēng)險、滾動發(fā)展”原則深入融合到投資業(yè)務(wù)運(yùn)作，加強(qiáng)防范化解重大風(fēng)險的要求，提升資本運(yùn)作管理水平。

二是嚴(yán)格投資決策管理。建立以流程控制為主的投資決策體系，確保投資項(xiàng)目決策程序合規(guī)。為規(guī)范項(xiàng)目專家咨詢評審工作，2022年重新建立完善專家評審庫，向基金行業(yè)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、各大高校研究院發(fā)出邀請，對于符合條件和推薦程序由上級部門予以聘任后履職。經(jīng)過專家評審?fù)ㄟ^后的參股基金，再向管委會申請召開管委會會議。管委會成員市發(fā)改委、市財政局、市經(jīng)信局、市科技局、市國資委、市審計局、市市場監(jiān)管局、市地方金融管理局、工投集團(tuán)等為參股子基金的組建、設(shè)立、運(yùn)營、管理、退出等事項(xiàng)提供支持和服務(wù)，確保項(xiàng)目評審獨(dú)立、客觀，并每季度提交工作簡報（含公司動態(tài)、投資項(xiàng)目動態(tài)和行業(yè)研究），為公司健康可持續(xù)發(fā)展提供動能。經(jīng)審批建立的基金，須在寧波日報、市發(fā)改委和公司官網(wǎng)共同進(jìn)行公示，確保公開公正。

三是與時俱進(jìn)做好業(yè)務(wù)制度修訂。公司內(nèi)部根據(jù)新的管理辦法，及時完成修訂階段參股、跟進(jìn)投資項(xiàng)目等業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)流程和投后管理，最大化防范投資風(fēng)險。這有利于強(qiáng)化財政資金的引導(dǎo)功能，高效引領(lǐng)優(yōu)質(zhì)社會資本、項(xiàng)目、技術(shù)等聚集賦能，更好支持我市實(shí)體產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動產(chǎn)業(yè)鏈延伸補(bǔ)強(qiáng)，堅定助推實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

2.夯實(shí)基礎(chǔ)，推動合規(guī)管理系統(tǒng)化

一是認(rèn)真落實(shí)“三重一大”制度和實(shí)施決策前置程序。加強(qiáng)重大決策事前論證，嚴(yán)格執(zhí)行重大決策程序。公司重大事項(xiàng)均先經(jīng)支委會、黨支部討論決定，增強(qiáng)決策民主性，保證黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理的各個環(huán)節(jié)，并做好相應(yīng)的政務(wù)公開，提高透明度和公信力。

二是優(yōu)化組織框架。2022年成立法務(wù)合規(guī)部，招聘法務(wù)專員，明確部門分工職責(zé)，有效調(diào)整和優(yōu)化管理體系，并繼續(xù)實(shí)行外部法律顧問制度，加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理治理。

三是著重細(xì)化風(fēng)控制度的“四梁八柱”。系統(tǒng)地梳理人事行政等制度流程和修訂風(fēng)險控制管理實(shí)施細(xì)則，做到全方位風(fēng)險控制管理，進(jìn)一步提升內(nèi)部精細(xì)化管理和投資項(xiàng)目管理的全環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險監(jiān)測和識別能力，推動資產(chǎn)運(yùn)營管理在更高水平上實(shí)現(xiàn)新跨越。

四是抓好跨部門業(yè)務(wù)協(xié)同增效。樹牢整體理念，將法務(wù)合規(guī)部與紀(jì)檢、財務(wù)稽核部共同發(fā)揮監(jiān)督作用，對違規(guī)行為嚴(yán)肅問責(zé)處理，牢守風(fēng)險底線，為高質(zhì)量發(fā)展蓄動能、增后勁。

3.突出重點(diǎn)，提高合規(guī)監(jiān)督能力

一是全面梳理業(yè)務(wù)開展中可能存在的合規(guī)風(fēng)險。加強(qiáng)項(xiàng)目的投前協(xié)議審核、投后管理資料收集和定期實(shí)地走訪，及時發(fā)現(xiàn)問題發(fā)現(xiàn)和糾正項(xiàng)目存在的風(fēng)險和隱患；修訂觀察員工作指引，做好觀察員履職匯報，推動合規(guī)風(fēng)險防范從前期預(yù)防到違規(guī)追責(zé)。

二是發(fā)揮外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)管作用。委托多家托管銀行對階段參股基金進(jìn)行全過程動態(tài)監(jiān)控。每年聘請具有相應(yīng)資質(zhì)外部審計機(jī)構(gòu)開展專項(xiàng)審計，充分發(fā)揮其專業(yè)性和獨(dú)立性。通過法務(wù)合規(guī)部發(fā)函（2022年出具9份催告函或警示函）、征求外部法律顧問意見進(jìn)行處置，有效推動風(fēng)險防控關(guān)口前移。

三是發(fā)揮信息化驅(qū)動引領(lǐng)作用。堅持精細(xì)治理，2022年完成投資業(yè)務(wù)系統(tǒng)平臺建設(shè)。依托大數(shù)據(jù)，為公司項(xiàng)目管控提供科學(xué)準(zhǔn)確的數(shù)字化應(yīng)用平臺，并對重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的實(shí)時動態(tài)監(jiān)測，大力推動違規(guī)信息管控發(fā)展。

四是嚴(yán)格把好選人用人關(guān)。在新員工任職前開展盡調(diào)，做好摸底排查工作（提供派出所出具的無犯罪證明、上一家單位現(xiàn)場走訪、審核學(xué)歷資格證書的真實(shí)性等）。若存在不良記錄或編造資料，嚴(yán)禁其入職。

4.學(xué)思踐悟，厚植企業(yè)合規(guī)文化

一是加強(qiáng)思想教育。公司組織員工參加國資委舉辦的法治講堂培訓(xùn)和合規(guī)管理工作推進(jìn)會、憲法宣傳日觀看法治視頻、在“學(xué)思行”研討會上普及與企業(yè)經(jīng)營管理和員工利益密切相關(guān)的法律法規(guī)等多樣化的形式，大力開展法治宣傳和法律實(shí)務(wù)培訓(xùn)；鼓勵員工參加法律職業(yè)資格考試和注冊會計師考試（目前公司4名員工有法律職業(yè)資格證書、4名員工有注冊會計師，4名員工已備考注冊會計師考試），引導(dǎo)員工提高法治素養(yǎng)，自覺踐行合規(guī)理念，在全公司形成遵法學(xué)法守法用法的法治文化。

二是強(qiáng)化紀(jì)律意識。公司嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，馳而不息糾治“四風(fēng)”、提升作風(fēng)。年初簽訂清廉國企建設(shè)責(zé)任書和廉潔承諾書，深入開展黨紀(jì)法規(guī)、典型警示教育案例的學(xué)習(xí)，加大腐敗風(fēng)險防控；開展集體廉政談話和員工廉政談話（十余次），教育引導(dǎo)員工始終樹立廉潔從業(yè)意識、底線思維和紅線意識，堅守初心鍛造一流作風(fēng)。

三、對合規(guī)管理體系建設(shè)的優(yōu)化對策

法治筑基，合規(guī)賦能。盡管公司在建設(shè)合規(guī)管理體系、規(guī)范運(yùn)作取得一定的成效，但對標(biāo)新任務(wù)新要求還存在一定的差距，如激發(fā)合規(guī)內(nèi)在動力的因素、創(chuàng)新管理方式等，優(yōu)化合規(guī)管理體系，打造管理體系Plus版，更好為企業(yè)賦能。

1.合規(guī)先行，完善穩(wěn)健合規(guī)文化

一是弘揚(yáng)合規(guī)理念，厚植合規(guī)文化。通過觀看合規(guī)微視頻、簽訂合規(guī)風(fēng)險責(zé)任書或承諾書、編寫合規(guī)手冊，全面營造穩(wěn)健的合規(guī)文化，筑牢合規(guī)經(jīng)營的思想基礎(chǔ)。

二是做深警示教育，筑牢思想防線。堅持把以案促改警示教育作為合規(guī)管理的重要抓手，用好用足典型案例“活教材”。通過典型案例的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化員工“不敢腐”的震懾效應(yīng)，激發(fā)“不想腐”的內(nèi)生動力。同時，開展參觀家風(fēng)館、清風(fēng)園、市委黨校教育主題館等警示教育基地，引導(dǎo)員工知敬畏、存戒懼、守底線，推動合規(guī)管理走深走實(shí)。

2.建章立制，健全內(nèi)控合規(guī)體系

推進(jìn)更深層次改革，建立健全合規(guī)管理制度和與合規(guī)管理體系監(jiān)督評價結(jié)果掛鉤的考核機(jī)制。

一是構(gòu)建合規(guī)管理激勵機(jī)制。組建合規(guī)管理委員會，采取專項(xiàng)檢查、日常崗檢等多樣化方式開展考評工作，將最終考評結(jié)果作為年度績效考核的一項(xiàng)重要依據(jù)。通過發(fā)揮考核評價的引導(dǎo)、約束作用，形成“爭先進(jìn)位、比學(xué)趕超”的良好合規(guī)氛圍，提升合規(guī)管理驅(qū)動力。同時，以考核指標(biāo)為導(dǎo)向，對于在合規(guī)管理優(yōu)化過程中有做出突出貢獻(xiàn)或避免重大合規(guī)風(fēng)險的員工，予以榮譽(yù)表彰和物質(zhì)獎勵，提升員工對合規(guī)管理工作的參與度和責(zé)任感，及時排除風(fēng)險隱患，做到防患于未然。

二是構(gòu)建合規(guī)整改問責(zé)機(jī)制。健全問責(zé)組織體系、問責(zé)程序保障和問責(zé)實(shí)體標(biāo)準(zhǔn)。暢通監(jiān)督舉報渠道，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用。針對反映的問題立即開展自查自糾，嚴(yán)肅追究違規(guī)人員責(zé)任。對于重大違規(guī)事項(xiàng)，在不僅要追究當(dāng)事人的責(zé)任外，還要追究直接負(fù)責(zé)人的責(zé)任，確保問責(zé)體制機(jī)制良好運(yùn)轉(zhuǎn)，在公司內(nèi)部形成遵守合規(guī)管理制度的底線思維。同時，對于發(fā)現(xiàn)合規(guī)管理中的缺陷，堅持問題導(dǎo)向，全過程跟蹤，確保整改落地見效，著力提升合規(guī)管理體系躍升。

三是構(gòu)建合規(guī)管理信用檔案。根據(jù)員工行為指標(biāo)、業(yè)務(wù)指標(biāo)、違規(guī)記錄、獎勵記錄等方面建立差異化的合規(guī)檔案，全方位反映員工個體行為特征和特定崗位的風(fēng)險狀況。在實(shí)際工作中，要嚴(yán)肅對待合規(guī)管理考核評價工作，合規(guī)檔案列入年終考核標(biāo)準(zhǔn)，與評優(yōu)評先、績效分配、職務(wù)晉升等掛鉤。通過合規(guī)檔案運(yùn)用，強(qiáng)化正向激勵與引導(dǎo)作用，增強(qiáng)員工合規(guī)自律意識和重視程度，確保合規(guī)管理做實(shí)做精。

3.加強(qiáng)監(jiān)督，提升合規(guī)管理效能

一是加強(qiáng)重要崗位授權(quán)管理和權(quán)力制衡。繼續(xù)深化合規(guī)管理與業(yè)務(wù)流程有機(jī)融合，按照權(quán)責(zé)相對應(yīng)的原則，嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和關(guān)鍵人員的職責(zé)和權(quán)限，形成相互監(jiān)督和制約的內(nèi)控體系管理機(jī)制。

二是加大監(jiān)督評價力度。按照年初制訂的目標(biāo)計劃，公司開展以規(guī)范流程、消除盲區(qū)、有效運(yùn)行為重點(diǎn)的自查行動，對合規(guī)管理進(jìn)行客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確的評估。發(fā)現(xiàn)潛在或存在的問題，有針對性地制訂風(fēng)險應(yīng)對方案和整改措施，實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險、促合規(guī)”的管控目標(biāo)，促進(jìn)公司行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

4.多措并舉，強(qiáng)化人才梯隊建設(shè)

圍繞“十四五”時期公司人才隊伍建設(shè)目標(biāo)，著力從政治思想、業(yè)務(wù)水平、實(shí)踐能力、職業(yè)資格等維度，創(chuàng)新合規(guī)人才培養(yǎng)機(jī)制，加強(qiáng)上下聯(lián)動，積極構(gòu)建全方位法治人才培養(yǎng)新格局。加大差異化合規(guī)培訓(xùn)力度，做到常學(xué)常新。對于中層管理級別以上的，進(jìn)行合規(guī)最新監(jiān)管動向的培訓(xùn)，參加系統(tǒng)內(nèi)合規(guī)管理體系建設(shè)工作推進(jìn)會，分享交流經(jīng)驗(yàn)，做到知責(zé)盡責(zé)。對于關(guān)鍵崗位的員工，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程事前、事中、事后風(fēng)險點(diǎn)的培訓(xùn)。對于專職合規(guī)員工，對公司全業(yè)務(wù)流程耳熟于心，對其開展業(yè)務(wù)主要合規(guī)風(fēng)險和管控措施等培訓(xùn)，筑牢履職基礎(chǔ)。聚焦增強(qiáng)專業(yè)技術(shù)能力。繼續(xù)激勵員工比學(xué)趕超、自我革新。通過司法考試和注冊會計師的員工分享學(xué)習(xí)心得，做好傳幫帶，穩(wěn)步提升公司專業(yè)持證率，著力建設(shè)政治堅定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)優(yōu)良、數(shù)量充足的合規(guī)人才隊伍，匯聚眾智眾力推動合規(guī)管理實(shí)現(xiàn)更高水平發(fā)展。

四、結(jié)語

黨的二十大明確了以中國式現(xiàn)代化全面推進(jìn)中華民族偉大復(fù)興的戰(zhàn)略布局，并特別賦予“東部地區(qū)加快推進(jìn)現(xiàn)代化”的重大使命，國有企業(yè)更要對照新藍(lán)圖，瞄定新方位，樹牢守正創(chuàng)新、示范先行的擔(dān)當(dāng)追求，聚焦聚力塑造變革，堅定不移加快合規(guī)管理體系優(yōu)化，奮力走在新時代新征程的前列，全面彰顯實(shí)干者、奮進(jìn)者的風(fēng)采，為打造中國式現(xiàn)代化市域樣板凝心聚力。

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