葉佩穎

當前市場環(huán)境下，各家銀行競爭激烈，銀行為了發(fā)展，信用規(guī)模不斷擴大，同時，信貸風險也隨之擴大。在這種背景下，商業(yè)銀行在審批公司貸款時，會持較為謹慎的態(tài)度，企業(yè)也面臨著資金短缺和資金成本過高的問題。所以，在企業(yè)與銀行合作中，如何達到共贏的目的顯得尤為重要?；诖?，本文重點對銀行信貸管理中的授信審批環(huán)節(jié)進行了簡單介紹，并針對其存在的主要風險，提出了完善銀行審查審批制度的若干意見，以期使授信審批工作更好地為當?shù)氐慕?jīng)濟建設提供幫助。

我國銀行授信審批綜述

一、含義

銀行授信是一種由銀行給非金融組織的顧客所發(fā)放的貸款，或為顧客所承擔的賠償責任，或為與之有關的經(jīng)濟行為進行擔保，主要內(nèi)容有表內(nèi)業(yè)務和表外業(yè)務。其中，表內(nèi)業(yè)務包括貸款、票據(jù)融資、融資租賃、貿(mào)易融資、透支以及各項墊款等，表外業(yè)務包括承兌匯票、簽發(fā)保函、貸款擔保、出售未用資產(chǎn)的權利貸款責任，以及其他業(yè)務。信用可以分為短期信用、中期信用和長期信用，客戶將授信相關資料提交給銀行，由客戶經(jīng)理根據(jù)客戶實際需要設計授信方案并按照銀行的審批制度申報審批。

二、銀行授信審批制度的現(xiàn)狀

近幾年來，我國銀行對貸款審批與審計體系進行了改革，同時也在努力參考研究和汲取國外的先進經(jīng)驗。在銀行自身不斷探索改進過程中，逐步形成與自身的業(yè)務發(fā)展相適應的審查和審批體系和架構(gòu)，其基本特征為：1.將貸款前、貸款中和貸款后的各種關系進行分離，并對這些關系進行約束和控制；明確各個部門間的管理體系，明確管理目標、任務和要求。2.各銀行為其提供大量的專業(yè)技術人員，使其崗位的分工更加細致、責任更加清晰，從而使其工作效率和組織運作水平得到顯著提升。3.建立信貸專家審批機制，遴選出信貸專家補充到審批隊伍中，授權給有關的個人或組織，使得有關專業(yè)人士可以更加接近市場、更加人性化地為顧客提供更好的服務。4.各環(huán)節(jié)均有量化考核體系，考核成績與員工工資直接掛鉤。5.實施分級授權制，按照審批人員的資質(zhì)、能力授予其一定額度的審批權限，并定期進行評估，根據(jù)實際情況對審批權限進行動態(tài)調(diào)整。

銀行授信審批存在的問題

一、基層盡調(diào)不清、專家決策較易不接地氣

在實踐中，我國銀行的職務設置存在著“重審批、輕調(diào)查”的現(xiàn)象，基礎調(diào)查工作基本上由客戶經(jīng)理和支行行長來完成，支行員工素質(zhì)參差不齊，一人多崗，缺乏相關專業(yè)能力、背負考核指標壓力和營銷客戶的難度，往往調(diào)查工作做得不是很到位，上報的材料未能如實反映企業(yè)實際經(jīng)營情況。在銀行審批制度中，傳統(tǒng)審批主要是由委員會開展集體討論，根據(jù)討論結(jié)果制訂授信審批決策方案，參會人員主要由銀行里的管控風險、推動業(yè)務、合規(guī)管理、內(nèi)部審計等條線數(shù)個部門的走行政序列的部門領導組成，由于委員會由不同條線人員構(gòu)成，專業(yè)差異性較大，相對容易受到行政干預和業(yè)績壓力的影響。目前我國商業(yè)銀行多數(shù)采用專職審批人審批制度，但此種審批機制也存在弊端，譬如有的審批人員未從事過基層信貸工作，實戰(zhàn)經(jīng)驗不夠，制訂的方案可能更多的是重風險防范，不是發(fā)展最優(yōu)，偏離市場競爭，使得授信批復與實際業(yè)務不匹配，難以投放，跟市場環(huán)境和實際的客戶需求存在較大的偏差。

二、目前是“集體決策審批”占主導，“獨立審批”占從屬地位

現(xiàn)如今，我國很多商業(yè)銀行的授信審批決策采取了專職審批人制度，通過引入大量專職審批人，或者內(nèi)部發(fā)展培養(yǎng)專職審批人的方式，擴充審批部門的隊伍。在銀行的發(fā)展實踐中，銀行的審批雖然實行的是專職審批人制度，以專職審批人審查為主，審查具體的業(yè)務，但具體決策還是產(chǎn)生于集體會商。這個決策機構(gòu)的參與委員和傳統(tǒng)模式比較有一些變化，但實際運行并沒有發(fā)生實質(zhì)性變化，委員構(gòu)成有兼職審批人（由行政職務的人員擔任，如風險總監(jiān)、審批部門領導）、專職審批人。由于有行政職務的人員會考慮到銀行業(yè)務的發(fā)展需要及其崗位壓力，在做出決策時并不會僅僅基于業(yè)務本身的財務指標、具體經(jīng)營情況來予以分析，而會站在更高的站位上予以思考，給出的結(jié)論可能與專職審批人大相徑庭。兼職審批人的存在是把雙刃劍，有可能會使最終的結(jié)論更貼近市場，更利于銀行發(fā)展，但也可能由于迫于壓力或缺乏相關的知識儲備，且兼職審批人往往崗位上是專職審批人的上級，會一定程度上給其帶來壓力，如果決策失誤，會為銀行帶來風險。委員會集體會商審議的方式經(jīng)過長期實踐和不斷完善，實踐證明在我國商業(yè)銀行授信審批決策中具有普適性和實用性，能較好地保證穩(wěn)步、有序地進行授信體制改革。但獨立審批占比少，并不能充分發(fā)揮專職審批人根據(jù)授權專業(yè)審批、獨立審批、高效審批的優(yōu)點。

三、沒有職責權利相匹配的監(jiān)督管理機制

國內(nèi)不少銀行在發(fā)展過程中嘗試采取專職審批人體制，然而就具體實際情況來說，與該制度相配套的管理制度還存在很多弊端：一是沒有充分的激勵機制。在多數(shù)銀行里，沒有完善的報酬、提升、培養(yǎng)等方面的激勵制度相匹配。報酬方面，專職審批人往往是采用普通專業(yè)技術序列，與其他崗位的普通銀行員工相比，采用的薪酬或者是業(yè)績考核體系并沒有很大區(qū)分。晉升上，授信審批專職審批人序列的定位比照其他銀行后臺部門，滾動評聘間隔年限會比前臺營銷部門（如國際業(yè)務部、公司部等部門）時間要久，通常需要2―3年才能申報評聘。培養(yǎng)上，并沒有對專職審批人專門制訂專業(yè)性培養(yǎng)計劃。二是責任壓力大。基本上對公授信業(yè)務都要通過授信審批部門來進行審批，對于最終審批結(jié)論，專職審批人往往要直接承擔審批責任，對專職審批人自己來說，負責的崗位有極高的危險性。三是難以有效落實監(jiān)管。專職審批人具有一定的審批權限，在權限內(nèi)，可以作出同意或者是否決再議的判斷，身處少激勵、多問責的壓力下，專職審批人可能在授信審批時做出否決再議的判斷，或者是強化重重擔保，來規(guī)避個人風險。做出的未必是銀行最優(yōu)風控方案，未必是客戶所需的最優(yōu)金融服務方案。

四、審批缺乏配套科學的管理機制

在信貸業(yè)務辦理過程中，銀行應當保持其調(diào)查、審核、審批以及其他有關的流程的一致性，審批的執(zhí)行應當以相應的調(diào)查、審查合格情況作為依據(jù)和標準。但是有些銀行在進行商業(yè)授信審批時，實際的調(diào)查、評估和審批流程并不符合實際，尤其是在基層銀行的管理中，對調(diào)查工作的開展和業(yè)務風險的管理并沒有進行有效的溝通和協(xié)作，出現(xiàn)了審批結(jié)束后再補充相應調(diào)查數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。

風險防控視角下加強銀行授信審批的有效措施

一、嚴格按照授信審批的有關原則

為使授信審批業(yè)務得到進一步的完善與規(guī)范，授信審批的實施應當遵守如下基本原則：1.根據(jù)自身的發(fā)展特點，建設相匹配的授信審批機制。傳統(tǒng)審批模式或者專職審批人模式，都是基于各自銀行的發(fā)展特性應運而生，各有優(yōu)缺點，談不上孰優(yōu)孰劣。商業(yè)銀行可以選擇“集體會商審議”與“個人簽批”相互結(jié)合，提升審批效率，如復雜、數(shù)額大、爭議性強的表內(nèi)貸款可采取會商審議，低風險業(yè)務可采用雙人、三人簽批模式。既要發(fā)揮專職審批人的效率優(yōu)勢，又要合理利用集體會商中各位參與人的頭腦風暴、集思廣益優(yōu)勢。2.對專職審批人隊伍要制訂專門的培養(yǎng)計劃。為保證審批人員的穩(wěn)定，應對專職審批人的崗位特點制訂一套差異化的培訓培養(yǎng)方案，包括對國家政策的理解、宏觀經(jīng)濟政策的解讀分析、行業(yè)特點分析等，最好定期開展與行內(nèi)政策制定部門的交流溝通。定期開展對先進制造業(yè)、綠色金融、創(chuàng)新產(chǎn)品等領域的探討研究。同時應組織專職審批人對區(qū)域市場、國家重點支持行業(yè)、重要戰(zhàn)略客戶等深入調(diào)研，實行上掛下派制度，可下派經(jīng)營機構(gòu)，可上掛去總行等部門跟進學習，使專職審批人能更貼近市場前沿，在審批時綜合考量風險與市場需求的平衡性。配套適當?shù)膯栘熤贫龋趯徟藝朗睾弦?guī)底線、盡職履責的情況下，在其自身的風險容忍度范圍之內(nèi)，應當對審批人采用合適的問責策略，以保證其工作積極性。在職業(yè)晉升的問題上，應該多維度考量專業(yè)審批人的審查能力，不僅僅單純地滿足固定年限才可以晉升，可以為其制定晉升的綠色通道。3.垂直管理。建立“總－分－支”的垂直經(jīng)營體制，信用擔保的授信審批，由各級授信審批機關與審批人依據(jù)其各自的權限授信審批。

二、建立有效的風險控制體系

在授信評估與審批流程中，必須有一個信息化的事前風險防范機制。為了解決銀行在進行信用擴展時所面臨的溝通不暢、信息渠道閉塞、共享效率低下等問題，銀行必須持續(xù)強化自身信息管理系統(tǒng)的變革，使用云管理技術來完成對客戶信息的采集和識別，從而讓銀行在授信審批過程中與其有關的人員進行信息交流。在此基礎上，通過對信貸風險的早期預警，為有關部門提供信貸風險的判斷信息。在建立信息機制的過程中，銀行要持續(xù)地強化對銀行顧客信息的專門管理，建立起一個完備的審批數(shù)據(jù)庫，并由專門的部門和工作人員來對有關信息進行專業(yè)化的管理。為了對有關資料進行初步確認與有效分析，建立相應的風險管理資料庫。

三、制定授信約束機制

我國銀行信貸規(guī)模不斷擴大，信貸額度不斷增加，授信約束機制也應日益完善。嚴格梳理與授信審批有關的部門和工作人員的權力和職責，讓每個部門都可以履行自身的職責。并在銀行信貸機構(gòu)中，從發(fā)起、準入、評審、監(jiān)督到?jīng)Q策的各個環(huán)節(jié)，建立起一個互相監(jiān)督和限制的管理機制?？梢酝ㄟ^內(nèi)審部門、風險合規(guī)部門、監(jiān)察部門等監(jiān)督機構(gòu)對審批機構(gòu)和審批人的審批工作、履職等情況開展監(jiān)督。重新檢查審批人的審批決策和集體商議結(jié)果的差異，定期跟進后續(xù)項目的產(chǎn)生風險和獲取收益情況，形成監(jiān)督管理的閉環(huán)。

四、實行授信檢查

要想使銀行的授信審批工作順利進行，就必須建立起一套完整的授信審批制度。銀行必須嚴格地使用合適的方法，并對相應的工作建立激勵機制。在銀行內(nèi)部，構(gòu)建一套評價體系，將有關人員的審批工作量、質(zhì)量和薪酬與有關的信用審批系統(tǒng)相關聯(lián)，確認內(nèi)部有關人員的職責和權力是平等的；對銀行的初始薪酬政策進行完善，并構(gòu)建一套嚴格的責任制度。同時，對缺少作為的人員進行檢查，對于那些由于信用資產(chǎn)、業(yè)務操作等原因而引發(fā)道德問題的有關人員，要嚴肅處理，決不姑息。風險管理相關部門主要負責商業(yè)分析、風險追蹤與監(jiān)測，并對信貸質(zhì)量進行評價，構(gòu)建激勵各參與方的激勵機制，以提升各參與方的服務水平。

總的來說，我國銀行授信業(yè)務發(fā)展一直呈現(xiàn)穩(wěn)步上升的態(tài)勢，然而，伴隨著業(yè)務的不斷增加，授信審批的效率要不斷加強，客戶需求在社會的發(fā)展過程中不斷提升，客戶信貸需求與銀行服務能力之間還存在著一些沖突，授信審批壓力也在逐步增大，要求商業(yè)銀行不斷探索適合自身發(fā)展的審批模式，建立高效專業(yè)的審批隊伍。且在銀行開展授信審批時，沒有真正有效的手段去避免風險的產(chǎn)生，只能想盡辦法提早識別和予以防范。因此，在新的環(huán)境下，銀行信貸提供者要持續(xù)地對自身在實踐工作中所面對的各種風險案例進行總結(jié)并對審批人進行提醒，從而提升其的決策能力和水平；持續(xù)地對銀行內(nèi)部控制機制和制度設計進行優(yōu)化，發(fā)現(xiàn)并解決問題；要持續(xù)地對已有的風險缺口進行整理并進行堵截，盡量地將由這些風險問題所導致的經(jīng)濟和信譽損失降到最低。（作者單位：江蘇銀行股份有限公司杭州分行）