放棄社保行為分析

熊晨

摘?要：我國《勞動(dòng)法》規(guī)定，用人單位和勞動(dòng)者必須依法參加社會(huì)保險(xiǎn)，繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

而實(shí)踐中存在企業(yè)強(qiáng)迫員工放棄社?；蛘邌T工為了某些利益自愿放棄社保現(xiàn)象。通過明確放棄社保行為的無效性，用人單位和勞動(dòng)者在誠實(shí)信用原則下判斷是否給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，更能實(shí)現(xiàn)良好社會(huì)效果。

關(guān)鍵詞：放棄社保；協(xié)議有效性；誠實(shí)信用原則；經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金

中圖分類號(hào)：F23?????文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A??????doi：10.19311/j.cnki.16723198.2023.11.054

1?問題的提出

社會(huì)保險(xiǎn)作為中國社會(huì)保障體系的重要組成部分，能夠促進(jìn)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，穩(wěn)定社會(huì)的生活秩序。而《中國企業(yè)社保白皮書2021》顯示2021年中國社?；鶖?shù)合規(guī)企業(yè)僅為29.9%，中國企業(yè)社保合規(guī)之路仍任重道遠(yuǎn)。我國社會(huì)保險(xiǎn)制度及其體系的完善經(jīng)歷了較長過程，在這個(gè)過程中，確實(shí)存在大量企業(yè)沒有依法及時(shí)為勞動(dòng)者辦理社會(huì)保險(xiǎn)的情況，企業(yè)以工作機(jī)會(huì)要挾員工放棄社?；蛘邌T工自愿放棄社保以換取現(xiàn)金福利行為，無疑會(huì)造成企業(yè)社保繳納基數(shù)低；并且社會(huì)保險(xiǎn)作為國家的一項(xiàng)社會(huì)福利制度，其登記、辦理和征繳，都帶有明顯的行政行為屬性。《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》第七十二條規(guī)定：“社會(huì)保險(xiǎn)基金按照保險(xiǎn)類型確定資金來源，逐步實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌。用人單位和勞動(dòng)者必須依法參加社會(huì)保險(xiǎn)，繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)?！笨梢娎U納社保屬于法律強(qiáng)制性規(guī)定，用人單位和勞動(dòng)者不能自由放棄處分這項(xiàng)權(quán)利義務(wù)。那么用人單位與勞動(dòng)者之間的協(xié)議是否有效呢？勞動(dòng)者能否以企業(yè)未為其繳納社保為由解除勞動(dòng)合同并要求經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金？用人單位已補(bǔ)繳社保，能否要求勞動(dòng)者返還已領(lǐng)取的社保補(bǔ)助金？由此可見勞動(dòng)者自愿放棄社保行為會(huì)產(chǎn)生一系列法律問題，而司法實(shí)踐中各地各法院的判決存在分歧。鑒于此，以“放棄社保”為關(guān)鍵詞在中國裁判文書網(wǎng)檢索，隨機(jī)選取100份民事判決書作為分析樣本，對(duì)放棄社保行為進(jìn)行探討。

2?放棄社保行為現(xiàn)狀

2.1?放棄社保案件基本情況

從勞動(dòng)者職業(yè)來看，基本為企業(yè)基層員工。其中部分人從事技術(shù)含量低，文化要求程度不高的體力勞動(dòng)，平均工資兩千元左右，無法從其工資收入來判斷用人單位是否為其購買社保。如（2020）皖18民終222號(hào)案件中，榮盛公司與張某勞動(dòng)爭議一案中，張某在榮盛公司從事門衛(wèi)工作，每月平均工資兩千元左右。張某在榮盛公司工作期間，榮盛公司都沒有為張某辦理社會(huì)保險(xiǎn)。張某作為一名普通勞動(dòng)者，無法判斷榮盛公司是否為其購買了社會(huì)保險(xiǎn)。而其他從事基礎(chǔ)崗位的員工，有一定文化水平，平均工資四五千元左右，在領(lǐng)取工資單并簽名時(shí)，通常知曉其工資中包含社保補(bǔ)助部分。

從勞動(dòng)者放棄社保形式來看（見表1），隨件選取的100件案件中絕大部分勞動(dòng)者采取書面方式放棄社保，書面方式包括自愿放棄社保承諾書、合同書中的條款、員工聲明等。其中合同條款存在爭議，勞動(dòng)者事后認(rèn)為合同中有關(guān)放棄社保的條款是用人單位提供的格式文本，是用人單位以工作機(jī)會(huì)脅迫其簽署的，不是其真實(shí)意思表示，則勞動(dòng)者應(yīng)就其在簽署放棄參保過程中存在被強(qiáng)迫的情形承擔(dān)舉證責(zé)任，沒有證據(jù)或者證據(jù)不足以證明存在強(qiáng)迫情形的，將承擔(dān)舉證不能的不利后果。而以口頭或者其他方式達(dá)成合意放棄社保的，舉證過程更復(fù)雜。

2.2?放棄社保糾紛訴訟原因分析

用人單位要求法院確認(rèn)與勞動(dòng)者之間以書面、口頭或其他形式默認(rèn)達(dá)成的自愿放棄社保約定具有法律效力，或者對(duì)勞動(dòng)爭議訴前仲裁結(jié)果存在不滿，對(duì)仲裁結(jié)果中的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金及補(bǔ)繳社保金額有異議，以及在補(bǔ)繳社保后要求勞動(dòng)者返還其已支付的社保補(bǔ)助金。而勞動(dòng)者在事后認(rèn)識(shí)到單位繳納社保的必要性，以用人單位從未為其繳納社?；蛘邚?qiáng)迫其簽署自愿放棄社保協(xié)議為由，要求法院否認(rèn)自愿放棄社保承諾書效力，請(qǐng)求法院支持其解除合同并要求用人單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金主張，向用人單位提出補(bǔ)繳社會(huì)保險(xiǎn)，以及發(fā)生工傷情形下對(duì)于工傷保險(xiǎn)事項(xiàng)的爭議。

2.3?放棄社保糾紛訴訟結(jié)果分析

放棄社保案件判決結(jié)果中對(duì)于勞動(dòng)者與用人單位之間達(dá)成的不繳納社保協(xié)議或約定，明確否決了其合法性，對(duì)其真實(shí)性判斷主要依賴于雙方舉證結(jié)果。如（2020）湘0621民初2612號(hào)案件中，格蘭云天大酒店與艾某社會(huì)保險(xiǎn)糾紛一案中，法院認(rèn)為勞動(dòng)者積極主張參加社會(huì)保險(xiǎn)，用人單位主動(dòng)為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)，是彼此之間的權(quán)利與義務(wù)。用人單位和勞動(dòng)者不能以其它形式去放棄這項(xiàng)權(quán)利與義務(wù)，因此格蘭云天大酒店與艾某之間達(dá)成的不繳納社保的協(xié)議無效。勞動(dòng)者和用人單位在訂立勞動(dòng)合同的過程充分體現(xiàn)了意思自治原則，但由于勞動(dòng)者處于相對(duì)弱勢地位，為了平衡兩者之間的利益，需要公權(quán)力加以干預(yù)調(diào)整。因此在某種程度上，法院否定放棄社保行為的效力，是對(duì)勞動(dòng)者的變相保護(hù)，而不是破壞其意思自治。

勞動(dòng)者要求用人單位補(bǔ)繳社會(huì)保險(xiǎn)的，有的法院以不屬于其審理范圍為由，直接判決不予受理。法院認(rèn)為用人單位和勞動(dòng)者因社會(huì)保險(xiǎn)欠費(fèi)等原由和社保機(jī)構(gòu)發(fā)生的爭議，不是單一的勞動(dòng)者與用人單位之間的爭議，是社保機(jī)構(gòu)征收社保與用人單位繳納社保之間的糾紛，具有明顯的社會(huì)管理屬性，屬于行政管理的范圍。但最高人民法院發(fā)布的《關(guān)于審理勞動(dòng)爭議案件適用法律若干問題的解釋（三）》第一條規(guī)定，人民法院應(yīng)受理勞動(dòng)者以用人單位未為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)手續(xù)，且社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不能補(bǔ)辦導(dǎo)致其無法享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇要求用人單位賠償損失的爭議?？梢妭€(gè)別法院的做法與法律解釋存在沖突。

用人單位在補(bǔ)繳社保后，要求勞動(dòng)者返還社保補(bǔ)助金的案件中，法院以有理由相信勞動(dòng)者知曉工資中包含社保補(bǔ)助為由，要求勞動(dòng)者返還已領(lǐng)取的社保補(bǔ)助。用人單位為職工辦理社會(huì)保險(xiǎn)為其法定義務(wù)，而用人單位和勞動(dòng)者通過協(xié)議的方式，約定勞動(dòng)者不參加社會(huì)保險(xiǎn)，將社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)折合為補(bǔ)貼計(jì)入工資。這種行為與社會(huì)保險(xiǎn)的社會(huì)保障功能明顯不符，與社會(huì)保險(xiǎn)的強(qiáng)制性性質(zhì)不符，為無效民事行為。民事法律行為無效后，行為人因該行為取得的財(cái)產(chǎn)，屬于不當(dāng)?shù)美?，?yīng)當(dāng)予以返還。如（2018）京0102民初46145號(hào)案件中，利凱富吉公司與胡某勞動(dòng)爭議一案中，胡某向社保部門要求公司補(bǔ)繳社保費(fèi)用后，公司要求胡某返還在職期間已經(jīng)領(lǐng)取的社保補(bǔ)助金。法院認(rèn)為胡某作為具有完全民事行為能力的成年人，應(yīng)當(dāng)知曉簽署放棄社保文件的承擔(dān)相應(yīng)法律后果；同時(shí)結(jié)合工資表金額可以認(rèn)定已包含社保補(bǔ)助，且公司也已為其補(bǔ)繳社保，胡某在社會(huì)保險(xiǎn)方面并無損失，因此胡某應(yīng)當(dāng)返還已經(jīng)領(lǐng)取的社保補(bǔ)助金。

當(dāng)事人要求經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的（見表2），隨件選取的100份案件提及經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的有71件，其中41件支持，有30件不支持?？梢钥闯龈鞣ㄔ簩?duì)于勞動(dòng)者要求經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金請(qǐng)求，總體上持支持意見的更多?！吨腥A人民共和國勞動(dòng)合同法》第三十八條第一款第三項(xiàng)規(guī)定，用人單位未依法為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，勞動(dòng)者可以請(qǐng)求解除勞動(dòng)合同并依據(jù)該法第四十六條第一款的規(guī)定請(qǐng)求用人單位支付解除勞動(dòng)關(guān)系的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。雖然法律規(guī)定應(yīng)支持勞動(dòng)者經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金主張，但司法實(shí)踐中不支持勞動(dòng)者經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償主張的案件也有很多。如（2015）渝五中法民終字第01927號(hào)案件中，姜某與江茂實(shí)業(yè)公司勞動(dòng)爭議糾紛一案中，姜某向江茂實(shí)業(yè)公司作出書面承諾，其因家庭困難自愿不參加社會(huì)保險(xiǎn)，如果后面反悔，將返還已領(lǐng)取的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。該法院認(rèn)為姜某作出的書面承諾，表明其放棄了向江茂實(shí)業(yè)有限公司主張解除合同的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的權(quán)利，姜某現(xiàn)在反悔，違反誠實(shí)信用原則，不能獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。由于對(duì)于放棄社?，F(xiàn)象，缺乏明確的統(tǒng)一裁判依據(jù)，每個(gè)案件中法官的自由裁量空間很大，法官困于選擇何者作為裁判依據(jù)，會(huì)造成同案不同判現(xiàn)象。這不僅難以使人服判，還會(huì)影響司法的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，也可能產(chǎn)生選擇性司法不公。

3?規(guī)范放棄社保行為建議

3.1?明確放棄社保行為無效性

勞動(dòng)者和用人單位建立了勞動(dòng)關(guān)系，而用人單位未為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)，通常為以下兩種情形。一種情況為用人單位利用勞動(dòng)者在勞動(dòng)關(guān)系中的弱勢地位，在勞動(dòng)合同中規(guī)定勞動(dòng)者放棄繳納社保的條款。而為了謀取這份工作，勞動(dòng)者迫于用人單位壓力，不敢反抗，只能放棄其本應(yīng)正常享有的權(quán)利。這種放棄往往不是出于勞動(dòng)者本意，而是對(duì)現(xiàn)狀的妥協(xié)。在此情況下所簽署的自愿放棄社保協(xié)議，不是勞動(dòng)者的真實(shí)意思表示。另一種情況為勞動(dòng)者主動(dòng)放棄社保。勞動(dòng)者為了提高收入，主動(dòng)要求用人單位將應(yīng)為其繳納的社會(huì)保險(xiǎn)部分折現(xiàn)為現(xiàn)金或補(bǔ)助工資發(fā)放。無論是被迫放棄還是主動(dòng)要求放棄，都應(yīng)該明確勞動(dòng)者和用人單位之間的這種行為是違反法律規(guī)定的。

社會(huì)保險(xiǎn)是對(duì)公民權(quán)利的基礎(chǔ)保障，參加社會(huì)保險(xiǎn)不僅關(guān)系到用人單位和勞動(dòng)者的自身利益，也涉及到整個(gè)國家社會(huì)保險(xiǎn)制度是否得以建立和有效運(yùn)營。勞動(dòng)法和社保法都明確規(guī)定了用人單位必須依法為勞動(dòng)者辦理社會(huì)保險(xiǎn)，勞動(dòng)者享有要求用人單位為其繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用以及補(bǔ)繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的權(quán)利。這項(xiàng)權(quán)利義務(wù)不能由用人單位和勞動(dòng)者任意約定，即使勞動(dòng)者自愿聲明放棄繳納社會(huì)保險(xiǎn)，用人單位的該項(xiàng)義務(wù)也不會(huì)得到免除?！睹穹ǖ洹返谝话偎氖龡l規(guī)定具備下列條件的民事法律行為有效：不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，不違背公序良俗。意思自治應(yīng)在法律所允許的范圍內(nèi)達(dá)成合意，而用人單位和勞動(dòng)者約定不購買社會(huì)保險(xiǎn)因違反法律強(qiáng)制性規(guī)定無效。用人單位不能依據(jù)無效的約定主張免責(zé)，勞動(dòng)者提出補(bǔ)繳要求時(shí)，用人單位需補(bǔ)繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用。

3.2?依據(jù)誠實(shí)信用原則裁決經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金

用人單位能否以勞動(dòng)者已做出自愿放棄社保承諾為由，主張不支付其經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。理論界和實(shí)務(wù)界都存在不同觀點(diǎn)。一部分認(rèn)為法律強(qiáng)制性規(guī)定具有絕對(duì)效力，不允許隨意約定改變，而用人單位故意不履行法定義務(wù)，應(yīng)該付出經(jīng)濟(jì)代價(jià)，甚至要接受行政處罰。另一部分認(rèn)為，用人單位故意不為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)或者在勞動(dòng)者要求補(bǔ)繳仍不改正時(shí)，是違背誠實(shí)信用原則的，這才是勞動(dòng)法實(shí)質(zhì)上要規(guī)制的行為。

依據(jù)誠實(shí)信用原則，要確定用人單位是否需要向勞動(dòng)者支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，用人單位存在過錯(cuò)是其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的前提。這要審查勞動(dòng)者未購買社會(huì)保險(xiǎn)的原因，是否是其真實(shí)意思表示，如果明確要求因個(gè)人原因放棄繳納社保，某種程度上是對(duì)自身權(quán)利的處分。還要明確勞動(dòng)者是否獲取了相應(yīng)利益。如果用人單位為了減少企業(yè)經(jīng)營成本，明知法律要求為勞動(dòng)者辦理社會(huì)保險(xiǎn)，在簽訂合同的過程中不主動(dòng)告知?jiǎng)趧?dòng)者，采取默認(rèn)的方式讓勞動(dòng)者“主動(dòng)”簽訂自愿放棄社保條款，也是存在明顯過錯(cuò)的。如果用人單位為勞動(dòng)者放棄社保行為支付了合理對(duì)價(jià)，勞動(dòng)者在相應(yīng)賬據(jù)上署名，得到了實(shí)際補(bǔ)償，可以認(rèn)為勞動(dòng)者作出了真實(shí)的意思表示，不存在欺詐、脅迫情形，這是對(duì)不誠信行為的懲戒。根據(jù)誠實(shí)信用原則，勞動(dòng)者在自己的真實(shí)意思表示下放棄用人單位為其繳納社保的權(quán)利，并且已獲得實(shí)際社保補(bǔ)償?shù)模荒苤С制湟蠼?jīng)濟(jì)補(bǔ)償金主張，不然用人單位就付出了雙倍的成本，勞動(dòng)者獲得了雙倍的利益。依據(jù)誠實(shí)信用原則分析勞動(dòng)者棄權(quán)行為，更能平衡勞動(dòng)者和用人單位之間的利益，實(shí)現(xiàn)良好的社會(huì)效果。

3.3?制定統(tǒng)一裁判標(biāo)準(zhǔn)

實(shí)踐中自愿放棄社?，F(xiàn)象很多，而一些地方規(guī)范性文件對(duì)勞動(dòng)者放棄社保行為持不同的態(tài)度，造成各地法院判決存在巨大差異。法院發(fā)揮司法能動(dòng)性，才能有效防止僵化處理放棄社保案件。只有司法機(jī)關(guān)統(tǒng)一觀點(diǎn)，作出公正合理裁判，才能引導(dǎo)用人單位和勞動(dòng)者依法積極參加社保，恪守自身的義務(wù)。通過制定完善與放棄社保相關(guān)的司法解釋，讓放棄社保案件有明確司法適用依據(jù)。在中國裁判文書網(wǎng)上定期發(fā)布指導(dǎo)性案例，宣傳典型案例，確立放棄社保案件統(tǒng)一裁判標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)要重視審判委員會(huì)職能，在總結(jié)審判經(jīng)驗(yàn)的過程中進(jìn)一步統(tǒng)一裁判標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)全國放棄社保法律適用的統(tǒng)一。

3.4?增強(qiáng)參保守保意識(shí)

社保從1986年開始實(shí)行，隨著試行全員勞動(dòng)合同制在各地推廣開，覆蓋面不斷增加。但各地經(jīng)濟(jì)情況差別較大，低收入群體更容易放棄社保，不愿承擔(dān)個(gè)人繳納部分，認(rèn)為繳納社保會(huì)降低工資收入，對(duì)社保保障能力缺乏信心。解決社保公平性，降低低收入群體繳費(fèi)率，實(shí)現(xiàn)社?；鸢踩\(yùn)行，才能動(dòng)員更多低收入人群參保。同時(shí)用人單位應(yīng)對(duì)社保更深入了解，增強(qiáng)守法意識(shí)，明白侵害勞動(dòng)者權(quán)益會(huì)受到法律制裁。用人單位在與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同過程中要主動(dòng)闡明參保必要性，引導(dǎo)勞動(dòng)者遵守法律規(guī)定，按照要求辦理繳納社會(huì)保險(xiǎn)的手續(xù)，建立社會(huì)保險(xiǎn)賬戶。

4?結(jié)論

從勞動(dòng)合同法強(qiáng)制性規(guī)范角度出發(fā)，明確放棄社保行為的無效性。在缺乏統(tǒng)一的裁判標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，法官借助誠實(shí)信用原則對(duì)放棄社保案件做出裁判，能夠保障勞動(dòng)者獲得公正的裁判，保障勞動(dòng)者合法權(quán)利，同時(shí)有助于建立良好的營商環(huán)境。

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