肖肖

摘 要：隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)已經(jīng)成為我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。然而，很多中小企業(yè)在發(fā)展過程中都面臨著融資難的問題。因此，開辟中小企業(yè)新的融資渠道、化解發(fā)展僵局并且探索新的發(fā)展方向迫在眉睫。普惠金融為中小企業(yè)融資帶來新的發(fā)展機(jī)遇，其拓寬了中小企業(yè)融資渠道。由此可見，立足普惠金融對中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行探索至關(guān)重要。本文首先對普惠金融的核心概念進(jìn)行解釋，其次闡述了普惠金融對中小企業(yè)的影響機(jī)制，從政府政策不完善、扶持力度不夠、中小企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善、信用狀況不佳、缺乏科學(xué)有效的企業(yè)制度等方面對融資困難的原因進(jìn)行剖析，最后從普惠金融視角為中小企業(yè)發(fā)展提出建議，旨在緩解中小企業(yè)融資困難，推動中小企業(yè)增速發(fā)展。

關(guān)鍵詞：普惠金融；中小企業(yè)；策略

普惠金融是國家推動金融發(fā)展的重要戰(zhàn)略，是我國發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)的新理念，也是金融機(jī)構(gòu)提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力的重要途徑。近年來，國家高度重視我國普惠金融體系建設(shè)，將其作為推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要內(nèi)容。在國家政策支持和農(nóng)村金融市場需求旺盛的背景下，中小企業(yè)通過加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)、開拓市場、降低經(jīng)營成本等方式推動自身實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展已成為必然趨勢。但是，中小企業(yè)在發(fā)展過程中仍然面臨著融資難、融資貴等諸多問題。針對這些問題，國家出臺了一系列的扶持政策以推動普惠金融體系的建設(shè)與完善，從而促進(jìn)我國中小企業(yè)的健康發(fā)展。

一、普惠金融環(huán)境對中小企業(yè)的影響

1.普惠金融的內(nèi)涵及特點(diǎn)

普惠金融是以扶貧為目的，為低收入群體提供儲蓄、保險和服務(wù)的金融產(chǎn)品，為那些有一定的收入來源和償付能力，但很難從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲得信貸支持的人群提供信貸支持，普惠金融包含三個特點(diǎn)。

普惠金融具有低成本和商業(yè)可持續(xù)性。由于業(yè)務(wù)通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行，消除了業(yè)務(wù)場所所需的成本，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動分析和處理可以降低人工成本。因此，傳統(tǒng)環(huán)境下無法盈利的業(yè)務(wù)在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下實(shí)現(xiàn)了可持續(xù)發(fā)展。

普惠金融可以降低金融的負(fù)外部性。目前，金融行業(yè)在許多方面受到限制，如利率市場化實(shí)現(xiàn)不完全。這種定價方式使得金融產(chǎn)品的競爭力不足，為金融機(jī)構(gòu)的高利潤留有空間。普惠金融產(chǎn)品以互聯(lián)網(wǎng)貨幣基金形式的創(chuàng)新使用，收益比傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)更高，在一定程度上降低了金融的負(fù)外部性，使公眾受益。

普惠金融能夠提供便捷、廣泛的金融服務(wù)。互聯(lián)網(wǎng)商務(wù)具有覆蓋面廣的特點(diǎn)，能夠提高服務(wù)質(zhì)量。普惠金融可以借鑒電子商務(wù)的成功經(jīng)驗(yàn)，在更廣闊的互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域提供更廣泛的金融服務(wù)。

2.中小企業(yè)定義及融資現(xiàn)狀

（1） 中小企業(yè)定義

中小企業(yè)包括中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)，其人數(shù)少且經(jīng)營規(guī)模相對較小，企業(yè)通?？梢杂梢粋€人或少數(shù)人出資，員工人數(shù)比較少，人員流動率比較低，在經(jīng)營中由出資人直接管理，外來干擾少。中小企業(yè)作為大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的重要載體，在擴(kuò)大就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、科技創(chuàng)新、促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定等方面發(fā)揮著不可替代的作用，對國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展具有重要戰(zhàn)略意義。

（2） 中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

2010年，中小企業(yè)貢獻(xiàn)了我國GDP的60%、稅收的50%，超過80%的城鎮(zhèn)工作者受雇于中小企業(yè)。雖然中小企業(yè)為國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了不可忽視的貢獻(xiàn)，但是其融資狀況并不理想。一方面，銀行金融體系支撐較為薄弱，相比西方國家而言，我國中小企業(yè)融資渠道是比較狹窄的，證券市場的門檻設(shè)立較高，資本市場對中小企業(yè)的偏好程度總體偏低；另一方面，我國中小企業(yè)貸款規(guī)模增長速度不斷加快，甚至超過了大型企業(yè)，表明商業(yè)銀行以及非銀行體系開始向中小企業(yè)提供幫助。但是，相比于中小企業(yè)信貸規(guī)模增長速度，這類金融支持還較為薄弱。

3.普惠金融對中小企業(yè)的影響機(jī)制分析

（1） 普惠金融對中小企業(yè)的直接影響機(jī)制

首先，政府更加關(guān)注中小企業(yè)發(fā)展。2021年11月，國務(wù)院辦公廳出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加大對中小企業(yè)紓困幫扶力度的通知》（以下簡稱《通知》），《通知》對中小企業(yè)發(fā)展融資等重要問題加以部署，多策并舉幫助中小企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)、渡過融資難關(guān)，推動中小企業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展。2021年12月17日，工業(yè)和信息化部發(fā)布了《“十四五”促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展規(guī)劃》，聚焦融資促進(jìn)和權(quán)益保護(hù)兩個重點(diǎn)，推動中小企業(yè)融資促進(jìn)工程，著眼解決長期以來困擾中小企業(yè)融資的難點(diǎn)、痛點(diǎn)和堵點(diǎn)問題。

其次，中小企業(yè)更加注重創(chuàng)新性發(fā)展。在普惠金融理念中，為了實(shí)現(xiàn)社會救助、普惠共濟(jì)的良性循環(huán)，實(shí)現(xiàn)社會資源的全面覆蓋，社會需要加強(qiáng)金融體制創(chuàng)新，這不僅體現(xiàn)在政治、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體系上，更表現(xiàn)在文化科技上。因此，為了避免出現(xiàn)“入不敷出”的現(xiàn)象，深入貫徹普惠金融的宗旨，企業(yè)必須通過科技創(chuàng)新提高生產(chǎn)力，提升中小企業(yè)自身實(shí)力和核心競爭力，推動企業(yè)自身高質(zhì)量發(fā)展。

（2） 普惠金融對中小企業(yè)的間接影響機(jī)制

對普惠金融理念進(jìn)行透徹分析，可以發(fā)現(xiàn)扶持社會弱勢群體、保障社會公正是真正的目的，而推進(jìn)金融體制創(chuàng)新、普及個人經(jīng)濟(jì)權(quán)益等理念僅僅是手段。根據(jù)以上表述，本文對普惠金融的內(nèi)涵要素之間的關(guān)系繪制如圖1所示。

根據(jù)上述關(guān)系圖可見，本文認(rèn)為普惠金融對于中小企業(yè)的間接影響機(jī)制在于：

首先，變更人才選擇觀念。在很多中小企業(yè)中，HR部門對于學(xué)歷因素較為看重，以傳統(tǒng)人才觀念考察人才。然而，事實(shí)上很多高端人才并不適合當(dāng)前過于理論化的教育體制，這類人才雖然學(xué)歷不高，但是在某一特定領(lǐng)域已經(jīng)達(dá)到了常人無法企及的造詣。

其次，更加關(guān)注社會慈善，奉獻(xiàn)社會責(zé)任。分析圖1可見，為了實(shí)現(xiàn)普惠金融之下善舉的無限循環(huán)，中小企業(yè)需要多多關(guān)注社會弱勢群體，提供就業(yè)崗位。事實(shí)上，這本質(zhì)上是一種擔(dān)當(dāng)社會責(zé)任的體現(xiàn)。中小企業(yè)作為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍，近年來每年為國家奉獻(xiàn)高達(dá)60%以上的GDP，更加需要承擔(dān)社會責(zé)任，為國家解決“三農(nóng)”問題和精準(zhǔn)扶貧等投入資本。

二、我國中小企業(yè)融資困難的原因分析

眾所周知，融資難一直都是阻礙中小企業(yè)發(fā)展的問題，這不僅嚴(yán)重影響了中小企業(yè)的正常經(jīng)營和發(fā)展，還會給銀行造成不良貸款損失，對此，解決中小企業(yè)融資成為各大金融機(jī)構(gòu)面對的重要問題。

1.政府政策不完善，扶持力度不夠

首先，國內(nèi)目前的經(jīng)濟(jì)金融政策針對中小企業(yè)融資的內(nèi)容不完善。其次，一些法律法規(guī)不利于中小企業(yè)融資，導(dǎo)致中小企業(yè)融資難。最后，中小企業(yè)缺乏信用擔(dān)保制度的具體實(shí)施措施以及約束機(jī)制。

2.金融機(jī)構(gòu)不能適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的需要

首先是金融業(yè)整合和收緊放貸。由于種種原因，轉(zhuǎn)型時期的金融業(yè)對企業(yè)的監(jiān)管并不重視，反而對低效投資和投機(jī)活動提供了軟信貸支持。其次是金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立和管理落后，給中小企業(yè)服務(wù)的商業(yè)銀行加大了融資困難。從金融機(jī)構(gòu)的角度來說，由于我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于轉(zhuǎn)型期，對金融機(jī)構(gòu)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)提出了更高要求，傳統(tǒng)的中小企業(yè)金融服務(wù)方式已經(jīng)不能滿足需求。而目前在普惠金融的視角下，中小企業(yè)信貸模式也在發(fā)生著變化，商業(yè)銀行已經(jīng)從單一的信貸服務(wù)向綜合化、多元化發(fā)展，因此，商業(yè)銀行將普惠金融納入發(fā)展戰(zhàn)略中顯得尤為重要。最后，由于我國政府和廣大人民群眾對中小企業(yè)支持力度不斷加大，因此越來越多的商業(yè)銀行在開展業(yè)務(wù)時將普惠金融作為重要內(nèi)容。隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，地方中小金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的支持迫在眉睫。

3.中小企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善、信用狀況不佳

企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)的完善離不開公司治理。企業(yè)自身制度如果不完善，企業(yè)管理往往會比較混亂，容易引發(fā)信用危機(jī)和道德危機(jī)。企業(yè)不能得到銀行的信任，無法籌集資金，對于企業(yè)自身的發(fā)展會產(chǎn)生嚴(yán)重影響。除此之外，若企業(yè)只注重眼前利益，沒有長遠(yuǎn)的目標(biāo)，會阻礙長期制度的建立，從而制約企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。中小企業(yè)積累不足導(dǎo)致資金短缺，融資問題始終得不到解決。

4.中小企業(yè)缺乏科學(xué)有效的企業(yè)制度

我國許多中小企業(yè)都缺乏足夠健全的企業(yè)制度。比如，一些企業(yè)要求社會中介機(jī)構(gòu)制定一套完整的企業(yè)制度。但由于中介機(jī)構(gòu)并不熟悉企業(yè)內(nèi)部的具體工作流程，所制定的企業(yè)制度大多過于模板化套路化，并不是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營模式和自身情況制定的，因此缺乏相應(yīng)的執(zhí)行力和專業(yè)性。另外，很多制度只是停留在制定層面，實(shí)際操作性并不高。甚至一些小企業(yè)根本沒有企業(yè)制度，這些企業(yè)認(rèn)為法律法規(guī)就可以代替企業(yè)制度，甚至把企業(yè)制度等同于財務(wù)制度，讓財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和實(shí)施。按照全面的內(nèi)部控制制度的原則，企業(yè)制度應(yīng)該包括決策，實(shí)施和監(jiān)督，包括企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。有些企業(yè)因?yàn)槿狈茖W(xué)有效的企業(yè)制度導(dǎo)致出現(xiàn)人事管理混亂、工作機(jī)制不完善、一人多崗以及經(jīng)營模式不合法等問題，嚴(yán)重影響企業(yè)的正常發(fā)展。

三、普惠金融視角下中小企業(yè)發(fā)展策略

目前，我國普惠金融體系主要由政府、商業(yè)銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、服務(wù)平臺等構(gòu)成。其中，政府發(fā)揮著重要的引導(dǎo)作用，商業(yè)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)在服務(wù)中小企業(yè)過程中也發(fā)揮著重要作用。而金融服務(wù)平臺則為普惠金融體系提供了重要的支撐與保障。中小企業(yè)融資難主要是由于信息不對稱所導(dǎo)致的，因此，在推進(jìn)普惠金融體系建設(shè)過程中，應(yīng)該充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)以及大數(shù)據(jù)技術(shù)對中小企業(yè)進(jìn)行有效信息整合。

1.重視普惠金融政策，爭取政府扶持

第一，在完善優(yōu)惠政策方面，政府對于國家扶持和鼓勵的產(chǎn)業(yè)，不應(yīng)將中小企業(yè)與大型企業(yè)區(qū)分開來對待，而應(yīng)在一定期限內(nèi)在一定程度上都減免稅收。第二，政府可以實(shí)行投資信貸。換句話說，按照一定比例實(shí)現(xiàn)稅收抵免，按投資額給予企業(yè)一定的激勵，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。同時，還應(yīng)加強(qiáng)對中小企業(yè)自身的融資方式和金融機(jī)構(gòu)的建設(shè)，政府要積極構(gòu)建企業(yè)與銀行的發(fā)展網(wǎng)絡(luò)，通過構(gòu)建產(chǎn)業(yè)化的網(wǎng)絡(luò)平臺，讓企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈上發(fā)揮自己的優(yōu)勢，從而優(yōu)化中小企業(yè)的融資模式。第三，在經(jīng)濟(jì)特區(qū)、高新技術(shù)開發(fā)區(qū)和國家重點(diǎn)扶持的開發(fā)區(qū)設(shè)立的中小企業(yè)，按一定的優(yōu)惠稅率納稅。完善中小企業(yè)融資法律制度，促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展。政府可以參考其他國家的經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)國內(nèi)具體國情明確中小企業(yè)信用擔(dān)保和融資相關(guān)的法律法規(guī)。

2.拓展融資渠道，提高資金利用效率

當(dāng)前，我國中小型企業(yè)應(yīng)逐步健全財務(wù)管理體系，應(yīng)逐步強(qiáng)化人力資源與資金流動協(xié)調(diào)發(fā)展，在確保質(zhì)量的基礎(chǔ)上，加大融資渠道的拓展。要努力發(fā)展資本市場，引導(dǎo)和支持優(yōu)質(zhì)大中型企業(yè)通過股票市場和債券市場籌集資金，減少對貸款融資的需求，迫使金融機(jī)構(gòu)的資金向中小企業(yè)流動。此外，要擴(kuò)大股權(quán)融資和債券融資規(guī)模，增加地方政府債券和城市投資債券的發(fā)行，降低政府項(xiàng)目對銀行貸款的依賴。對于融資租賃業(yè)務(wù)要加大支持力度，從而使得中小企業(yè)融資渠道得以拓寬。此外，要擴(kuò)大各類投資資金來源，也可以引導(dǎo)民間資本直接投資中小企業(yè)。

要增加信息技術(shù)的使用，積極運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等科技手段，使中小企業(yè)風(fēng)險控制模式不斷完善，從而提高信貸投放效率，有效降低投放成本，為企業(yè)提供金融與交易條件模擬、網(wǎng)上快速借貸、智能信息推送等方案，特別是數(shù)據(jù)交叉驗(yàn)證、資金流與信息流的匹配使得傳統(tǒng)信用理念和風(fēng)險控制手段被有效突破。銀行利用大數(shù)據(jù)和云計(jì)算技術(shù)對海量數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和挖掘，特別是客戶的信用狀況、交易行為等信息，從而有助于為發(fā)放小額貸款提供依據(jù)，使得傳統(tǒng)融資流程的局限性被打破，中小企業(yè)融資更加方便和快捷。信息大數(shù)據(jù)的挖掘和整合對于信息不對稱問題的解決有著顯著效果，有效的信用評價體系有利于降低貸款風(fēng)險、有效配置閑置資金和提高資金的利用率，能夠幫助中小企業(yè)解決融資難的問題。

3.建立現(xiàn)代企業(yè)制度，改進(jìn)企業(yè)文化

中小企業(yè)的文化建設(shè)需要良好和諧的環(huán)境，而良好和諧環(huán)境的建設(shè)離不開人力物力的支持。中小企業(yè)文化建設(shè)活動的開展只有在一定的物質(zhì)基礎(chǔ)條件下才能順利進(jìn)行。這一物質(zhì)基礎(chǔ)不僅包括財政支持，還包括建立現(xiàn)代企業(yè)制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度作為企業(yè)文化的重要組成部分，是承載著中小企業(yè)文化的塑造、推動的載體?，F(xiàn)代企業(yè)制度的建立尤為重要，其有利于企業(yè)的安全運(yùn)行，為企業(yè)文化的建設(shè)奠定基礎(chǔ)，助力建立一個和諧的工作環(huán)境，提高工作效率，從而保證企業(yè)的平穩(wěn)快速發(fā)展。

4.進(jìn)行品牌建設(shè)，提升社會信用度

信用對一個企業(yè)的生存和發(fā)展具有重要的意義。企業(yè)管理者應(yīng)該從長遠(yuǎn)的角度出發(fā)，從可持續(xù)發(fā)展的角度做好發(fā)展規(guī)劃。企業(yè)應(yīng)認(rèn)識到建立有影響力的品牌對產(chǎn)品分銷和市場拓展的重要性，努力提高品牌知名度。企業(yè)管理人員應(yīng)積極發(fā)揮主觀能動性，學(xué)習(xí)企業(yè)管理相關(guān)知識，使企業(yè)樹立品牌，從而贏得信譽(yù)，提高信用度。除此之外，企業(yè)必須遵守相關(guān)規(guī)范和合同內(nèi)容，盡力杜絕拖欠銀行貸款等失信行為，誠信經(jīng)營，樹立良好的社會口碑，增加資金投入，使得企業(yè)的經(jīng)營能力和發(fā)展能力得到保證。對于財務(wù)管理必須進(jìn)行規(guī)范，借助大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)等新技術(shù)優(yōu)化財務(wù)管理程序，從而改變金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)的看法，進(jìn)一步增加金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)的投資。

5.建立信用信息共享制度，提高融資效率

在普惠金融視角下，應(yīng)鼓勵中小企業(yè)大膽創(chuàng)新，建立完善的監(jiān)督管理制度。政府部門應(yīng)給予大力支持，利用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行引導(dǎo)，在該行業(yè)中發(fā)展普惠金融，建立信用信息共享制度，簡化金融服務(wù)流程，盡可能降低信息的不對稱程度，以此來提升中小企業(yè)的融資效率，并充分發(fā)揮中小企業(yè)融資服務(wù)平臺的優(yōu)勢與功能，通過大數(shù)據(jù)分析，為中小企業(yè)提供高效的資金支持。不僅如此，小額信貸的供給也應(yīng)逐漸增強(qiáng)，這種方式可以為銀行的發(fā)展提供便利。在實(shí)際操作中，監(jiān)管部門應(yīng)該加強(qiáng)對普惠金融的監(jiān)測與風(fēng)險防范，完善相關(guān)法律法規(guī)、制度、責(zé)任主體等方面工作，并進(jìn)行有效的風(fēng)險防范，從而提高其控制風(fēng)險的能力。另外，政府還要完善信息的披露制度，進(jìn)一步增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)對普惠金融的信心，以促進(jìn)我國中小企業(yè)融資效率的提高。

四、結(jié)語

總之，本文在普惠金融的視角下，對我國中小企業(yè)發(fā)展面臨的困境及問題進(jìn)行分析，從不同的角度出發(fā)，提出了促進(jìn)中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的建議。中小企業(yè)是推動經(jīng)濟(jì)增長的主力軍，對推動我國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長具有重要作用。在國家的政策指引下，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極主動地參與到普惠金融體系建設(shè)中來。另外。企業(yè)自身也應(yīng)在服務(wù)社會、回饋社會等方面作出表率，積極開展企業(yè)社會責(zé)任建設(shè)活動，承擔(dān)起應(yīng)有的社會責(zé)任和義務(wù)。不僅如此，金融機(jī)構(gòu)還要加強(qiáng)與中小企業(yè)在服務(wù)方面的交流互動，及時掌握企業(yè)情況及所需，主動為其提供各類融資支持，盡可能降低企業(yè)財務(wù)成本。相關(guān)金融機(jī)構(gòu)還要積極做好創(chuàng)新，通過多種途徑為中小企業(yè)提供便捷高效的信貸支持和綜合授信服務(wù)。

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