企業(yè)集團司庫體系之賬戶可視建設(shè)實踐

黃書寒

為深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于促進數(shù)字經(jīng)濟、實體經(jīng)濟融合發(fā)展的重要指示精神和打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)的決策部署，全面落實國務(wù)院國資委《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進一步加強資金管理的意見》工作要求，中央企業(yè)要緊抓國有企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展契機，結(jié)合自身管理實際，創(chuàng)新構(gòu)建特色司庫體系，全面提升財務(wù)管理精益化、集約化、智能化水平，助力中央企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)。本文重點介紹中國建材集團（以下簡稱“集團”）司庫體系建設(shè)過程中銀行賬戶資金可視的創(chuàng)新實踐，在深入調(diào)研集團及成員企業(yè)賬戶資金管理與信息化建設(shè)現(xiàn)狀的前提下，提出引入銀企直聯(lián)、RPA（機器人流程自動化）、數(shù)據(jù)倉庫、BI等技術(shù)以及建立主數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，全面實現(xiàn)全級次企業(yè)銀行賬戶資金可視的經(jīng)驗分享。

一、集團賬戶可視的重要意義

隨著新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革，迎來了數(shù)字經(jīng)濟的快速發(fā)展，中央企業(yè)主動把握戰(zhàn)略機遇，將司庫體系及賬戶可視化建設(shè)作為促進企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的切入點和突破口，不斷增強企業(yè)價值創(chuàng)造力、核心競爭力和抗風(fēng)險能力，夯實培育世界一流企業(yè)的管理基礎(chǔ)。

中央企業(yè)從管資產(chǎn)轉(zhuǎn)向管資本，資金管理是企業(yè)管理核心中的核心。隨著數(shù)字技術(shù)加速迭代，傳統(tǒng)的資金管理模式已經(jīng)難以適應(yīng)現(xiàn)代化管理和數(shù)字化監(jiān)管的新要求。運用現(xiàn)代科技手段，以資金和信息集中為重點，以提高資金使用效率、降低資金成本、防范資金風(fēng)險為目標(biāo)，以服務(wù)企業(yè)戰(zhàn)略、支撐企業(yè)業(yè)務(wù)、創(chuàng)造企業(yè)價值為導(dǎo)向，對企業(yè)資金等金融資源進行實時監(jiān)控和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的現(xiàn)代企業(yè)治理機制非常重要。

集團認真貫徹黨中央和國務(wù)院各項決策部署，緊抓國有企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展契機，以司庫體系建設(shè)為抓手，優(yōu)化金融資源體系，加強資金風(fēng)險防控，提升財務(wù)管理在戰(zhàn)略決策、資源調(diào)配及創(chuàng)造價值等方面的重要作用，全力打造具有全球競爭力的世界一流企業(yè)。推動財務(wù)管理從“后視鏡”變成“導(dǎo)航儀”，有效規(guī)避資金風(fēng)險，更好地整合資源、提升服務(wù)、支撐決策，全面服務(wù)集團發(fā)展戰(zhàn)略。

二、集團資金管理及賬戶可視現(xiàn)狀

（一）集團發(fā)展及賬戶資金管理情況

集團多年來經(jīng)過并購、重組及混改，已形成上千家法人企業(yè)，具有業(yè)務(wù)板塊多、企業(yè)層級多、法人戶數(shù)多、結(jié)算中心多，銀行賬戶數(shù)量多、類型雜、分布散等特點。

集團根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)立了財務(wù)公司，立足“依托集團、服務(wù)集團”的總體定位，為集團和成員企業(yè)提供資金歸集、資金結(jié)算、資金監(jiān)控和金融服務(wù)。部分集團二級/三級重點企業(yè)根據(jù)發(fā)展規(guī)模，建立了資金結(jié)算中心，加強資金統(tǒng)一管理和統(tǒng)籌調(diào)度。成員企業(yè)遍布全國各地，一般均為當(dāng)?shù)佚堫^企業(yè)，根據(jù)所處地區(qū)及業(yè)務(wù)發(fā)展，在需要的銀行（大型國有銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、政策性銀行、外資銀行、農(nóng)商行和農(nóng)信社）開立了需要的賬戶（基本戶、一般戶、保證金戶、通知/定期存款戶、貸款戶等特殊賬戶）。

（二） 集團賬戶資金管理信息化現(xiàn)狀

財務(wù)公司建設(shè)了“1+N”共享資金服務(wù)系統(tǒng)平臺，其中“1”是承載資金集中結(jié)算交易的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，“N”是滿足“N”家結(jié)算中心與子企業(yè)收付投融等“N”場景的資金管理系統(tǒng)。集團內(nèi)大多數(shù)企業(yè)使用該系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)。部分結(jié)算中心因并購、重組及混改前自建了資金管理系統(tǒng)且已與業(yè)務(wù)系統(tǒng)高度集成，暫未統(tǒng)籌融合，在滿足集團管控要求的前提下，通過自建系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)。

結(jié)算中心自建系統(tǒng)建設(shè)情況不一，廠家、版本、功能模塊各不相同，集團未對以上系統(tǒng)進行有效整合，業(yè)務(wù)入口不統(tǒng)一、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不一致、信息管理不集中，導(dǎo)致無法實現(xiàn)有效互聯(lián)互通，信息收集需逐級匯總上報，耗費大量人力、物力。

建立一個可視可控的賬戶可視化管理體系，能夠省去大量人工與時間，現(xiàn)代化的管理體系通過深度業(yè)財融合和數(shù)字化技術(shù)，與自動化和智能化相結(jié)合，使得賬戶資金更加清晰透明，管理調(diào)度更加科學(xué)完善。

三、集團賬戶可視有效實踐

集團賬戶可視以財務(wù)公司“1+N”共享資金服務(wù)系統(tǒng)平臺為核心，結(jié)算中心自建系統(tǒng)為補充。引入銀企直聯(lián)、RPA（機器人流程自動化）、數(shù)據(jù)倉庫、BI（商業(yè)智能）等技術(shù)，實現(xiàn)集團境內(nèi)全口徑銀行賬戶的統(tǒng)一管理和資金的全局可視。

（一） 銀企直聯(lián)

銀企直聯(lián)是“1+N”共享資金服務(wù)系統(tǒng)平臺通過銀行開放接口與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)等實現(xiàn)無縫連接，實現(xiàn)賬戶余額、明細實時查詢、實時轉(zhuǎn)賬、獲取電子回單、以及開展電子票據(jù)、票據(jù)池等業(yè)務(wù)，為企業(yè)資金管理帶來了更多的便利。目前市面上的大型國有銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、外資銀行等，都可以提供直聯(lián)接口服務(wù)，農(nóng)商行、農(nóng)信社一般由省聯(lián)社統(tǒng)一服務(wù)。農(nóng)商行或農(nóng)信社之間的賬戶可視，屬于跨行業(yè)務(wù)，需要通過農(nóng)信銀通道，農(nóng)商行或農(nóng)信社與農(nóng)信銀系統(tǒng)打通，實現(xiàn)技術(shù)層面的賬戶關(guān)聯(lián)，同時也需要辦理業(yè)務(wù)層面的授權(quán)。

針對賬戶分布集中的大型國有銀行、股份制商業(yè)銀行以及部分城市商業(yè)銀行和政策性銀行，采用銀企直聯(lián)方案。財務(wù)公司開立銀行主賬戶，協(xié)助成員單位完成賬戶下掛，系統(tǒng)實時獲取賬戶信息。

（二） RPA（機器人流程自動化）

RPA是使用自動化程序?qū)⒐ぷ餍畔⑴c業(yè)務(wù)交互通過機器人按照預(yù)先設(shè)計的流程去執(zhí)行，這些軟件機器人可以高效解決大量重復(fù)、復(fù)雜的流程任務(wù)，快速準(zhǔn)確完成，減少人為錯誤，節(jié)約人工成本，提高運營效率。

針對賬戶分布較集中的部分城市商業(yè)銀行和外資銀行，采用RPA方案，協(xié)助成員企業(yè)及時、高效的完成賬戶余額和明細獲取，進一步保證填報賬戶信息的及時、準(zhǔn)確。同時根據(jù)賬戶數(shù)量和資金占比情況，分為集中式與分布式組合部署方案。集中式部署方案主要為涉及賬戶數(shù)量或金額占比較多的銀行，財務(wù)公司開立銀行主賬戶，協(xié)助成員單位完成賬戶下掛，機器人通過主賬號集中統(tǒng)一進行信息查詢與填報；分布式部署方案主要為成員單位下載運行機器人軟件，維護銀行賬戶信息，機器人逐一進行信息查詢與填報，實現(xiàn)信息自主自動報送。

（三） 系統(tǒng)對接

系統(tǒng)對接主要是針對結(jié)算中心自建系統(tǒng)的二級/三級重點企業(yè)，其按照集團賬戶資金信息接入標(biāo)準(zhǔn)實時或定時將自建系統(tǒng)數(shù)據(jù)推送至指定服務(wù)器。內(nèi)部賬戶和銀行活期賬戶的余額與明細等信息采用高吞吐、持久化存儲和易于擴展的Kafka中間件實時推送；金融機構(gòu)、單位信息、定期通知存款及交易等信息采用速度快、效率高且安全可靠的SFTP協(xié)議定時推送。

數(shù)據(jù)倉庫定時采集成員單位推送的賬戶資金信息及財務(wù)公司“1+N”共享資金服務(wù)系統(tǒng)服務(wù)平臺的賬戶資金信息（災(zāi)備數(shù)據(jù)庫），形成集團全口徑全級次銀行賬戶資金信息，實現(xiàn)跨組織、跨業(yè)務(wù)、跨系統(tǒng)的數(shù)據(jù)整合，為業(yè)務(wù)分析和戰(zhàn)略決策提供統(tǒng)一的數(shù)據(jù)支持。

（四） BI可視化

通過連接企業(yè)內(nèi)外部系統(tǒng)，實時采集賬戶、資金等全維度數(shù)據(jù)。根據(jù)制定的賬戶資金數(shù)據(jù)展示指標(biāo)及模型，通過大屏和PC屏展示賬戶、資金、融資、交易、集中等可視化數(shù)據(jù)，多維度統(tǒng)計分析，更好地理解數(shù)據(jù)信息。實時監(jiān)測，穿透呈現(xiàn)，數(shù)據(jù)融通，支撐決策。

有效沉淀和積累的相關(guān)數(shù)據(jù)，結(jié)合云計算、大數(shù)據(jù)、BI、AI等數(shù)字化和智能化技術(shù)，整合集團財務(wù)信息并建立模型，通過下鉆、上卷、旋轉(zhuǎn)、切片、聯(lián)動等OLAP多維分析功能，實現(xiàn)對數(shù)據(jù)價值的深度挖掘，驅(qū)動決策分析和風(fēng)險預(yù)警，為集團領(lǐng)導(dǎo)提供及時的決策支持。

四、結(jié)語

目前集團根據(jù)自身發(fā)展情況，規(guī)范業(yè)務(wù)管理和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，大力促進業(yè)財深度融合，已經(jīng)建立建成具備集團特色、領(lǐng)先行領(lǐng)先行業(yè)水平的數(shù)智化賬戶可視化體系，實現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)銀行賬戶資金可視，夯實司庫管理基本框架，完成金融數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)全維度梳理，實現(xiàn)從“信息孤島”向“數(shù)字大陸”的跨越。

在夯實境內(nèi)賬戶資金可視化工作的前提下，通過境外銀企直聯(lián)等方式，力爭實現(xiàn)對賬戶資金的全球動態(tài)監(jiān)控，同步建立境內(nèi)外貨幣一體化資金池，以及將境內(nèi)外企業(yè)銀行賬戶的開變銷統(tǒng)一納入線上管控，構(gòu)建銀行賬戶線上全生命周期管理體系，將管理標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管要求形成規(guī)則，配置嵌入到賬戶過程管理，實現(xiàn)全球賬戶可視可控。司庫將成為集團重要抓手，與財務(wù)信息化深度融合，助力集團創(chuàng)建具有特色的世界一流財務(wù)管理體系。

作者單位：中國建材集團財務(wù)有限公司