司庫(kù)
- J集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)實(shí)踐
逐步構(gòu)建企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)平臺(tái)，建立制度體系，確?；A(chǔ)資金交易安全運(yùn)行、金融資源有效整合、資金效率效益水平提升等成效。 關(guān)鍵詞：司庫(kù)；信息化；資金池 資金是企業(yè)流動(dòng)的血液。當(dāng)前企業(yè)發(fā)展正步入數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，信息技術(shù)與資金管理的深度融合正在重塑企業(yè)的資金管理。國(guó)務(wù)院國(guó)資委于2022年1月8日印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè) 進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)》（國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)[2022]1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》），要求中央企業(yè)注重于提升自我財(cái)務(wù)管理智能化，精益性和集約式
中國(guó)集體經(jīng)濟(jì) 2024年3期2024-01-19
- 商業(yè)銀行視角下企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)體系的創(chuàng)新與迭代
為代表的企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)快速推進(jìn)。業(yè)界普遍認(rèn)為，現(xiàn)代司庫(kù)體系建設(shè)作為構(gòu)建一流財(cái)務(wù)管理體系的核心內(nèi)容，在促進(jìn)業(yè)財(cái)深度融合、推動(dòng)企業(yè)管理變革與創(chuàng)新、提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力方面具有極其重要的作用，是世界一流企業(yè)的重要管理基礎(chǔ)。筆者從商業(yè)銀行視角，就當(dāng)下企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)體系如何升級(jí)和迭代進(jìn)行闡述。一、企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)規(guī)劃與目標(biāo)定位（一）司庫(kù)體系建設(shè)是企業(yè)應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)和促進(jìn)發(fā)展的內(nèi)生需求在經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式轉(zhuǎn)型升級(jí)、國(guó)際環(huán)境不確定性加劇、數(shù)字化時(shí)代新技術(shù)層出不窮的
管理會(huì)計(jì)研究 2023年5期2024-01-02
- 全球司庫(kù)管理推動(dòng)數(shù)智化轉(zhuǎn)型
管理的核心內(nèi)容，司庫(kù)管理又是全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展中財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)之一，全球司庫(kù)管理在西方發(fā)達(dá)國(guó)家已取得一定的理論支撐和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)[1]。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，加強(qiáng)企業(yè)管理與全球司庫(kù)契合，是提高管理水平、推動(dòng)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的有效途徑。全球司庫(kù)建設(shè)，在企業(yè)資源配置框架下本著“頂層設(shè)計(jì)、平臺(tái)實(shí)施、基層執(zhí)行”的原則進(jìn)行架構(gòu)，主要涵蓋賬戶、融資、票據(jù)、擔(dān)保、保函、供應(yīng)鏈金融、金融投資、金融衍生、PPP 等業(yè)務(wù)管理功能，通過(guò)司庫(kù)管理確保資金安全，促進(jìn)價(jià)值創(chuàng)造。2 數(shù)智化司庫(kù)管理的意
中小企業(yè)管理與科技 2023年19期2023-12-26
- 種子企業(yè)司庫(kù)建設(shè)創(chuàng)新研究
司）一、研究背景司庫(kù)以管理資金活動(dòng)為核心，以合理配置金融資源為重心實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造。企業(yè)司庫(kù)建設(shè)融入信息化和數(shù)字化手段，變革制度流程設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)管理能力提升[1]。西方理論界和企業(yè)界開(kāi)展司庫(kù)管理研究的歷史較長(zhǎng)，但我國(guó)企業(yè)資金管理的重心仍主要在存量資金管控。近年來(lái)，我國(guó)理論界開(kāi)始普遍關(guān)注資金管理向司庫(kù)管理轉(zhuǎn)型[2]，實(shí)踐中，中石油等大型綜合性企業(yè)也已取得一定改革成果[3]。種子行業(yè)是戰(zhàn)略性行業(yè)。種子企業(yè)具備科研和制造雙重特點(diǎn)。在研發(fā)方面，傳統(tǒng)品種研發(fā)周期較長(zhǎng)，近年
中國(guó)農(nóng)業(yè)會(huì)計(jì) 2023年21期2023-11-26
- 省國(guó)資委部署省屬企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)及銀行賬戶清理工作
集團(tuán)召開(kāi)省屬企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)及銀行賬戶清理工作部署會(huì)議，對(duì)省屬企業(yè)推行司庫(kù)體系建設(shè)和銀行賬戶專項(xiàng)清理工作進(jìn)行安排部署，交流學(xué)習(xí)司庫(kù)體系建設(shè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，明確下一步工作要求。省國(guó)資委黨委委員、副主任秦春玲出席會(huì)議并講話。國(guó)務(wù)院國(guó)資委及中央企業(yè)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)等司庫(kù)體系建設(shè)領(lǐng)域?qū)＜覍?duì)司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)行了輔導(dǎo)解讀和經(jīng)驗(yàn)交流，山東能源集團(tuán)對(duì)自身司庫(kù)體系建設(shè)情況進(jìn)行了交流分享。會(huì)議強(qiáng)調(diào)，在省屬企業(yè)中加快推行司庫(kù)體系建設(shè)是財(cái)務(wù)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要舉措，也是促進(jìn)企業(yè)高
山東國(guó)資 2023年10期2023-11-20
- 淺談企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的問(wèn)題與對(duì)策
管理；營(yíng)運(yùn)資金；司庫(kù)；信用管理【中圖分類號(hào)】F426；F406.7? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號(hào)】1673-1069（2023）09-0106-031 引言在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的時(shí)代背景下，建設(shè)企業(yè)不斷加強(qiáng)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)資金的有效管理與控制，保障資金流動(dòng)的穩(wěn)定性，對(duì)于實(shí)現(xiàn)可持
中小企業(yè)管理與科技·下旬刊 2023年9期2023-11-09
- 企業(yè)司庫(kù)體系對(duì)商業(yè)銀行的影響
盛國(guó) 陳 靜企業(yè)司庫(kù)體系是數(shù)字化的財(cái)務(wù)管理、監(jiān)控和統(tǒng)籌系統(tǒng)，以資金集中和信息集中為主要特征。國(guó)務(wù)院國(guó)資委要求2023年底前中央企業(yè)基本建成司庫(kù)體系。地方國(guó)企和大型民營(yíng)企業(yè)也在加快建設(shè)司庫(kù)體系。企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)階段，商業(yè)銀行協(xié)助其建設(shè)司庫(kù)信息系統(tǒng)，為其提供司庫(kù)相關(guān)金融產(chǎn)品。企業(yè)司庫(kù)體系應(yīng)用之后，銀行賬戶、存款、貸款、債券承銷(xiāo)、服務(wù)模式受到顯著影響。本文建議商業(yè)銀行完善司庫(kù)服務(wù)體系，適應(yīng)大型企業(yè)資金管理模式的變化，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)總部的業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)，提高綜合金融服務(wù)能力
銀行家 2023年10期2023-11-03
- 基于價(jià)值管理視角的企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)
張威司庫(kù)是現(xiàn)代企業(yè)資金管理的一個(gè)重要工具，在大型跨國(guó)企業(yè)中較為常見(jiàn)。我們熟知的西門(mén)子、BP等已經(jīng)建設(shè)了成熟的司庫(kù)，對(duì)母公司及全球各地子公司的資金做統(tǒng)籌管理，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。資金作為企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力重要性不言而喻，建設(shè)司庫(kù)體系可以集中管理資金，讓資金真正“看得見(jiàn)、用得好、調(diào)得動(dòng)”，這對(duì)提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展具有重要意義。一、司庫(kù)管理與其他資金集中管理模式的比較司庫(kù)一詞最早出現(xiàn)在唐朝，本意是執(zhí)掌兵器、鹵簿的部門(mén)或機(jī)構(gòu)，后來(lái)才涉獵財(cái)務(wù)領(lǐng)域并生出新的含義。司庫(kù)指
今日財(cái)富 2023年30期2023-10-27
- 構(gòu)建企業(yè)司庫(kù)管理模式在企業(yè)集團(tuán)中的應(yīng)用
最大化。三、構(gòu)建司庫(kù)管理模式資金集中管理模式在一定時(shí)期內(nèi)提高了企業(yè)集團(tuán)的資金管控力度，提升了企業(yè)整體的資金使用效率，推動(dòng)了企業(yè)的發(fā)展壯大。鑒于資金集中管理模式在實(shí)踐中出現(xiàn)的一些弊端，管理者開(kāi)始將目光轉(zhuǎn)向了另一種資金管理模式。2022年元旦，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布相關(guān)文件，明確指出中央企業(yè)要加快推進(jìn)司庫(kù)體系建設(shè)，重構(gòu)內(nèi)部資金等金融資源管理體系，加強(qiáng)資金的集約、高效和安全管理，不斷增強(qiáng)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造力等各種關(guān)鍵能力。張慶龍和張延彪認(rèn)為司庫(kù)管理模式正從單一的資金管理定位
現(xiàn)代企業(yè) 2023年4期2023-09-30
- 企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)管理體系建設(shè)路徑研究
公司引言現(xiàn)階段，司庫(kù)管理已成為企業(yè)集團(tuán)從戰(zhàn)略層面管控資金的主流管理模式，這對(duì)資金管理水平、戰(zhàn)略決策支持能力、企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的提升有著重要現(xiàn)實(shí)意義。然而，部分企業(yè)集團(tuán)對(duì)司庫(kù)管理模式缺乏深入了解，在管理體系建設(shè)期間面臨著諸多問(wèn)題有待解決，實(shí)際管理效果遠(yuǎn)未達(dá)到預(yù)期要求，成為限制企業(yè)發(fā)展的重要因素。因此，探索司庫(kù)管理體系建設(shè)路徑是十分必要的。一、企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)管理概述（一）司庫(kù)管理涵義司庫(kù)最早屬于執(zhí)掌兵器鹵簿等國(guó)家財(cái)務(wù)的部門(mén)機(jī)構(gòu)，后泛指存放、支付匯集資金的地方。自2
財(cái)會(huì)學(xué)習(xí) 2023年10期2023-09-27
- 建筑類企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)體系構(gòu)建之研究
推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)》，為企業(yè)集團(tuán)構(gòu)建司庫(kù)體系提供了重要指引。處于數(shù)智化時(shí)代當(dāng)中，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)當(dāng)朝著精益化、集約化以及數(shù)智化方向發(fā)展。近年來(lái)，我國(guó)建筑類企業(yè)集團(tuán)規(guī)模處于快速擴(kuò)張的狀態(tài)，在這一過(guò)程無(wú)論是周轉(zhuǎn)資金存量還是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金需求都顯著提升，資金管理工作的重要性也變得更加突出，其管理效果會(huì)直接影響企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)[2]。建筑類企業(yè)集團(tuán)一般都具有較多的管理層級(jí)，機(jī)構(gòu)分散度明顯，導(dǎo)致資金管理工作中存在嚴(yán)重的冗余浪費(fèi)情況
大眾投資指南 2023年23期2023-09-16
- 司庫(kù)在建筑施工企業(yè)資金管理中的應(yīng)用
在資金管理中應(yīng)用司庫(kù)是至關(guān)重要的?；诖?，本文首先介紹了建筑施工企業(yè)資金管理的特征和現(xiàn)狀，分析了司庫(kù)管理體系建設(shè)背景和理論基礎(chǔ)，提出了建筑施工企業(yè)建立司庫(kù)管理體系的有效措施，以供參考。建筑施工企業(yè)的項(xiàng)目分布往往都不是集中在一起，而且施工周期很長(zhǎng)，施工中必須要購(gòu)買(mǎi)許多施工材料，資金需求相當(dāng)大，施工單位資金負(fù)債率較高，管理困難，風(fēng)險(xiǎn)很大。因此，建筑施工企業(yè)在資金管理中必須要積極改變傳統(tǒng)的管理模式，積極嘗試著應(yīng)用司庫(kù)，這對(duì)提高資金管理效率和實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展都有
今日財(cái)富 2023年18期2023-07-14
- 兵裝財(cái)務(wù)參與集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)的實(shí)踐
積極融入集團(tuán)公司司庫(kù)體系建設(shè)，搭建智慧型司庫(kù)管理體系。本文以兵器裝備集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“兵裝財(cái)務(wù)”）為例，探討財(cái)務(wù)公司參與集團(tuán)公司司庫(kù)體系建設(shè)的實(shí)踐與成效，總結(jié)兵裝財(cái)務(wù)參與集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，展望司庫(kù)體系的未來(lái)發(fā)展方向，以期為其他財(cái)務(wù)公司參與集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)提供借鑒。兵裝財(cái)務(wù)參與集團(tuán)司庫(kù)體系建設(shè)的必要性推進(jìn)公司數(shù)智轉(zhuǎn)型的必由之路。黨的十八大以來(lái)，黨中央高度重視發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)，將其上升為國(guó)家戰(zhàn)略，習(xí)近平總書(shū)記多次強(qiáng)調(diào)要發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)。2022年，
銀行家 2023年2期2023-03-21
- 非財(cái)務(wù)公司平臺(tái)搭建金融型司庫(kù)的替代方案探析
推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱1號(hào)文）中要求：力爭(zhēng)2023年底前所有中央企業(yè)基本建成“智能友好、穿透可視、功能強(qiáng)大、安全可靠”的司庫(kù)信息系統(tǒng)，所有子企業(yè)銀行賬戶全部可視、資金流動(dòng)全部可溯、歸集資金全部可控，實(shí)現(xiàn)司庫(kù)管理體系化、制度化、規(guī)范化、信息化。為進(jìn)一步提升司庫(kù)建設(shè)指導(dǎo)作用，張慶龍 基于ITSM（IT 服務(wù)管理）成熟度模型歸納了企業(yè)司庫(kù)管理體系成熟度模型，將司庫(kù)建設(shè)歸納為五個(gè)階段：初始運(yùn)作的交易型司庫(kù)、被動(dòng)管理管控型司
國(guó)際商務(wù)財(cái)會(huì) 2023年3期2023-03-08
- 財(cái)務(wù)公司在司庫(kù)建設(shè)中的作用和挑戰(zhàn)
推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè) 進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)》（國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)〔2022〕1號(hào)，下稱《意見(jiàn)》），明確要求中央企業(yè)要圍繞創(chuàng)建世界一流財(cái)務(wù)管理體系，將司庫(kù)體系建設(shè)作為促進(jìn)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)的切入點(diǎn)和突破口，重構(gòu)內(nèi)部資金等金融資源管理體系。隨后的3月份，國(guó)資委再度發(fā)布《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》，再次明確將司庫(kù)建設(shè)作為推動(dòng)央企進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理能力水平、加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的重要抓手。這兩份文件的出臺(tái)，激發(fā)了央企建設(shè)
中國(guó)外匯 2022年18期2023-01-31
- 企業(yè)司庫(kù)管理的重要性及應(yīng)用路徑探析
和需求滿足要點(diǎn)，司庫(kù)管理應(yīng)運(yùn)而生。它不僅能夠?qū)ζ髽I(yè)資金進(jìn)行科學(xué)管理和利用，還能加強(qiáng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的控制。從企業(yè)戰(zhàn)略高度出發(fā)，平衡企業(yè)資金、資本之間的分配，協(xié)助企業(yè)實(shí)現(xiàn)資源價(jià)值最大化的目的，在滿足企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展需求前提下，控制企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金的投入。一、司庫(kù)管理的定義與必要性（一）司庫(kù)管理的定義司庫(kù)是英文Treasury在財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的中文翻譯，Treasury在英文中的含義較多，如國(guó)庫(kù)、金庫(kù)、財(cái)政部、資金、金融、財(cái)資等，是對(duì)金融領(lǐng)域中對(duì)資金屬性較強(qiáng)的相關(guān)事項(xiàng)的總稱
企業(yè)改革與管理 2022年23期2023-01-20
- 集團(tuán)公司構(gòu)建企業(yè)司庫(kù)管理體系探析
亟須通過(guò)建設(shè)企業(yè)司庫(kù)管理體系，重構(gòu)內(nèi)部金融資源管理體系，整合資源配置，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控。特別是2022年初，國(guó)資委發(fā)布了國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)〔2021〕1號(hào)文件，要求中央企業(yè)加快推動(dòng)司庫(kù)體系建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理?？梢?jiàn)，司庫(kù)管理體系構(gòu)建已上升至國(guó)家政策層面的高度，成為資金管理模式的必然選擇，以推動(dòng)企業(yè)加快信息化、數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型，助力企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防控水平提升。本文在分析集團(tuán)公司構(gòu)建司庫(kù)管理體系必要性的基礎(chǔ)上，對(duì)集團(tuán)公司司庫(kù)管理體系建設(shè)的關(guān)鍵要素進(jìn)行剖析，并闡述了集
大眾投資指南 2022年17期2022-11-14
- 司庫(kù)在建筑施工企業(yè)資金管理中的運(yùn)用分析
建筑施工企業(yè)建立司庫(kù)管理體系，尋求一種適合解決建筑施工企業(yè)資金管理的新方法。2 司庫(kù)管理體系建設(shè)背景與理論基礎(chǔ)2.1 司庫(kù)管理體系的建設(shè)背景財(cái)務(wù)管理是企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)和保障。為進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理能力和管理水平，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)要求中央企業(yè)建立安全高效的司庫(kù)管理制度，強(qiáng)化中央企業(yè)的資金管理，引入司庫(kù)理念，加快司庫(kù)建設(shè)，打造世界一流的財(cái)務(wù)管理體系。2.2 司庫(kù)管理體系建設(shè)的理論基礎(chǔ)第一，司庫(kù)管理體系內(nèi)涵。司庫(kù)
中國(guó)市場(chǎng) 2022年32期2022-11-10
- 中央國(guó)有企業(yè)司庫(kù)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)分析
布了推動(dòng)中央企業(yè)司庫(kù)管理體系以及世界一流財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)的政策指導(dǎo)意見(jiàn)。技術(shù)與政策為大型中央國(guó)有企業(yè)管理升級(jí)注入了新的活力，打造世界一流的司庫(kù)管理和財(cái)務(wù)管理體系成為可能。在新的時(shí)代背景下，司庫(kù)體系建設(shè)不是對(duì)傳統(tǒng)資金管理系統(tǒng)的修修補(bǔ)補(bǔ)，而是基于集團(tuán)統(tǒng)籌視角將資金管理與企業(yè)生命周期相結(jié)合，在重構(gòu)金融資源、優(yōu)化運(yùn)營(yíng)管理模式、利用新技術(shù)賦能等方面實(shí)現(xiàn)升級(jí)，切實(shí)提升財(cái)資經(jīng)營(yíng)的能力和績(jī)效，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)高質(zhì)量與可持續(xù)發(fā)展。中央國(guó)有企業(yè)司庫(kù)體系的建立與傳統(tǒng)資金管理體系有很
財(cái)會(huì)月刊 2022年19期2022-10-21
- 企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)體系選擇與比較①
——基于現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論
國(guó)企業(yè)正面臨國(guó)際司庫(kù)管理諸多現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)，加大了中國(guó)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的不確定性。在新的形勢(shì)下，不同所有制企業(yè)思考如何構(gòu)建符合自身發(fā)展特點(diǎn)的財(cái)資管理體系，如何選擇適合自身發(fā)展的司庫(kù)模式對(duì)提升和優(yōu)化企業(yè)金融資源的配置效率具有重要意義。一、文獻(xiàn)綜述現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度一直是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的重點(diǎn)課題，西方學(xué)術(shù)界把產(chǎn)權(quán)表述為：“對(duì)個(gè)人財(cái)產(chǎn)行為權(quán)利的法律界定”，其中分為三個(gè)方面內(nèi)容：其一，產(chǎn)權(quán)是個(gè)人所有的，是可流通交易的，產(chǎn)權(quán)具有排他性；其二，產(chǎn)權(quán)是具象的而非抽象的，是人們獲得相
交通財(cái)會(huì) 2022年10期2022-10-11
- 智慧司庫(kù)建設(shè)助力企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型
通知》，明確企業(yè)司庫(kù)管理體系建設(shè)是“一把手”工程，要求所有中央企業(yè)在2023年前建成領(lǐng)先的司庫(kù)管理體系。2022年3月，國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》，再次強(qiáng)調(diào)要加快推進(jìn)司庫(kù)管理體系落地實(shí)施。伴隨多份文件發(fā)布，中央企業(yè)司庫(kù)管理體系建設(shè)步伐進(jìn)一步加快。與此同時(shí)，隨著數(shù)字信息技術(shù)快速演進(jìn)、金融支付手段更新迭代，企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型也是勢(shì)在必行。在數(shù)字化轉(zhuǎn)型的時(shí)代背景下，司庫(kù)管理的范疇已遠(yuǎn)不只是搭建一套完善的資金管理系統(tǒng)，而是要將
中國(guó)外匯 2022年10期2022-10-09
- 數(shù)智化企業(yè)司庫(kù)管理信息系統(tǒng)平臺(tái)構(gòu)建
師），方漢林一、司庫(kù)管理信息系統(tǒng)邁向“平臺(tái)化”信息系統(tǒng)是司庫(kù)管理體系建設(shè)的一大關(guān)鍵要素。國(guó)資委發(fā)布的《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)》中也提出將信息系統(tǒng)作為司庫(kù)體系建設(shè)頂層設(shè)計(jì)和中長(zhǎng)期規(guī)劃的重要內(nèi)容。隨著“大智移云物”等信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，司庫(kù)管理信息系統(tǒng)正朝著數(shù)字化、智能化的方向升級(jí)，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金數(shù)據(jù)的提取、監(jiān)控、分析、決策等功能，以進(jìn)一步提高司庫(kù)運(yùn)行的效率和快速反應(yīng)能力，最終發(fā)揮司庫(kù)的決策支持和價(jià)值創(chuàng)造作用，本文稱這種升級(jí)為司庫(kù)
財(cái)會(huì)月刊 2022年15期2022-08-08
- 中央企業(yè)司庫(kù)管理體系建立的基礎(chǔ)條件分析
——基于SWOT模型
同的戰(zhàn)略[1]。司庫(kù)管理體系是中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流企業(yè)的重要戰(zhàn)略舉措。作為一項(xiàng)系統(tǒng)工程，司庫(kù)管理體系的建立從完成的時(shí)間要求來(lái)看具有緊迫性，從內(nèi)容上看具有復(fù)雜性。從實(shí)踐上來(lái)看，目前我國(guó)雖有若干國(guó)有企業(yè)司庫(kù)建設(shè)的典型案例作為示范引領(lǐng)，但“碎片化”的變革實(shí)踐容易呈現(xiàn)出一定的“政策推動(dòng)導(dǎo)向”和“被動(dòng)適應(yīng)導(dǎo)向”，容易因時(shí)間緊迫性和基礎(chǔ)條件的矛盾性出現(xiàn)應(yīng)付政策執(zhí)行的心理狀態(tài)。為了確保中央企業(yè)結(jié)合自身現(xiàn)狀正確執(zhí)行相關(guān)政策，需要分析中央企業(yè)司庫(kù)管理體系建立的基礎(chǔ)條件，
財(cái)會(huì)月刊 2022年13期2022-07-14
- 航運(yùn)集團(tuán)公司的司庫(kù)管理體系建設(shè)
航運(yùn)集團(tuán)公司建設(shè)司庫(kù)管理體系的必要性，提出建議：構(gòu)建高效的司庫(kù)管控治理架構(gòu);建設(shè)司庫(kù)資金集中管理制度體系;完善司庫(kù)資金管控平臺(tái)功能;加強(qiáng)資金管理人才隊(duì)伍建設(shè)，健全運(yùn)行管理機(jī)制，及時(shí)解決司庫(kù)建設(shè)中存在的問(wèn)題?！娟P(guān)鍵詞】 航運(yùn)集團(tuán)公司;司庫(kù);資金集中管理0 引 言近年來(lái)，隨著“一帶一路”建設(shè)的推進(jìn)和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的加劇，航運(yùn)企業(yè)兼并重組增多，航運(yùn)集團(tuán)公司的企業(yè)規(guī)模越來(lái)越龐大，內(nèi)部管理層級(jí)增多，企業(yè)管理的幅度、難度都在增大。航運(yùn)企業(yè)國(guó)際化步伐的加快，使企業(yè)跨國(guó)、跨時(shí)區(qū)
水運(yùn)管理 2022年5期2022-06-06
- 以全球司庫(kù)管理領(lǐng)先實(shí)踐推動(dòng)集團(tuán)數(shù)字化轉(zhuǎn)型
。國(guó)家電投數(shù)字化司庫(kù)體系在提升資金管理效率效益和防控資金風(fēng)險(xiǎn)上、在管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型方面取得了良好實(shí)踐成效。一、司庫(kù)管理體系建設(shè)背景財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，資金管理是財(cái)務(wù)管理的核心。企業(yè)集團(tuán)在全球化背景下如何加強(qiáng)資金管理，一直是財(cái)務(wù)管理學(xué)術(shù)領(lǐng)域的重要課題，也是企業(yè)集團(tuán)長(zhǎng)期困擾和持續(xù)探索的管理難題。司庫(kù)管理作為歐美跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)全球資金管理的成熟工具，有一定的理論支撐和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，但如何與國(guó)內(nèi)企業(yè)管理實(shí)際相適應(yīng)，尤其是如何適應(yīng)央企集團(tuán)的全球化管理要求，是一個(gè)嶄新的
管理會(huì)計(jì)研究 2022年3期2022-06-01
- 企業(yè)司庫(kù)管理體系建設(shè)的成熟度分析
世紀(jì)50年代現(xiàn)代司庫(kù)管理體系萌芽以來(lái)，司庫(kù)管理正不斷形成更完備的體系，延伸出更多樣化的職能，如今正在向更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略、創(chuàng)造價(jià)值的方向轉(zhuǎn)型。我國(guó)企業(yè)引入司庫(kù)管理模式的時(shí)間較短，發(fā)展水平不一，有的企業(yè)已經(jīng)建立了集團(tuán)總部統(tǒng)一計(jì)劃、統(tǒng)一平衡和統(tǒng)一調(diào)度的司庫(kù)管理體系，而有的企業(yè)剛開(kāi)始引入司庫(kù)管理理念，較缺乏經(jīng)驗(yàn)。整體而言，我國(guó)企業(yè)司庫(kù)管理存在體系構(gòu)建不完善、功能發(fā)揮不足等問(wèn)題，原因之一在于目前學(xué)界還沒(méi)有論述清楚不同發(fā)展階段應(yīng)“建立一個(gè)怎樣的司庫(kù)”，從而給企業(yè)在建
財(cái)會(huì)月刊 2022年9期2022-05-17
- IL-17A拮抗劑治療兒童重癥銀屑病一例
同意書(shū)后，僅給予司庫(kù)奇尤單抗150 mg/次，分別在第0、1、2、3、4周進(jìn)行皮下注射給藥，隨后維持該劑量每4周給藥一次，目前，患兒已接受6次治療，在治療4次后，患兒皮損基本消退，僅留有色素沉著(圖1f～1j)，PASI評(píng)分為0.3。目前患兒仍在隨訪中。討論司庫(kù)奇尤單抗是一種完全人源化IgG1抗IL-17A單克隆抗體，可選擇性靶向中和IL-17A，因其優(yōu)異的療效而被廣泛應(yīng)用于成人銀屑病的治療[1]。然而，司庫(kù)奇尤單抗治療兒童中重度銀屑病的療效和安全性仍在評(píng)
中國(guó)麻風(fēng)皮膚病雜志 2022年5期2022-03-19
- 保守抑或激進(jìn)：中央企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)的路徑選擇
會(huì)科學(xué)領(lǐng)域。企業(yè)司庫(kù)管理體系的建設(shè)作為一種管理變革，同樣面臨著保守與激進(jìn)的建設(shè)策略選擇，這種選擇受管理者對(duì)司庫(kù)體系建設(shè)要求的心理反應(yīng)和企業(yè)客觀建設(shè)條件影響。國(guó)資委在2022 年發(fā)布的《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè) 進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)》中要求：2023年底前所有中央企業(yè)基本建成“智能友好、穿透可視、功能強(qiáng)大、安全可靠”的司庫(kù)信息系統(tǒng)，所有企業(yè)銀行賬戶全部可視、資金流動(dòng)全部可溯、歸集資金全部可控，并將司庫(kù)體系建設(shè)分為“尚在起步、已有基礎(chǔ)、成熟”三類；
財(cái)會(huì)月刊 2022年17期2022-02-09
- 中外企業(yè)司庫(kù)管理：比較與啟示
漢林一、中外企業(yè)司庫(kù)管理發(fā)展概況在全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展過(guò)程中，企業(yè)集團(tuán)通過(guò)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)融入全球化市場(chǎng)，開(kāi)辟了一條做大做強(qiáng)的快車(chē)道，反過(guò)來(lái)也促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展?？鐕?guó)經(jīng)營(yíng)模式下，集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍擴(kuò)展至全球，面臨的外部環(huán)境更加不穩(wěn)定和復(fù)雜，企業(yè)集團(tuán)的組織架構(gòu)和管理模式也發(fā)生了相應(yīng)的變革。不確定環(huán)境給集團(tuán)的金融資源配置、資金風(fēng)險(xiǎn)管控帶來(lái)了較多困難。資金管理水平對(duì)于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施具有深刻的影響，可以說(shuō)是企業(yè)生存與發(fā)展的重要基礎(chǔ)條件，傳統(tǒng)的以現(xiàn)金管理為內(nèi)涵的資金
財(cái)會(huì)月刊 2022年5期2022-02-07
- 基于價(jià)值管理視角的企業(yè)司庫(kù)體系建設(shè)
●陳 華一、引言司庫(kù)在我國(guó)古代最初指存放兵器的場(chǎng)所，進(jìn)而演變成掌管錢(qián)財(cái)?shù)墓賳T，當(dāng)司庫(kù)從財(cái)政的概念應(yīng)用到企業(yè)管理中時(shí)，其內(nèi)涵和外延均發(fā)生了很大變化。特別是20世紀(jì)九十年代以來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程加快、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的快速發(fā)展，一些跨國(guó)企業(yè)基于全球化戰(zhàn)略對(duì)資源配置和風(fēng)險(xiǎn)防控的考慮，紛紛建立了企業(yè)司庫(kù)，使得司庫(kù)管理的內(nèi)容更加豐富。近些年來(lái)國(guó)內(nèi)一些理論與實(shí)務(wù)界的專家學(xué)者們?cè)谘芯恐刑岢觯?span id="j5i0abt0b" class="hl">司庫(kù)是一項(xiàng)管理活動(dòng)，一般主要包含三個(gè)方面的要素，即管理的主體、客體與內(nèi)容，主體為管
財(cái)政監(jiān)督 2022年9期2022-02-07
- 財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型視角下的企業(yè)司庫(kù)管理研究
的需求，開(kāi)始進(jìn)行司庫(kù)資金管理模式的探索。企業(yè)司庫(kù)管理在西方的實(shí)踐起步較早，從現(xiàn)有的資料分析來(lái)看，西方國(guó)家司庫(kù)管理的歷史可以追溯到第二次世界大戰(zhàn)后，成型于20世紀(jì)70年代，成熟于20世紀(jì)90年代。司庫(kù)管理在數(shù)十年實(shí)踐過(guò)程中，是大型跨國(guó)企業(yè)所普遍采用的一種資金管理模式。司庫(kù)管理部門(mén)成為助力企業(yè)成功的關(guān)鍵因素，它可以評(píng)估企業(yè)何時(shí)、如何投資其資產(chǎn)，并且確保企業(yè)有足夠的資金來(lái)支持其日常運(yùn)營(yíng)。從流動(dòng)性管理到風(fēng)險(xiǎn)管理，掌握資金信息的司庫(kù)管理部門(mén)在許多重要決策中都會(huì)發(fā)揮作
財(cái)會(huì)月刊 2022年1期2022-01-18
- 雅典司庫(kù)制度考述
龍關(guān)鍵詞：雅典;司庫(kù);財(cái)政制度19世紀(jì)德國(guó)古典學(xué)家伯克（August Boeckh）的《雅典國(guó)家財(cái)政》（Die Staatshaushaltung der Athener）是研究古代雅典經(jīng)濟(jì)史的開(kāi)山之作，1亦是伯克具體實(shí)踐其整體史觀的代表著作。2該書(shū)初版于1817年，結(jié)合傳世文獻(xiàn)和大量銘文材料，致力于還原古代雅典經(jīng)濟(jì)發(fā)展和日常生活的真實(shí)圖景。全書(shū)共4卷，第一卷系統(tǒng)考察了雅典物價(jià)、工資以及土地和房屋的租賃狀況;第二卷討論了雅典國(guó)家財(cái)政的管理及支出狀況;第三、
古代文明 2022年1期2022-01-08
- 財(cái)務(wù)公司在企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)建設(shè)中的作用及管理可行性研究
財(cái)務(wù)有限公司引言司庫(kù)具有履行企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金和流動(dòng)性資本管理、投資管理、融資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)等復(fù)雜智能，作為一種新型的高效管理方法，司庫(kù)發(fā)揮著提高企業(yè)內(nèi)部資金使用效率和管理效率的重要作用，是優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金配置和財(cái)務(wù)管理工作的重要保障。整合各項(xiàng)管理資源以構(gòu)建高效科學(xué)的司庫(kù)管理體系，能為企業(yè)集團(tuán)發(fā)展帶來(lái)更大的經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)和管理優(yōu)勢(shì)。從企業(yè)集團(tuán)的現(xiàn)實(shí)發(fā)展需求來(lái)看，隨著企業(yè)資金和管理規(guī)模的不斷擴(kuò)大，建立司庫(kù)體系也能幫助集團(tuán)培育更多行政管理優(yōu)勢(shì)，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在整
現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息 2021年36期2021-11-22
- 司庫(kù)對(duì)企業(yè)的重要性及資金司庫(kù)管理實(shí)踐
慕永旭 楊靜司庫(kù)（treasury）最早是從國(guó)外引入的，名字很新鮮，國(guó)內(nèi)企業(yè)管理者特別是財(cái)務(wù)管理人員對(duì)于其實(shí)質(zhì)內(nèi)容通常理解為“資金管理”。司庫(kù)對(duì)企業(yè)日益重要，國(guó)外有些專家認(rèn)為，當(dāng)代司庫(kù)管理體現(xiàn)的不僅僅是資金管理的集中化與專業(yè)化，而是企業(yè)文化，是信仰、期望與企業(yè)組織共同遵守的基本原則。因此，在新的歷史時(shí)期，“司庫(kù)”也就順理成章成為國(guó)內(nèi)知名企業(yè)資金管理專業(yè)化的代名詞?？梢?jiàn)，引進(jìn)“司庫(kù)”，不僅僅是概念的變化，更是企業(yè)發(fā)展到一定階段、參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)與國(guó)際交流的必
現(xiàn)代企業(yè) 2021年4期2021-07-13
- 集團(tuán)企業(yè)司庫(kù)在資金管理中的運(yùn)用研究
在這樣的情況下，司庫(kù)發(fā)揮了重要的作用?；诖?，本文對(duì)集團(tuán)企業(yè)司庫(kù)在資金管理中的相關(guān)內(nèi)容展開(kāi)研究，從集團(tuán)企業(yè)司庫(kù)在資金管理中的重要意義出發(fā)，提出司庫(kù)在資金集中管理模型、資金集中管理內(nèi)控、會(huì)計(jì)委派管理制度、資金全面預(yù)算以及集團(tuán)內(nèi)部信息平臺(tái)等方面的有效運(yùn)用。關(guān)鍵詞 集團(tuán)企業(yè) 司庫(kù) 資金管理一、引言經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化給集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理提出了新的要求，在此過(guò)程中，司庫(kù)管理作為一種全新的金融資源管理模式應(yīng)運(yùn)而生。為了更好地面對(duì)經(jīng)濟(jì)化與全球化帶來(lái)的沖擊，集團(tuán)企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部構(gòu)
經(jīng)營(yíng)者 2020年22期2020-12-23
- 司庫(kù)奇尤單抗治療中重度斑塊狀銀屑病的近期療效及安全性觀察
作用［2?3］。司庫(kù)奇尤單抗是全球首個(gè)全人源IL?17A 拮抗劑，可選擇性結(jié)合IL?17A，阻止其與受體結(jié)合，抑制炎癥細(xì)胞因子和趨化因子的釋放，已在歐盟國(guó)家和美國(guó)在內(nèi)的80 多個(gè)國(guó)家和地區(qū)上市，并被批準(zhǔn)用于治療銀屑病，近期我國(guó)也批準(zhǔn)其用于治療符合系統(tǒng)治療或光療指征的成年中重度斑塊狀銀屑病患者。我科采用司庫(kù)奇尤單抗治療中重度斑塊狀銀屑病，觀察其近期療效及安全性。一、研究對(duì)象收集2019年6-11月就診于河南省人民醫(yī)院的中重度斑塊狀銀屑病成年患者，對(duì)經(jīng)臨床評(píng)估
中華皮膚科雜志 2020年8期2020-09-21
- 財(cái)務(wù)公司助力集團(tuán)司庫(kù)建設(shè)
財(cái)務(wù)公司可在集團(tuán)司庫(kù)規(guī)劃和建設(shè)中，立足為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供優(yōu)質(zhì)財(cái)務(wù)管理服務(wù)，主動(dòng)牽頭并推進(jìn)集團(tuán)司庫(kù)建設(shè)。近些年，很多大型企業(yè)集團(tuán)都開(kāi)始啟動(dòng)司庫(kù)建設(shè)。所謂企業(yè)司庫(kù)，是指企業(yè)集團(tuán)以金融資源管理組織為主體，以信息系統(tǒng)為管理平臺(tái)，圍繞金融資源進(jìn)行的一系列管理活動(dòng)。企業(yè)司庫(kù)在中國(guó)發(fā)展多年，其內(nèi)涵不斷豐富，管理模式也不斷創(chuàng)新，有現(xiàn)金池模式、支付工廠模式、共享服務(wù)中心模式，還有全球財(cái)資中心模式等等。財(cái)務(wù)公司因其特殊身份，既是非銀行金融機(jī)構(gòu)，又是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)成員單位，所以
中國(guó)外匯 2020年10期2020-08-19
- 司庫(kù)奇尤單抗300 mg和150 mg治療銀屑病性關(guān)節(jié)炎長(zhǎng)期療效比較meta分析
17RA[5]。司庫(kù)奇尤單抗(secukinumab)是一種完全人源單克隆抗體，可選擇性地結(jié)合并中和IL-17A，阻止其與表達(dá)在角質(zhì)形成細(xì)胞、成纖維樣滑膜細(xì)胞、內(nèi)皮細(xì)胞、軟骨細(xì)胞和成骨細(xì)胞表面的受體相互作用[6]。因此，司庫(kù)奇尤單抗抑制與自身免疫和炎癥性疾病有關(guān)的下游炎性途徑，同時(shí)保證其他免疫功能不受影響[7]。司庫(kù)奇尤單抗在中重度斑塊型銀屑病患者的短期及長(zhǎng)期治療過(guò)程中有著良好的安全性，有meta分析納入7項(xiàng)隨機(jī)對(duì)照和觀察隊(duì)列研究，最長(zhǎng)隨訪時(shí)間為52周，結(jié)
中國(guó)麻風(fēng)皮膚病雜志 2020年8期2020-08-12
- 司庫(kù)在集團(tuán)企業(yè)資金管理中的運(yùn)用
提出了更高要求，司庫(kù)在此情形下應(yīng)運(yùn)而生。本文先是闡述了司庫(kù)在集團(tuán)企業(yè)資金管理中的重要性，然后重點(diǎn)從四個(gè)方面分析了司庫(kù)在資金管理中的運(yùn)用，明確司庫(kù)在資金管理中有著不可替代的關(guān)鍵作用。關(guān)鍵詞：司庫(kù)? 集團(tuán)企業(yè)? 資金管理中圖分類號(hào)：F832.31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2020）05（b）--02在經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜、競(jìng)爭(zhēng)壓力逐漸增大的時(shí)代，集團(tuán)企業(yè)已成為諸多企業(yè)的首選發(fā)展形式，尤其是汽車(chē)制造業(yè)等制造行業(yè)。汽車(chē)制造企業(yè)所涵蓋的業(yè)務(wù)范圍十分
中國(guó)商論 2020年10期2020-07-20
- 財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型背景下企業(yè)戰(zhàn)略型司庫(kù)構(gòu)建的基本思考
摘 要：簡(jiǎn)要回顧司庫(kù)管理理論及發(fā)展歷程，然后對(duì)X集團(tuán)金融資源管理發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行分析。研究發(fā)現(xiàn)X集團(tuán)金融資源管理推行結(jié)算中心資金集中管理模式，其存在資金整合功能不佳、財(cái)務(wù)管控能力分散、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理困難、資本運(yùn)作不充分等問(wèn)題，以此提出X集團(tuán)應(yīng)基于金融資源管理構(gòu)建戰(zhàn)略型司庫(kù)，完善資金集中管理平臺(tái)，推行內(nèi)部定價(jià)差異化戰(zhàn)略，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化內(nèi)部環(huán)境建設(shè)，為司庫(kù)管理提供有力保障，指導(dǎo)決策者提升其資本配置能力，有效實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略。關(guān)鍵詞：司庫(kù);金融資源管理;資金隨
商場(chǎng)現(xiàn)代化 2020年3期2020-04-13
- 淺析財(cái)務(wù)公司如何向司庫(kù)體系轉(zhuǎn)變
業(yè)已逐步開(kāi)始推進(jìn)司庫(kù)型管理體系的建設(shè)。關(guān)鍵詞 財(cái)務(wù)公司 司庫(kù) 轉(zhuǎn)變一、如何定義財(cái)務(wù)公司和司庫(kù)（一）財(cái)務(wù)公司的定義財(cái)務(wù)公司是經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段，集團(tuán)型企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中對(duì)資金的集中管理有著迫切的需求而形成的一個(gè)特殊的金融產(chǎn)物，從監(jiān)管層面講，是因?yàn)槠髽I(yè)間借貸和軋差在法律層面中受限，判斷資金結(jié)算中心的借貸功能不能充分發(fā)揮而產(chǎn)生的。財(cái)務(wù)公司依托集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)，其功能定位就是四個(gè)平臺(tái)，即資金歸集平臺(tái)、資金結(jié)算平臺(tái)、資金監(jiān)管平臺(tái)和金融服務(wù)平臺(tái)。財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)企業(yè)承擔(dān)著資
經(jīng)營(yíng)者 2019年20期2019-12-02
- 國(guó)際化企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)管理體系建設(shè)淺析
的重中之重。采用司庫(kù)管理模式可以進(jìn)一步提升國(guó)際化企業(yè)集團(tuán)資金管理的科學(xué)性、高效性、安全性，國(guó)際化企業(yè)集團(tuán)在司庫(kù)管理體系建設(shè)的過(guò)程中，由于自身的實(shí)際情況不同，采用的架構(gòu)模式也各不相同。一、國(guó)際化企業(yè)集團(tuán)司庫(kù)管理體系建設(shè)的必要性與管理目標(biāo)司庫(kù)指的是負(fù)責(zé)管理企業(yè)資金的個(gè)人或者部門(mén)，是企業(yè)資金管理當(dāng)中的關(guān)鍵內(nèi)容，其實(shí)質(zhì)就是企業(yè)相關(guān)部門(mén)利用合適的管理方式對(duì)企業(yè)的相關(guān)金融資產(chǎn)進(jìn)行管理，或者是在此過(guò)程中的一系列管理活動(dòng)。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，國(guó)際化企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行司庫(kù)管理
- 跨國(guó)企業(yè)全球“司庫(kù)管理”案例剖析及啟示
務(wù)有限責(zé)任公司“司庫(kù)管理”也稱為“資金管理”，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中會(huì)計(jì)、資金與稅務(wù)三大職能中的重要組成部分，在企業(yè)尤其是企業(yè)集團(tuán)、跨國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)揮了重要作用。對(duì)于跨國(guó)企業(yè)而言，其跨國(guó)、跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，通常需要建立全球司庫(kù)管理體系服務(wù)于企業(yè)海外戰(zhàn)略。以下，我們對(duì)國(guó)內(nèi)外部分跨國(guó)企業(yè)司庫(kù)管理案例進(jìn)行剖析。一、西方跨國(guó)企業(yè)全球資金管理發(fā)展演變回顧西方企業(yè)資金管理的發(fā)展與跨國(guó)企業(yè)全球資金管理的出現(xiàn)，我們可以了解到西方企業(yè)資金管理職能由最初較為注重提升收付款效率，
中國(guó)石油企業(yè) 2019年12期2019-04-03
- 我國(guó)企業(yè)司庫(kù)集中化管理研究
【摘要】今年來(lái)，司庫(kù)已經(jīng)成為全球企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。在經(jīng)濟(jì)全球化的當(dāng)前，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的新常態(tài)下，我國(guó)企業(yè)發(fā)展企業(yè)司庫(kù)管理的需求越來(lái)越大。本文對(duì)司庫(kù)的概念、發(fā)展等進(jìn)行概述，并結(jié)合我國(guó)當(dāng)前司庫(kù)發(fā)展情況，為我國(guó)企業(yè)發(fā)展司庫(kù)集中化管理提出切實(shí)可行的建議?！娟P(guān)鍵詞】企業(yè)司庫(kù)管理一、引言司庫(kù)的概念產(chǎn)生于第二次世界大戰(zhàn)之后，于20世紀(jì)90年代逐漸成熟。在經(jīng)濟(jì)全球化程度不斷深化的情況下，各跨國(guó)公司已經(jīng)建立起完善的司庫(kù)體系，司庫(kù)已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展不可缺少的
時(shí)代金融 2017年16期2017-09-20
- 國(guó)有跨國(guó)企業(yè)全球司庫(kù)管理淺探
顧婷芳企業(yè)司庫(kù)管理是立足于公司對(duì)資金集中管控的需求視角，區(qū)別于傳統(tǒng)的現(xiàn)金管理辦法，從戰(zhàn)略的高度將資金視為企業(yè)資源進(jìn)行合理配置，以應(yīng)對(duì)變化的金融環(huán)境下，企業(yè)對(duì)于金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控。司庫(kù)管理作為國(guó)有跨國(guó)公司的重要職能部門(mén)，其管理功能只有不斷加強(qiáng)，才能有效抵御更多的資金風(fēng)險(xiǎn)。本文對(duì)國(guó)有企業(yè)全球司庫(kù)管理進(jìn)行探討。一、司庫(kù)管理概述（一）司庫(kù)定義“司庫(kù)”本意是指金庫(kù)、國(guó)庫(kù)等儲(chǔ)藏貨幣或貴重物品的房屋，后因跨國(guó)公司謀求提高跨區(qū)域、國(guó)際化的資金管控能力而賦予其新的內(nèi)涵。
新會(huì)計(jì) 2017年7期2017-09-01
- 利用司庫(kù)提升企業(yè)資金管理效率
文/侯鑫?利用司庫(kù)提升企業(yè)資金管理效率文/侯鑫摘要：司庫(kù)作為跨國(guó)企業(yè)通行的資金管理模式，其理念、內(nèi)容和手段都值得中國(guó)企業(yè)學(xué)習(xí)。國(guó)內(nèi)很多企業(yè)也都在探索和引進(jìn)司庫(kù)管理。對(duì)于大多數(shù)財(cái)務(wù)公司而言，如采用司庫(kù)管理的模式應(yīng)在職能定位、管理架構(gòu)及信息系統(tǒng)等方面做出更大的變革。關(guān)鍵詞：司庫(kù)；財(cái)務(wù)公司；資金管理一、司庫(kù)的概念在現(xiàn)代企業(yè)管理中，司庫(kù)是企業(yè)集團(tuán)以信息系統(tǒng)為平臺(tái)，將金融資源管理組織為主體，反映、分析、評(píng)價(jià)與決策金融資源運(yùn)行全過(guò)程所進(jìn)行的管理活動(dòng)。海外企業(yè)司庫(kù)的出現(xiàn)
財(cái)會(huì)學(xué)習(xí) 2016年14期2016-12-31
- 司庫(kù)管理在保險(xiǎn)企業(yè)中應(yīng)用研究
張寧杰司庫(kù)管理在保險(xiǎn)企業(yè)中應(yīng)用研究張寧杰對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)來(lái)說(shuō)，隨著償付能力監(jiān)管制度的升級(jí)，資金風(fēng)險(xiǎn)管理的全面需求，促使司庫(kù)管理與保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)管控相結(jié)合。本文通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外代表性司庫(kù)的研究，分析了司庫(kù)的組建過(guò)程及其對(duì)企業(yè)的影響，并結(jié)合保險(xiǎn)行業(yè)資金管理現(xiàn)狀及趨勢(shì)，探索運(yùn)用司庫(kù)管理的方式，為保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)全面管控金融資源提供支持。司庫(kù)管理集團(tuán)管控保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)全球化、信息化、金融化時(shí)代已經(jīng)來(lái)臨，原有的資金管理模式已不足以支撐集團(tuán)企業(yè)資金管理的全方位需求，司庫(kù)成為一個(gè)企業(yè)參
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 2016年11期2016-12-30
- 建設(shè)中國(guó)特色的現(xiàn)代企業(yè)司庫(kù)體系
取化解措施。企業(yè)司庫(kù)是經(jīng)營(yíng)和管理企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，其主要職能是資產(chǎn)配置、風(fēng)險(xiǎn)控制、流動(dòng)性管理和融通資金。建設(shè)中國(guó)特色的司庫(kù)體系，應(yīng)充分發(fā)揮財(cái)政部門(mén)的主導(dǎo)作用、發(fā)揮國(guó)有企業(yè)的主力軍作用、發(fā)揮財(cái)務(wù)共享的基礎(chǔ)性作用、發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)與大數(shù)據(jù)的支撐性作用和發(fā)揮財(cái)務(wù)管理人員的創(chuàng)新性作用。【關(guān)鍵詞】 現(xiàn)代企業(yè)； 司庫(kù)； 中國(guó)特色； 司庫(kù)體系【中圖分類號(hào)】 F275 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】 A 【文章編號(hào)】 1004-5937（2016）16-0020-03司庫(kù)之意[1]，司為
會(huì)計(jì)之友 2016年16期2016-08-12
- 淺析司庫(kù)在施工企業(yè)資金管理中的應(yīng)用
要：文章分析了司庫(kù)在施工企業(yè)資金管理中的應(yīng)用，指出施工企業(yè)應(yīng)借鑒司庫(kù)管理思維與模式，將資金管理的權(quán)限上收，推行統(tǒng)一流動(dòng)性管理、籌融資管理、銀行管理管理等加強(qiáng)資金管理力度。以系統(tǒng)化、統(tǒng)一化的資金管理體系，提高總部對(duì)賬戶與資金收支的管控力度，加強(qiáng)內(nèi)部資金調(diào)劑作用，提升資金效率。關(guān)鍵詞：司庫(kù) 施工企業(yè) 資金管理中圖分類號(hào)：F234文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1004-4914（2016）06-110-02施工行業(yè)是典型的勞動(dòng)密集型行業(yè)，具有準(zhǔn)入門(mén)檻低的特點(diǎn)，因此該
經(jīng)濟(jì)師 2016年6期2016-05-14
- 建立單獨(dú)管用的中小銀行司庫(kù)體制
的調(diào)撥，主要承擔(dān)司庫(kù)的職能。以此沿革而來(lái)，目前多數(shù)中小商業(yè)銀行司庫(kù)職能仍放在從事貨幣市場(chǎng)投資交易的金融市場(chǎng)部門(mén)，本屬于成本中心的司庫(kù)歸屬于已成為利潤(rùn)中心的同業(yè)業(yè)務(wù)條線。隨著利率市場(chǎng)化的完成和銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展，中小銀行既有的司庫(kù)管理方式存在著重大缺陷，必須適應(yīng)新常態(tài)，建立單獨(dú)管用的銀行司庫(kù)體制。司庫(kù)歸屬同業(yè)業(yè)務(wù)的主要缺陷司庫(kù)實(shí)質(zhì)上是資產(chǎn)負(fù)債管理最為核心部分。在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債已由以存貸為主的單一結(jié)構(gòu)向多元化配置結(jié)構(gòu)發(fā)生劇烈轉(zhuǎn)變的今天，由于多數(shù)中小銀行未
銀行家 2016年3期2016-03-17
- 企業(yè)司庫(kù)在企業(yè)集團(tuán)中的角色定位與職責(zé)范圍
——企業(yè)司庫(kù)系列文章之一
慶龍 袁 琳企業(yè)司庫(kù)在企業(yè)集團(tuán)中的角色定位與職責(zé)范圍 ——企業(yè)司庫(kù)系列文章之一張慶龍?jiān)毡疚膹钠髽I(yè)司庫(kù)管理建設(shè)的背景出發(fā)，論述了企業(yè)司庫(kù)的定義、角色定位與職責(zé)范圍。筆者認(rèn)為，企業(yè)司庫(kù)是一種更加具有戰(zhàn)略意義、創(chuàng)造價(jià)值的資金集中管理崗位，其角色定位受到公司規(guī)模、行業(yè)特征、企業(yè)生命周期等多種因素的影響，這使得具體集團(tuán)公司的司庫(kù)管理職責(zé)范圍不同。企業(yè)司庫(kù) 定義 角色定位 職責(zé)范圍一、企業(yè)司庫(kù)建立的背景在企業(yè)管理領(lǐng)域，人們普遍認(rèn)為企業(yè)管理的核心是財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)管理的
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 2015年1期2015-10-24
- 財(cái)務(wù)人員如何向企業(yè)司庫(kù)人員轉(zhuǎn)變
——司庫(kù)系列文章之三
上通常被比喻為“司庫(kù)”。最初，司庫(kù)在企業(yè)中主要作用為現(xiàn)金管理和為各種交易處理提供后臺(tái)支持。隨后，司庫(kù)職能逐漸脫離出來(lái)，成為獨(dú)立的職能部門(mén)，并逐漸演變?yōu)槠髽I(yè)成功的戰(zhàn)略合作伙伴與戰(zhàn)略顧問(wèn)，與業(yè)務(wù)部門(mén)的聯(lián)系更加緊密，并為支持企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略而服務(wù)。傳統(tǒng)司庫(kù)在多數(shù)企業(yè)中被認(rèn)為是成本中心，事實(shí)上，國(guó)際上先進(jìn)的企業(yè)司庫(kù)已經(jīng)被作為利潤(rùn)中心去管理。在中國(guó)，財(cái)務(wù)公司被大多數(shù)大型企業(yè)集團(tuán)作為資金集中管理的組織形式存在，并且履行著融資、現(xiàn)金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等職能，西方國(guó)家又稱之為“
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 2015年5期2015-03-23
- 基于FTP的我國(guó)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理研究
從存貸部門(mén)分離到司庫(kù)，由司庫(kù)進(jìn)行統(tǒng)一集中管理，是一種能夠更有效地規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的管理模式。本文通過(guò)構(gòu)建本土化的FTP模型，將控制利率風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)環(huán)境、銀行的實(shí)際情況相結(jié)合，指導(dǎo)商業(yè)銀行在利率市場(chǎng)化中通過(guò)變革來(lái)提高利率風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，使其業(yè)務(wù)朝著健康的方向發(fā)展。關(guān)鍵詞：利率市場(chǎng)化 FTP 利率風(fēng)險(xiǎn)管理 司庫(kù)1 引言2015年，央行接連七次降準(zhǔn)降息，中國(guó)銀行業(yè)已進(jìn)入利率市場(chǎng)化隊(duì)階段，使商業(yè)銀行擁有更大的利率定價(jià)權(quán)和利率管理主動(dòng)權(quán)，但與此同時(shí)，存貸款利率的浮動(dòng)利率不但
中國(guó)商論 2015年28期2015-03-21
- 探究中石油集團(tuán)司庫(kù)革新之路
上，成功建立起大司庫(kù)體系的改革創(chuàng)新之路。關(guān)鍵詞：中石油 司庫(kù) 革新近二十幾年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)全球一體化的不斷加劇，眾多世界級(jí)企業(yè)集團(tuán)實(shí)施了跨國(guó)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，并獲得了極大的發(fā)展。這些跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)日益壯大，成為全球經(jīng)濟(jì)的重要支撐。經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變遷，經(jīng)營(yíng)范圍的擴(kuò)大，組織架構(gòu)的變革，對(duì)這些國(guó)際化企業(yè)集團(tuán)的全球資金控制、運(yùn)營(yíng)，以及風(fēng)險(xiǎn)防范的要求越來(lái)越高，資金管理的內(nèi)涵從單純的現(xiàn)金管理向更支持企業(yè)發(fā)展的司庫(kù)管理演變。人們所熟知的GE（通用電氣公司）、BP（英國(guó)石油公司）、SHE
中國(guó)總會(huì)計(jì)師 2014年8期2015-03-10
- 企業(yè)司庫(kù)人員的勝任能力框架研究——企業(yè)司庫(kù)系列文章之二
龍 于梅一、企業(yè)司庫(kù)人員勝任能力研究的必要性根據(jù)英國(guó)企業(yè)司庫(kù)協(xié)會(huì)Association of Corporate Treasurers,（簡(jiǎn)稱 ACT）所定義的企業(yè)司庫(kù)職責(zé)，其內(nèi)容涵蓋以下五個(gè)方面：公司理財(cái)；資本市場(chǎng)與融資；現(xiàn)金與流動(dòng)性管理；風(fēng)險(xiǎn)管理；司庫(kù)運(yùn)行與控制。根據(jù)這一內(nèi)容，企業(yè)司庫(kù)需要從資金管理的角度負(fù)責(zé)流動(dòng)性管理、全面管理企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、安排企業(yè)內(nèi)外部的融資、進(jìn)行短期和長(zhǎng)期投資、管理企業(yè)與銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系，制定和執(zhí)行企業(yè)司庫(kù)管理的政策和程序
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 2015年3期2015-01-02
- 全球司庫(kù)管理：歷史與現(xiàn)實(shí)的梳理——司庫(kù)系列文章之四
興榮一、西方國(guó)家司庫(kù)管理的歷史與現(xiàn)實(shí)梳理從現(xiàn)有的資料來(lái)分析，西方國(guó)家的司庫(kù)管理歷史可以追溯到第二次世界大戰(zhàn)后，成型于20世紀(jì)70年代，成熟于20世紀(jì)90年代。如今，司庫(kù)管理已經(jīng)成為通用、殼牌、英國(guó)石油公司、西門(mén)子、三菱、eBAY 等跨國(guó)集團(tuán)公司專門(mén)設(shè)置的一個(gè)與會(huì)計(jì)部門(mén)平行的企業(yè)高級(jí)管理職能部門(mén)。企業(yè)司庫(kù)通過(guò)建立全球資金池，進(jìn)行垂直化統(tǒng)一管理，借助銀行高效的直連系統(tǒng)來(lái)提高資金使用效率、降低資金使用成本和使用風(fēng)險(xiǎn)。西方司庫(kù)管理發(fā)展歷程主要有以下幾個(gè)階段：194
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 2015年7期2015-01-02
- 中國(guó)石油大司庫(kù)體系建設(shè)有序推進(jìn)
簡(jiǎn)訊中國(guó)石油大司庫(kù)體系建設(shè)有序推進(jìn)繼“會(huì)計(jì)一級(jí)集中核算”后，中國(guó)石油集團(tuán)財(cái)務(wù)管理又一重大突破--大司庫(kù)體系建設(shè)正按計(jì)劃有序推進(jìn)。從去年9月到今年4月10日，司庫(kù)建設(shè)在組織創(chuàng)新、流程優(yōu)化、制度設(shè)計(jì)和系統(tǒng)集成四個(gè)方面均取得有效進(jìn)展，大司庫(kù)體系已具雛形。司庫(kù)管理是當(dāng)前國(guó)際跨國(guó)公司普遍采用的先進(jìn)金融資源管理模式。中國(guó)石油引入司庫(kù)管理理念，力求實(shí)現(xiàn)資金管理機(jī)制創(chuàng)新。根據(jù)自身實(shí)際，中國(guó)石油實(shí)行“大司庫(kù)”管理，就是依托財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)集中結(jié)算，建立起中國(guó)石油“資金池”，統(tǒng)一
石油工業(yè)技術(shù)監(jiān)督 2010年4期2010-04-14